Отчет по практике в Филиал «Тюменский» ОАО «Ханты-Мансийский Банк»

Учебным центром Банка проведено 19 тренингов, в которых приняло  участие 290 работников. Среди наиболее актуальных тем тренингов необходимо отметить следующие: «Менеджмент: тактическое управление», «Эффективный сервис: работа с Клиентом», «Развитие коммуникативной компетентности», «Развитие уверенного профессионального поведения», «Работа с претензией Клиента».

3. Электронное обучение через  СДО.

В течение 2011 года Учебным центром  было проведено 23 мероприятия с использованием системы дистанционного обучения на Портале обучения и развития персонала. Среди направлений электронного обучения работники Банка могут  найти как общие (тайм-менеджмент, организация наставничества, оценка результатов деятельности, базовый  менеджмент), так и специальные, направленные на обучение выполнению конкретных бизнес-процессов (взаимодействие уполномоченных подразделений  при рассмотрении лизинговых сделок, расчетно-кассовое обслуживание юридических  лиц и другие).

Всего посредством системы дистанционного обучения по разным направлениям обучилось и успешно прошло итоговое тестирование около 3000 работников.

В 2011 году для системы дистанционного обучения было разработано семь новых  электронных курсов, среди которых  «Оценка результатов деятельности персонала банка», «Отличный сервис: эффективное обслуживание клиентов» и ряд других.

4. Программы повышения компетенций  работников.

В целях стимулирования персонала  к повышению профессионального  мастерства, улучшению качества обслуживания клиентов и продаже банковских продуктов  в 2011 году было проведено четыре конкурса профессионального мастерства среди  основных категорий персонала.

По итогам 2011 года из 102 работников, входящих в состав Кадрового резерва  Банка, на вышестоящие должности  были переведены 18 работников.

Большое внимание правление Банка  уделяет охране здоровья персонала  и организации спортивных мероприятий.

В 2011 году для всех категорий персонала  действовала система добровольного  медицинского страхования, финансировавшаяся  за счёт средств Банка. Работники  получали возможность выбора медицинских  услуг и лечебных процедур в различных  диагностических центрах и поликлинических  учреждениях, а также организации  санаторно-курортного лечения.

Для организации общефизической подготовки и оздоровления работников арендуются спортивный зал и бассейн, которые  работники Банка могут посещать бесплатно.

Более десяти лет в Банке проходит ежегодная Спартакиада, в программу  которой включаются наиболее популярные виды спорта. Открытие Спартакиады  знаменуется большим спортивным праздником, в котором принимают  участие многие работники Банка  и члены их семей. Победители соревнований в отдельных видах спорта и командном зачете награждаются почетными дипломами.

В 2011 году процент потерь рабочего времени по болезни, включая отпуска  по беременности и родам, сохранился на уровне предыдущих лет.

Тюменский филиал Ханты-Мансийского  банка начал работу в феврале 1994 года и на сегодняшний день является одним из самых крупных и успешных подразделений организации. За эти  годы был реализован целый комплекс мероприятий, позволивший завоевать  доверие тысяч клиентов, установить партнерские отношения с крупнейшими  предприятиями города и области. Устойчивая динамика развития филиала  дала возможность значительно укрепить позиции в банковском секторе  Тюменской области.

Об этом напрямую свидетельствует  объем клиентской базы, которая насчитывает  более 3000 юридических лиц. Ежемесячно в офисе филиала открывается  свыше 100 расчетных счетов предприятий  и организаций. 

 

18. ИСТОЧНИКИ  БАНКОВСКОЙ ПРИБЫЛИ. ЕЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ

 

Основной  целью деятельности Банка является получение прибыли, в вопросах распределения  которой Банк обладает полной хозяйственной  самостоятельностью. Управление прибылью – важная составная часть банковского  менеджмента, цель которой заключается  в максимизации прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечения ликвидности  банка.

С момента введения в действие главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) "Налог  на прибыль организаций" все хозяйствующие  субъекты, являющиеся плательщиками  налога на прибыль, рассчитывают этот налог по правилам налогового учета.

Налог на прибыль представляет собой прямой налог, который взимается государством с доходов налогоплательщика. Объектом налогообложения по налогу на прибыль является прибыль производственной организации, а стоимостная характеристика (денежное выражение) этой прибыли представляет собой налоговую базу по данному налогу.

Налоговым законодательством  предусмотрено два метода учета  доходов и расходов для целей  налогообложения: метод начисления и кассовый метод.

Метод начисления - по общему правилу все налогоплательщики  при исчислении налога на прибыль  применяют при учете доходов  и расходов метод начисления. Суть данного метода фактически сводится к тому, что доходы признаются в  учете независимо от фактического поступления  денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных  прав, и соответственно расходы признаются в учете также независимо от факта  их оплаты.

Кассовый метод связывает  момент возникновения доходов и  расходов с фактическим поступлением (выбытием) денежных средств и (или) иного имущества (имущественных  прав) и регулируется статьей 273 НК РФ.

Налоговая база, ставки и  льготы по налогу на прибыль.

Налоговая база - денежное выражение  прибыли, являющейся объектом налогообложения, которая определяется нарастающим  итогом с начала года. При определении  налоговой базы не учитываются доходы и расходы, относящиеся к игорному бизнесу и специальным налоговым  режимам (единый налог на вмененный  доход и другие).

Налоговая ставка по налогу на прибыль, установленная налоговым  законодательством, составляет 20%.

Налог на прибыль регламентируется главой 25 НК РФ и представляет собой прямой налог, который взимается государством с доходов налогоплательщика. Объектом налогообложения по налогу на прибыль  является прибыль организации, а  стоимостная характеристика (денежное выражение) этой прибыли представляет собой налоговую базу по данному налогу. Под прибылью в налоговом законодательстве понимается разница между полученными доходами и величиной произведенных расходов.

 

19. ОЦЕНКА  ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА,  СТРУКТУРА И РЕГУЛИРОВАНИЕ ЛИКВИДНОСТИ

 

Политика  ликвидности ОАО «Ханты-Мансийского  Банка» утверждается Правлением Банка. Реализация требований Политики ликвидности  возлагается на Финансовый Комитет  Банка.

Ликвидность Банка – способность обеспечить своевременно и в полном объеме исполнение обязательств Банка перед своими контрагентами:

• за счет имеющихся у него денежных средств, или
• за счет продажи активов, или
• за счет привлечения дополнительных денежных ресурсов из внешних источников по приемлемой цене.

При проведении расчетов и оценки ликвидности за анализируемый период кроме соответствующей  справочной литературы были использованы:

1. Нормативные источники:

• Инструкция Банка России № 139-И от 03.12.2012г. "Об обязательных нормативах банков";

• Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000г. №139-Т «О рекомендациях  по анализу ликвидности кредитных  организаций».

2. Информационные источники:

• бухгалтерский баланс банка;

• годовая публикуемая отчетность банка;
• данные оборотных ведомостей банка;
• публикуемые экономические показатели банка;

• политика управления ликвидностью банка.

Наиболее  распространёнными методами управления ликвидностью в России является коэффициентный метод и управление ликвидностью на основе денежных потоков.

Ханты-Мансийский Банк следующим образом характеризует  риск ликвидности: риск ликвидности - риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в  полном объеме, возникает в результате несбалансированности финансовых активов  и обязательств Банка. В Банке  внедрена методика управления риском ликвидности, в соответствии с которой  постоянно осуществляется контроль соответствия необходимого объема ликвидных  активов.

Подход  к управлению риском ликвидности  Банком ориентирован, с одной стороны, на минимизацию риска недостаточной  ликвидности, когда Банк не может  своевременно выполнить свои обязательства  или для этого требуется продажа  отдельных активов на невыгодных условиях, а с другой - на снижение риска избыточной ликвидности, потери доходов Банка из-за избыточной величины высоколиквидных, следовательно, неоправданного финансирования низко доходных активов  за счет платных ресурсов.

Управление  ликвидностью и контроль за ее состоянием осуществляется:

- комитетом  по управлению активами и пассивами  банка, который является органом  стратегического управления Банком;

- казначейством,  реализующим управление ликвидностью  в режиме реального времени;

- управлением  рисков и финансового контроля  в части реализации аналитических  функций;

- управлением  внутреннего контроля Банка в  части контроля за соблюдением требований и процедур по управлению ликвидностью.

Система управления риском ликвидности предусматривает:

- расчет  достаточности обязательных нормативов  ликвидности;

- расчет  необходимого объема ликвидных  активов для выполнения Банком  обязательств в условиях криза  в рамках стресс-тестирования (проводится на постоянной основе);

- комплекс  мероприятий в случае значительного  оттока пассивов в результате  форс-мажорных обстоятельств.

Существующая  в Банке система управления ликвидностью позволяет адекватно оценивать  входящие и исходящие денежные потоки с учетом различных будущих временных  периодов и своевременно принимать  решения, направленные на компенсацию  недостатка ликвидных активов, в  случае его возможного возникновения.

При оценке средне и долгосрочной ликвидности  Банк соблюдает принцип осторожности, согласно которому, предполагается наиболее раннее наступление сроков исполнения обязательств по заключенным соглашениям  и наиболее позднее – требований.

Ханты-Мансийский Банк исторически обладает высокой  ликвидностью, что вместе с консервативной политикой в формировании работающих активов и эффективной системой управления рисками позволяет Банку  выполнять обязательные нормативы  ликвидности со значительным запасом.

Риск  ликвидности связан с возможным  невыполнением банком своих обязательств или необеспечением требуемого роста  активов. Указанный вид риска  контролируется Казначейством Банка  и учитывается при планировании проводимых банком операций по привлечению и размещению денежных средств.

Хотелось  бы отметить то факт, что количественная величина риска ликвидности в  течение 2012 года оставалась приемлемой. В условиях финансового кризиса, трудности банка с ликвидностью, усугубляющиеся уязвимостью розничных  депозитов, были компенсированы привлечением ресурсов банка.

Однако  в 2012 г. политика банка была ориентирована  на снижение зависимости ресурсной  базы от государственного финансирования, расширение клиентской базы и привлечение  средств во вклады. Так, если в начале 2012 г. средства  составляли более 20 % источников фондирования, то в конце 2012 г. – не более 0,5 %. В целом ресурсная  база достаточно диверсифицирована  по источникам, с некоторым преобладанием  средств населения во вкладах. Банк обладает адекватным уровнем ликвидных  активов, представленных денежными  средствами и инструментами денежного  рынка.

 

20. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ,  ПЛАНИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Объем средств, предоставленных Банком по программе  «Централизованное электроснабжение населенных пунктов Ханты-Мансийского  автономного округа – Югры на 2011-2013 годы и на перспективу до 2015 года» (Постановление Правительства Ханты-Мансийского  автономного округа - Югры от 19.11.2010 № 298-п), по состоянию на 01.01.2012 составил 5,8 млрд. рублей.

Одним из перспективных  направлений работы Банка в 2011 году являлось финансирование мероприятий, предусмотренных утвержденными в 2010-2011 годах целевыми программами Ханты-Мансийского автономного округа - Югры:

• «Улучшение жилищных условий населения Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2011 – 2013 годы и на период до 2015 года». По состоянию на 01.01.2012 объем средств, направленных на реализацию указанной программы, составил 239,7 млн. рублей.
• Стратегия развития деятельности Банка до 2016 года ориентирована на рост всех финансовых показателей. В том числе годовая чистая прибыль группы Банка за период 2012-2016 годы должна вырасти в 2,3 раза и достичь значений с 4 916 млн. рублей в 2012 году до 9 179 млн. рублей в 2015 году. Стратегией предусмотрен рост активов группы Банка за 2012-2015 годы в 1,8 раза, который, исходя из фактических показателей 2011 года, приведет размер активов к началу 2016 года до 400 млрд. рублей. Стратегия Банка нацелена на рост показателей эффективности, а именно, рентабельность капитала должна вырасти к 2016 году до 23%, а рентабельность активов до 3%.