Отчет по практике в Читинском филиале ОАО АКБ "РОСБАНК"

Росбанк предлагает своим клиентам широкий спектр услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, которые соответствуют высоким стандартам качества и надежности.

Услуги по расчетно-кассовому обслуживанию включают:

•  Открытие и ведение расчетных счетов в рублях и иностранной валюте.
• Переводы
• Кассовые операции
• Валютный контроль
• Конверсионные операции
• Операционная карта.

Читинский филиал ОАО АКБ «РОСБАНК» не реже одного раза в год проводит ревизии наличных денег.

 

 

VI. Валютные операции банка

 

Все расчеты юридических лиц в валюте происходят через банковские счета. В современном Плане счетов бухгалтерского учета в банках не предусмотрено выделение отдельного раздела для учета операций в валюте. Практически любой счет самого банка и его клиентов может быть открыт в валюте - в номере балансового счета будет указан шифр валюты. Остатки на валютных счетах ежедневно переоцениваются по текущему курсу Банка России и показываются в рублевом эквиваленте.

Счета открываются:

I Физическим лицам-резидентам

A. физическому лицу-резиденту для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте и получении от нерезидента кредита и займа в иностранной валюте;

В. физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу для расчетов и переводов при получении кредита и займа в иностранной валюте от нерезидента; для привлечения от нерезидента иностранной валюты, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внешними ценными бумагами, эмитентом которых является резидент;

С. физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте;

II Физическим лицам-нерезидентам

А. нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций, выпущенных от имени РФ, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей облигаций, выпущенных от имени РФ, являющихся внутренними ценными бумагами.

Сроки представления Клиентами - Резидентами документов и информации, связанных с осуществлением валютных операций указаны в (Приложении 9).

Без использования специальных счетов осуществляются:

• валютные операции между резидентами и нерезидентами, не предусмотренные режимами специальных счетов;

• расчеты и переводы при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов на срок не более трех лет, а также расчеты и переводы при выпуске резидентами облигаций, являющихся внешними ценными бумагами;

•  расчеты и переводы при предоставлении нерезидентами кредитов и займов в валюте Российской Федерации от резидентов на срок не более трех лет, а также расчеты и переводы при выпуске резидентами облигаций, являющихся внутренними ценными бумагами, выкуп и платежи по которым не предполагаются в первые три года с даты выпуска указанных облигаций;

• расчеты и переводы между физическими лицами-резидентами и нерезидентами, связанные с приобретением и отчуждением ценных бумаг, на суммы до 150000 $ в течение календарного года.

Резиденты (юридические лица и физические лица), в том числе физические лица - индивидуальные предприниматели при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в филиал следующие документы:

• справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в филиале, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции;

• иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Материалами валютного контроля признаются подборка документов, формируемая в целях учета валютных операций, иные подборки документов, формируемые по усмотрению уполномоченного банка для целей валютного контроля.

В случае представления резидентом в филиал документов в электронном виде служащий филиала, принявший указанные документы, воспроизводит (распечатывает) их на бумажном носителе, заверяет их своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки).

При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации нерезидент представляет в филиал расчетный документ, который должен содержать после обязательных реквизитов (при их наличии) перед текстовой частью в поле «Назначение платежа» следующую информацию:

• код вида валютной операции;
• номер паспорта сделки.

Филиал проверяет соответствие информации, указанной резидентом в расчетном документе, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом и нерезидентом порядка оформления расчетных документов.

В случае его надлежащего заполнения и оформления расчетный документ принимается к исполнению.

Читинский филиал ОАО АКБ "РОСБАНК" ведет в электронном виде базу данных по валютным операциям с отражением в ней следующей информации:

• номер счета резидента или нерезидента;

• дата совершения валютной операции;

• направление платежа (1 - зачисление, 2 - списание);

• код вида валютной операции;

• сумма денежных средств, списанных со счета (зачисленных на счет) при осуществлении валютной операции, в единицах валюты счета;

• наименование банка получателя платежа при списании денежных средств со счета или банка плательщика при зачислении денежных средств на счет, указанное в расчетном документе;

• банковский идентификационный код (указывается, если банком получателя платежа или банком плательщика является Читинский филиал ОАО АКБ "РОСБАНК"), код банка по справочнику "СВИФТ" для банка-нерезидента - участника системы "СВИФТ", код "НР" - для других банков-нерезидентов;

• номер паспорта сделки (при наличии паспорта сделки);

• код валюты цены контракта (договора);

• сумма валютной операции в единицах валюты цены контракта (договора).

 Документы, представляемые  резидентом и нерезидентом, хранятся  в уполномоченном банке не  менее 3 лет с даты помещения документа в материалы валютного контроля.

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по  экспорту  и  импорту  товаров  и  услуг клиентов банка, а также движением  капитала.  Филиал осуществляет следующие операции неторгового характера:

1. покупку  и  продажу  наличной  иностранной  валюты   и   платежных документов в иностранной валюте;

2. инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

3. выпуск и обслуживание  пластиковых  карточек  клиентов банка;

4. покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

5. оплату   денежных   аккредитивов   и   выставление    аналогичных аккредитивов.

Выпуск и обслуживание пластиковых карточек — одна из  новых операций, которая дает возможность занять  еще  свободные  «ниши  рынка»  по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов  и  удержать  старых клиентов,  поднять  престиж  банка  и  занять  более  высокое  положение   в конкурентной борьбе между  банками.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Прохождение производственной практики в Читинском филиале ОАО АКБ "РОСБАНК" позволило достичь поставленных целей и закрепить теоретические знания, полученные в процессе обучения, а также получить практические навыки работы экономиста данного структурного подразделения.

В процессе изучения материалов и правовых документов были сформированы следующие выводы, отражающие мнение об ОАО АКБ "Росбанк":

• ОАО АКБ "Росбанк" входит в пятерку устойчивых банков в Российской Федерации. Всесторонний анализ финансовой отчетности и другой дополнительной информации, связанной с финансово-хозяйственной деятельностью банка, свидетельствует о его высокой финансовой устойчивости и платежеспособности, а также о возможном наличии в его деятельности отдельных незначительных негативных моментов и тенденций, которые в обозримой перспективе не должны существенно повлиять на его финансовую устойчивость и платежеспособность. Ресурсная база банка достаточно диверсифицирована по направлениям привлечения средств и по валютам, стоимость ресурсов на рыночном уровне, риск внезапного оттока средств, могущего негативно повлиять на деятельность банка, минимален, просроченная задолженность по привлеченным средствам отсутствует. Ресурсную базу следует признать соответствующей основным направлениям активных операций банка.
• Капитальная база соответствует требованиям ЦБ РФ и основным направлениям деятельности банка. Источники формирования капитала следует признать в целом надежными и стабильными.
• Активы хорошего качества, диверсификация по видам, срокам и валютам на достаточном уровне, доходность на рыночном уровне, уровень просроченной задолженности низкий, крупные кредитные риски незначительны. Активы в целом соответствуют ресурсной базе банка.
• Прибыльность операций банка стабильная и находится на достаточном уровне.
• Ликвидность банка в целом и его операций высокая. Способность банка своевременно и полностью выполнять свои обязательства умеренно высокая.
• Информация о собственниках доступна и подтверждена из открытых источников, уровень поддержки банка и заинтересованность в его дальнейшем развитии достаточно высокие, качество управления банком высокое. Банк в достаточной степени прозрачен и информационно открыт. Акционерные и управленческие риски низкие.
• Банк является универсальным кредитным учреждением с акцентом на отдельные виды банковских операций. Конкурентоспособность банка достаточно высокая.
• Банк имеет хорошую деловую репутацию, однако присутствует ряд факторов нефинансового характера, могущих повлиять на оценку банка. В целом перспективы развития положительны.
• Тенденция развития банка - стабильность.

Главной целью Читинского филиала ОАО АКБ "Росбанк" является укрепление ведущих позиций в основных сегментах финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели Филиал считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг. В частности, предполагается повысить информационную прозрачность Банка.