Отчет по практике в Читинском филиале ОАО АКБ "РОСБАНК"

Увеличение уставного капитала допускается после его полной оплаты. Принятие уполномоченным органом управления Банка решения об увеличении его уставного капитала допускается только после регистрации предыдущего изменения размера её уставного капитала.

Не допускается увеличение капитала для возмещения понесенных им убытков.

Уменьшение размера уставного капитала может быть достигнуто путем уменьшения номинальной стоимости акций или сокращения их общего количества, в том числе путем приобретения части акций, в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах".

Формирование фондов ОАО АКБ "РОСБАНК" осуществляется только на балансе Головного офиса. Порядок формирования и использования фондов определяется отдельными внутрибанковскими нормативными документами, утверждаемые Советом директоров ОАО. Порядок бухгалтерского отражения операций по формированию и использованию фондов определяется в отдельных внутрибанковских документах, утверждаемых главным бухгалтером ОАО АКБ "РОСБАНК".

Для повышения эффективности взаимодействия с клиентами Росбанк использует переводы технологии Дистанционного банковского обслуживания, которые позволяют дистанционно управлять счетами, открытыми в любом подразделении сети Росбанка, а также получать полную информацию о текущем состоянии счетов по телефонной и факсимильной связи с соблюдением конфиденциальности:

1. "Интернет Клиент-Банк"
2. "Интернет-Банк"
3. "Мобильный Клиент-Банк"
4. "SMS-Банк"

Юридические лица могут использовать три системы дистанционного банковского обслуживания: "Интернет Клиент-Банк", "Интернет-Банк", "SMS-Банк". Системы "Интернет Клиент-Банк" и "Интернет-Банк" имеют одинаковое назначение – предоставление клиентам возможности совершенствования расчетных и информационных операций по счетам, открытым в банке, без посещения дополнительного офиса. Система "SMS-Банк" позволяет проводить только информационные операции, поэтому не может рассматриваться как полнофункциональная система дистанционного банковского управления.

Виды операций:

Депозитные операции классифицируются:

1. По контрагентам (юридические лица - небанковские учреждения);
2. По срокам (от 1 дня и более);
3. По валютам (российские рубли, иностранная валюта).

Операции по приему средств в рублях и иностранной валюте, размещаемых в депозит в Филиале юридическими лицами – небанковскими учреждениями, совершаются на основании Генерального соглашения о проведении депозитных операций, заключаемого между Филиалом и Клиентом.

При подписании соглашения обсуждаются обязательные реквизиты Генерального соглашения:

• Валюта
• Срок депозита
• Порядок оплаты процентов
• Платежные инструкции
• Прочие условия

Генеральное соглашение подписывается в двух экземплярах, также регистрируется в журнале учета договоров, заключенных с Клиентами.

Основанием для размещения денежных средств Клиента в депозит являются:

• Вступившее в силу Генеральное соглашение и соответствующее Подтверждение к нему по состоянию до 15:30 местного времени и для размещения средств в депозит;
• Наличие денежных средств для размещения в депозит на расчетном текущем счете Клиента в Филиале.

Общие условия оформления депозитных операций с Клиентами:

Сделки оформляются только при наличии на расчетном/текущем счетах Клиентов достаточных средств для проведения операций.

Клиенты предоставляют заполненные по форме Подтверждения к Генеральному соглашению в ОКазО/ОАПО либо направляют их по системе "Клиент-Банк". Подтверждения проверяются, регистрируются, подписываются и ставятся печати. При отсутствии в Генеральном соглашении, подписанном с Клиентом, оговорки о возможности безакцептного списания средств со счета Клиента дебетование текущего/расчетного счета осуществляется только при наличии платежного поручения Клиента (письма, подписанного руководителем и (или) главным бухгалтером и скрепленного печатью Клиента.)

Порядок размещения денежных средств Клиента в депозит:

1. Согласование и подтверждение существенных условий депозитной сделки:

• Номер Генерального соглашения, в рамках которого совершается депозитная Сделка;

• Сумма депозита;
• Процентную ставку;
• Валюту депозита;
• Дату открытия депозита;
• Срок депозита.

2. После сверки документов, в случае, если:

1. Находятся расхождения, несоответствия – Подтверждение передается Клиенту с пометкой о причине возврата.
2. Документы в порядке – визируется один экземпляр и посылается на подписание Главному бухгалтеру.

Росбанк разработал для предприятий малого и среднего бизнеса и индивидуальных предпринимателей специальные депозиты, которые позволят получить дополнительный доход на средства, размещенные в Росбанке на определенный срок, а также выгодные вклады для физических лиц (приложение 2).

Начисление и выплата процентов по банковскому вкладу:

Проценты на сумму банковского вклада выплачиваются банком в размере, определенном договором банковского вклада. Если договором банковского вклада не оговорен размер выплачиваемых процентов, то банк обязан выплатить проценты в размере ставки рефинансирования, действующей на дату уплаты (ст. 838 ГК РФ).

Следует отметить, что оговоренная в договоре банковского вклада процентная ставка является годовой, т.е., на столько процентов увеличиться сумма вашего вклада за год.

Например, сумма вклада 100000 рублей при ставке в 8 % годовых, за год увеличится на 8%, т.е. до 108000, соответственно за полгода на 4 % - до 104000 руб. и т.п.

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня следующего за днем внесения денежных средств на банковский вклад по день возврата вклада включительно.

Например, если банковский вклад внесен 01 сентября, а выплачен 10 октября, то банком будут начислены проценты со 2 сентября по 10 октября включительно, т.е. за 39 дней.

Расчет суммы начисленных процентов производится банком по формуле простых процентов:

(Формула простых процентов)

 

                           П = S * Ср * % / 365(366) * 100,                               (1)

где:

П – сумма процентов начисленных по вкладу;

S – сумма вклада;

Ср – срок вклада в днях;

% - годовой процент по вкладу, установленный условиями договора банковского вклада;

365(366) – фактическое количество дней в году.

Пример: Банковский вклад в сумме 100 000 рублей привлечен на срок 91 день под 6% годовых. В данном году 365 дней. Согласно условиям договора, проценты выплачиваются по истечении срока вклада в сумме:

100000 * 91 * 6 / 365 * 100 = 1495,89 руб.

Договором банковского вклада могут быть предусмотрены различные условия выплаты процентов по вкладу.

1. Проценты выплачиваются  за весь срок в конце срока  вклада (см.пример выше). Т.е. вкладчик может получить проценты по своему вкладу по истечении срока вместе с основной суммой вклада. Как правило, проценты по таким вкладам самые высокие.

2. Проценты выплачиваются  вкладчику ежемесячно. Т.е. вкладчик  может каждый месяц, не трогая  сумму основного вклада получать  начисленные за месяц проценты.

Например, Банковский вклад в сумме 100 000 рублей привлечен на срок один год под 9% годовых. Выплата процентов ежемесячно. По прошествии месяца (30 дней) банком будут начислены проценты в сумме:

100000 * 30 * 9 / 365 * 100 = 739,73 руб.

Данная сумма может быть получена вкладчиком.

По истечении второго месяца (31 день) банком будут начислены проценты в сумме:

100000 * 31 * 9 / 365 * 100 = 764,38 руб.

Данная сумма также может быть получена вкладчиком. и т.д.

Условиями договора банковского вклада может быть предусмотрена капитализация начисляемых банком процентов.

Капитализация процентов – это автоматическое прибавление начисленных банком процентов к сумме основного вклада, с дальнейшим начислением на них процентов по ставке основного договора банковского вклада.

Капитализация может быть ежемесячной (прибавление начисленных процентов к сумме вклада производится банком ежемесячно), ежеквартальной (прибавление начисленных процентов к сумме вклада производится банком ежеквартально), ежегодной (сумма процентов прибавляется к сумме вклада по истечении года). Банком могут быть установлены другие сроки по истечении которых происходит капитализация процентов.

Рассчитать сумму, которая будет на вашем вкладе по истечении срока договора банковского вклада, при условии капитализации начисленных процентов можно по формуле сложных процентов для банковских вкладов:

(Формула сложных процентов  для вкладов)

                                   S = C * (1 + % * d/g)n                                          (2)

где,

S – конечная сумма вклада;

C – первоначальная сумма вклада;

% - процент договора / 100 ;

d - количество дней через которое проходит капитализация;

g - фактическое количество дней в году;

n – количество периодов капитализации.

Следует отметить, что данная формула работает если количество дней по истечении которых происходит капитализация (d) всегда равны.

 

 Например, капитализация каждые 30 дней, каждые 90 дней и т.д. В случаях, когда договором банковского вклада предусмотрена капитализация по итогам календарного месяца или квартала, данная формула дает примерный результат.

Например, в рассмотренном выше примере, (100000 руб. под 9% годовых) вкладчик не получает ежемесячно проценты, а по условиям договора предусмотрена их ежемесячная капитализация через каждые 30 дней.

Таким образом, через месяц сумма вклада будет автоматически увеличена на сумму процентов, начисленных за месяц, и составит:

100 000 + 739,73 = 100739,73 руб.

Далее за второй месяц начисление процентов будет производиться уже на сумму 100739,73 руб.:

100739,73 x 30 x 9 / 365 x 100 = 745,20 руб.

и через два месяца сумма вклада составит:

100739,73 + 745,20 = 101484,93 руб.

Или то же самое по формуле сложных процентов:

101484,93 = 100000(1 + 9/100 х 30/365)2

Таким образом, сумма начисленных процентов на банковский вклад за год - 9163,70 руб. Т.е., несмотря на то, что ставка по данному вкладу ниже, благодаря капитализации сумма процентов в итоге к концу срока получилась больше.

Следует отметить, что в соответствии с законодательством РФ, полученные по вкладам в банках проценты облагаются налогом на доходы физических лиц, ЕСЛИ их размер по вкладам в рублях превысит действующую ставку рефинансирования, увеличенную на пять пунктов, и ЕСЛИ их размер по вкладам в иностранной валюте превысит 9% годовых.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

III. Кредитные операции банка

 

На приемлемых условиях Росбанк предоставляет как кредиты на покупку автомобиля, квартиры, бытовой техники, или предметов домашнего обхода, так и нецелевые кредиты, то есть непосредственно выдает денежные средства.

Документы, которые необходимо предоставить заемщику, зависят от того, какой именно кредит он приобретает. К примеру, для получения Автоэкспресс кредита понадобится только паспорт, водительское удостоверение и свидетельство о временной регистрации (при наличии).

Кредит предоставляется гражданам РФ, удовлетворяющим следующие требования:

•  Не моложе 22 лет и не старше 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин (на момент окончания срока кредита).
• Имеющие постоянную регистрацию в регионе оформления кредита или временную регистрацию в регионе оформления кредита и постоянную в регионе присутствия одного из подразделений Банка.
• Имеющие непрерывный стаж на последнем месте работы:

а) не менее 3 мес. при наличии постоянной регистрации в регионе оформления кредита;

б) не менее 12 мес. при наличии временной регистрации в регионе оформления кредита и постоянной регистрации в регионе присутствия одного из подразделений Банка.

Одним из основных видов целевого кредита является ипотечное кредитование (приложение 3). В Росбанке можно получить ипотечный кредит под залог приобретаемой или имеющейся недвижимости на покупку квартиры на вторичном рынке жилья или в новостройке, земельного участка, на строительство частного дома и на любые другие цели. 

Преимущества ипотеки в Росбанке:

1. Минимальный размер первоначального взноса составляет от 20% стоимости квартиры.
2. Бесплатное  рассмотрение заявки на кредит – до 5 рабочих  дней.
3. Рассматриваются различные виды доходов. При расчете суммы кредита, во внимание принимается полный доход заемщика, полученный из различных источников. В качестве документально подтвержденного дохода может рассматриваться зарплата по основному месту работы, по совместительству, по трудовым договорам, а также доходы на капитал, доходы по ценным бумагам, доходы от сдачи в аренду принадлежащего заемщику имущества и др. 
4. Учитывается совокупный доход семьи, в т.ч. гражданских супругов.  Для увеличения доступной суммы кредита Вы можете привлечь поручителей из числа ближайших родственников, доходы которых Банк также учтет при анализе платежеспособности. Вместе с заемщиками, могут учитываться доходы до 4-х человек.
5. Гражданство и место регистрации не имеют значения. 
6. Положительное решение Банка действует в течение 3-х месяцев. 
7. Предусмотрены льготные условия кредитования для сотрудников корпоративных клиентов Банка.
8. По истечению 3-х месяцев пользования кредитом разрешается досрочное погашение. При этом досрочно можно погасить кредит как частично, так и полностью. Минимальный платеж в счет досрочного погашения составляет 15 000 рублей РФ, либо эквивалент в долларах США, евро.
9. Наличие межрегиональной программы кредитования, позволяющей подать заявку и документы на оформление кредита в городе, где заемщик проживает и работает, а приобрести квартиру в любом другом городе, где присутствует филиал Росбанка.
10. Удобство погашения кредита–возможность осуществлять платежи по кредиту в любом ближайшем для заемщика отделении Банка, через банкоматы с функцией приема денег, отделения Почты России или другими удобными способами.