Особенности кредитования физических лиц в коммерческом банке

 

С точки зрения срочности погашения следует отметить существенный рост краткосрочных кредитов сроком погашения до 1 года. С точки зрения ликвидности банка рост краткосрочных кредитов можно отметить как положительную тенденцию, но с точки зрения доходности, банк по долгосрочным кредитам имеет возможности получить больше доходов. Поэтому для того, чтобы дать объективную оценку этой ситуации необходимо провести анализ эффективности кредитных операций и сравнить доходность банка по кредитам физических лиц со стоимостью привлечения средств клиентов, в том числе и по срокам их погашения.

Поскольку основным направлением вложения привлеченных средств в банке являются кредитные операции, то необходимо рассмотреть структуру кредитования и определить среднюю стоимость одного привлеченного рубля, вложенного в кредитный портфель (таблица 7)16. Это также важно и с той точки зрения, что выдача кредитов населению в банке производится из привлеченных средств клиентов.

 

Таблица 7

Стоимость кредитования физических лиц в банке

ЗАО АКБ «Экспресс-Волга»17

 

Показатели	Фактически
	на 01.01.2012	на 01.01.2013
1. Остаток ссудной задолженности  физических лиц, млн. руб.	45 976	135 767
2. Остаток просроченной задолженности, млн. руб.	363	1 099
3. Удельный вес просроченной  задолженности  в общей сумме, %	0,79	0,81
4. Среднегодовой остаток ссудной  задолженности, млн. руб.	46 340	136 868
5. Процентные доходы по кредитам  населению, млн. руб.	6 423	10 057
6. Средняя стоимость кредита (стр.5/ стр.4)*100, %	0,139	0,073

 

По данным таблицы 7 видно, что в 2013 году средняя цена кредитного продукта для физических лиц снизилась на 6,5%.

Таблица 8

Определение средней стоимости депозитных инструментов

банка ЗАО АКБ «Экспресс-Волга»18

 

Показатели	Фактически
	на 01.01.2012	на 01.01.2013
1. Остаток привлеченных средств  на счетах клиентов и другие  платные пассивы, млн. руб.	59 248	151 190
2. Процентные расходы по привлеченным  средствам клиентов, млн. руб.	2 307	5 330
3. Средняя стоимость депозитных  инструментов (стр.2 / стр.1)*100, %	0,038	0,035

 

Стоимость привлеченных денежных ресурсов в 2013 году снизилась по сравнению с предыдущим годом. Это обусловлено, главным образом, снижением ставки рефинансирования. Однако не последнюю роль в снижении стоимости ресурсов сыграло и снижение доли срочных вкладов, а также небольшой средний срок хранения вкладов, что повлекло за собой выплату не срочных процентов, установленных по определенному виду вкладов, а процентов по вкладам «до востребования».

Сравнение стоимости кредитных и депозитных операций приведено в таблице 9.

Таблица 9

Сравнение стоимости кредитных и депозитных операций банка ЗАО АКБ «Экспресс-Волга» банка19

 

Показатели	Фактически
	на 01.01.2012	на 01.01.2013
1. Остаток ссудной задолженности  физических лиц, млн. руб.	45 976	135 767
2. Средняя стоимость кредита, %	13,9	7,4
3. Средняя стоимость депозитных  инструментов, %	3,89	3,53
4. Процентный разрыв (стр. 2 – стр. 3), %	10,01	3,87
5. Процентные доходы по кредитам  населению, млн. руб.	6 423	10 057
6. Процентные расходы по привлеченным  средствам клиентов, млн. руб.	2 307	5 330
7. Процентная маржа, тыс. руб. (стр. 5 – стр. 6), тыс. руб.	4 116	4 727
8. Рентабельность кредитных продуктов  для населения, % (стр. 7 / стр. 1), %	0,089	0,034

 

По данным таблицы видно, что в 2013 году процентный разрыв по стоимости привлеченных и размещенных средств населения сократился почти в 3 раза, что свидетельствует о снижении эффективности кредитования населения.

Осуществление операций по кредитованию физических лиц в 2013 г. позволило банку получить доходы в сумме 10 057,2 млн. руб. и сформировать резервы на покрытие возможных потерь по ссудам на конец 2013 года в размере 544 302 тыс. руб.

Основные показатели, характеризующие рискованность осуществления кредитных операций в розничном секторе в 2012-2013 гг. представлены в таблице 10.

Таблица 10

Показатели, характеризующие рискованность кредитных операций банка в розничном секторе 20

 

Наименование показателя	2012 год		2013 год		Изменение, млн. руб.	Темпы роста, %
	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1. Чистая ссудная задолженность  физических лиц (без кредитов  ПБОЮЛ)	45 976	100,0	135 767	100,0	89 792	295,3
2. Просроченная задолженность	363	0,8	1 099	0,8	736	302,8
3. Доходы по кредитным операциям  физических лиц	6 423	14,0	10 057	7,4	3 634	156,6
4. Резервы на возможные потери  по ссудам	4 025	8,8	12 318	9,1	8 293	306,1
5. Потери по ссудам	753	1,6	1 432	1,1	679	190,1
6. Объем чистых списаний по  ссудам за счет резерва	753	1,6	1 407	1,0	654	186,8

 

Доходы банка, генерируемые кредитными операциями физических лиц, увеличились в 2013 г. На 156,6% при том, что рост розничного кредитного портфеля составил 295,3%. Т.е. кредитные операции в 2013 г. Проводились более эффективно. Существенный рост созданных резервов на возможные потери по ссудам фактически свидетельствует о снижении качества розничного кредитного портфеля банка. Негативная оценка следует из фактов роста потерь по ссудам (задолженность по процентным платежам и основному долгу, не списанному с баланса и списанному из-за невозможности взыскания) и чистых списаний по ссудам (задолженности по сумме основного долга, списанной из-за невозможности взыскания за счет резервов на возможные потери). Рост убытков по ссудам физических лиц в 2013 г. Составил 190,1%.

Для того чтобы оптимизировать соотношение риска и доходности, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. С этой целью целесообразно определить некоторые общие коэффициенты эффективности активных (в том числе кредитных операций) банка за 2012 и 2013 годы:

Таблица 11

Анализ кредитного риска розничного кредитования в банке ЗАО АКБ «Экспресс-Волга» (Отчетные показатели) 21

Наименование показателя	2012 год, млн. руб.	2013 год, млн. руб.	Изменение, млн. руб.		Темпы роста, %
Объем ссудной задолженности, тыс. руб.	45 976	135 768	89 792		2,9
Объем задолженности IV-V категорий качества	1 581	3 359	1 779		2,1
Просроченная ссудная задолженность	363	1 099	737		3
Потери по ссудам	753	1 431	679		1,9
Чистые списания за счет резерва	753	1 407	654		1,8
Резерв на возможные потери по ссудам	4 025	12 318	8 293		3,1
Процентные доходы по ссудам	6 423	10 057	3 634		1,6
Привлеченные средства	58 699	150 669	91 969		2,6
Депозиты	35 831	105 542	69 711		2,9
Процентные расходы по привлеченным средствам	2 307	5 330	3 023		2,3
Активы – всего	79 746	195 272		115 526	2,4
Доходные активы	69 584	176 781		107 197	2,5
Данные показатели, приведенные в таблице 11, необходимы для дальнейшего анализа кредитного риска розничного кредитования в банке ЗАО АКБ «Экспресс-Волга» (Таблица 12). Таблица 12 Анализ кредитного риска розничного кредитования в банке ЗАО АКБ «Экспресс-Волга» (Расчетные показатели)22
Наименования показателя	2012 год, млн. руб.	2013 год, млн. руб.		Изменение, млн. руб.	Темпы роста, %
Эффективность использования активов, %	87,26	90,53	3,27		1,04
Коэффициент использования депозитов, %	128,32	128,64	0,32		1
Коэффициент использования привлеченных средств, %	78,32	90,11	11,79		1,15
Уровень потери по ссудам, %	1,64	1,05	-0,58		0,64
Уровень чистых списаний по ссудам, %	1,64	1,04	-0,60		0,63
Уровень рискованности ссуд, %	3,44	2,47	-0,96		0,72
Коэффициент защищенности от кредитного риска, %	8,75	9,07	0,32		1,04
Доходность кредитного портфеля, %	13,97	7,41	-6,56		0,53
Маржа, скорректированная на риск, %	7,31	2,43	-4,89		0,33

 

Коэффициент использования депозитов, характеризует рост использования привлеченных депозитов для расширения кредитной базы банка в розничном секторе. По данному показателю можно судить об агрессивности кредитной политики банка в розничном секторе. По оценкам экспертов если данный показатель выше 65%, то банк ведет агрессивную политику23. В банке «Экспресс-Волга» данный показатель составлял в 2012 г. 128,32%, а в 2013 г. несущественно увеличился на 0,3%, составив 128,64%. При этом показатель эффективности использования активов увеличился более существенно, достигнув уровня 90,5%. Т.е. большая часть банковских активов размещена в доходные активы, но более половины активов, размещенных банком в потребительские кредиты, не обеспечена достаточным объемом привлеченных депозитов. Следовательно, часть кредитных операций в розничном секторе банк проводит за счет собственных средств.

В 2013 году снизились показатели уровня потерь по ссудам и чистых списаний по ссудам, улучшилось качество ссудного портфеля вследствие сокращения показателя уровня рискованности ссуд. В то же время защищенность кредитного портфеля от кредитного риска в части формирования резервов на возможные потери по ссудам возросла несущественно (на 0,32%). При этом следует заметить, что анализ двух периодов показал, что в банке велик объем ссуд, переводимых в процессе обслуживания долга в категорию проблемных ссуд, поскольку доля чистых списаний за счет резервов и потерь по ссудам составляет более 1% всего розничного кредитного портфеля. Это является тревожным фактом, свидетельствующим о том, что в банке существуют проблемы управления кредитным риском на этапе погашения кредита и процентов по нему (т.е. в период обслуживания долга).

Доходность розничного кредитного портфеля банка снизилась в 2013 г. по сравнению с 2012 г. на 6,5%. При этом маржа, скорректированная на риск снизилась на 4,89%, что связано в большей мере с увеличением процентных расходов по депозитам, поскольку в 2013 г. Отмечено снижение потерь по ссудам в относительном значении.

Таким образом, основные проблемы управления кредитным риском в секторе потребительского кредитования анализ выявил на этапе обслуживания долга. Однако, именно факт возникновения необходимости перевода отдельных ссуд в категории более низкого качества и наличия ссуд, невозможных к взысканию, требует также совершенствования подходов к управлению кредитным риском на этапе оценки кредитоспособности клиентов, расчета необходимого обеспечения и его качества при заключении кредитных соглашений.

В целом проведенный анализ финансового состояния банка «Экспресс-Волга» и потребительского кредитования позволяет сделать следующие выводы.