Організація формування та використання фінансових ресурсів страхових компаній

У залишковому підсумку знову ж таки найбільш реальним є варіант поповнення сформованих резервів за рахунок статутного капіталу. При збільшенні свого статутного фонду страхові компанії вирішують наступні завдання:

- мобілізація фінансових  ресурсів для реалізації інвестиційних  проектів; 
- поліпшення ліквідності та платоспроможності страхової компанії;

- акумуляція фінансового  капіталу для придбання корпоративних  прав інших страхових компаній, підприємств, у т. ч. з метою посилення  впливу на дані підприємства  чи їх поглинання.

Враховуючи, що при недостатності статутного капіталу для грошового покриття резервів страхова компанія може позбутися ліцензії, в процесі розробки стратегії формування фінансових ресурсів страховика важливо визначити максимальний обсяг платежів, під які страхова компанія в змозі покрити резерви грошовими коштами.

Разом з тим при формуванні фінансових ресурсів страхової компанії необхідно виходити з наступних концептуальних засад:

- враховувати законодавчо  встановлені мінімальні кількісні  вимоги до власних коштів, з  якими страхова компанія може  отримати ліцензію на діяльність;

- дотримуватися  раціонального співвідношення власних  коштів страхової організації  і прийнятих нею на себе  страхових зобов’язань як у  цілому, так і в розрахунку  на один договір;

- при невисокому  рівні конкуренції в окремих  сегментах страхового ринку здійснювати  обмежуючу тактику формування  фінансових ресурсів за рахунок  надходжень страхових внесків  і після досягнення ними максимально  допустимого з урахуванням ризику  значення тимчасово не приймати  платежі до моменту, коли компанія  зможе збільшити резерви від  повторних платежів наступного  року;

- в якості найбільш  оптимальної стратегії формування  фінансових ресурсів страхової  компанії здійснювати доповнення  сформованих резервів грошовим  покриттям за рахунок статутного  капіталу;

- передавати частину  відповідальності, яку страхова  компанія вже не може сама  утримувати, перестрахувальникові;

- при виборі стратегій  формування фінансових ресурсів  оптимально поєднувати такі критерії, як забезпечення мінімальної  середньозваженої ціни залучених  ресурсів, досягнення нормальної  рентабельності розміщених фінансових  ресурсів та одночасна мінімізація  ризику втрати фінансової стійкості  страхової організації.

Фінансові ресурси є основним джерелом потенціалу страхових компаній, які спрямовуються на досягнення ефективного господарювання, а значить – надійного страхового захисту в процесі надання послуг. Їх рух опосередковує операційну (страхову, перестрахову), інвестиційну, фінансову діяльність страховиків, трансформуючись у своєрідні фінансові потоки. Для забезпечення економічного зростання як на макро-, так і на мікроекономічному рівні, у страховій компанії необхідно виважено управляти фінансовими потоками, зокрема ефективно формувати і використовувати фінансові ресурси.

У зв’язку з цим постає нагальна потреба у комплексному відображенні концепції фінансових ресурсів страхових компаній як самостійного об’єкту фінансового управління, у подальшій розробці питань вивчення теоретичних засад фінансових ресурсів страховиків та розширенні практичних рекомендацій щодо їх оптимізації, підвищенні наукової обґрунтованості прийняття фінансових рішень в умовах нестабільності та ризику у період ринкової трансформації економіки України.

ВИСНОВКИ

Фінансову стійкість страхової компанії можна оцінювати тільки за комплексом показників, граничні величини яких встановлені окремо для компаній, що здійснюють страхування життя, а також інші види страхування і перестрахування компаній. Під фінансовою стійкістю страхових операцій розуміють постійну збалансованість, або перевищення доходів над витратами страховика і цілому по страховому фонду. При цьому до факторів, які забезпечують фінансову стійкість страхової компанії відносять: достатній власний капітал, страхові резерви, позитивні результати інвестиційної політики, використання в необхідних випадках системи перестрахування, ефективна тарифна політика. Правильно організована страхова компанія з грамотним андеррайтингом, фінансовим менеджментом, перестрахуванням і організацією виплат має досить високий рівень платоспроможності і всіма своїми активами відповідає перед страхувальником.

Проблема фінансової надійності може бути вирішена за допомогою заходів спрямованих на підготовку професійних страховиків. Але основна роль відводиться державі яка за допомогою пільг, законодавства, податків впливає на формування надійної страхової компанії. Фінансова стійкість страховика багато в чому визначається диверсифікацією (розподіл інвестиційних коштів між категоріями активів інвестування) страхового й інвестиційного портфелів.

При аналізі фінансової надійності та діяльності страхової компанії важливу роль відіграє рейтингова оцінка, яка дає всебічний та достовірний аналіз. Але рейтингова оцінка компанії неефективна без організації інформаційного потоку та моніторингу про діяльність про рейтингових компаній.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Закон України «Про оподаткування прибутку підприємств» в редакції Закону від 22.05.97 №283/97-ВР. (втратив чинність)
2. Базилевич В.Д. Страхова справа / В.Д. Базилевич, К.С. Базилевич. - К.: Знання, 2006. - 351 с.
3. Вовчак О.Д. Страхування: навчальний посібник / О.Д. Вовчак. - 2-е вид., випр. - Львів: Новий Світ-2000, 2005. - 480 с.
4. Нагайчук Н.Г. Управління капіталом страхових компаній / Н.Г. Нагайчук. // Фінанси України. - 2008. - №11. - С. 106-116.
5. Ничипоренко В.И. Из инструментов антикризисного менеджмента страховика / В. Ничипоренко // Страховое дело. - 2009. - №2. - С. 43-48.
6. Плиса В.Й. Страхування: навч. посібник. / Плиса В.Й. - [2-е вид]. - К.: Каравела, 2008. - 392 с.
7. Рудых Д.В. Стратегическое управление страховыми проектами / Д.В. Рудых; под общ. ред. В.А. Похвощева. - М.: Анкил, 2006. - 144 с.
8. Страхові послуги: підручник / C.C. Осадець (керівник авт. кол. й наук. ред.), Т.М. Артюх (керівник авт. кол. й наук. ред.). - К.: КНЕУ, 2007. - 464c.
9. Страхування: підручник / Базилевич В., Базилевич К., Пікус Р., Філонюк О., Черняк О. / В.Д. Базилевич (ред.). - К.: Знання, 2008. - 1019 с.
10. Страхування: Підручник / С.С. Осадець (наук. ред.). - 2. вид., перероб. і доп. - К.: КНЕУ, 2002. - 599 с.
11. Супрун А.А. Система антикризового управління страховою компанією // Економіка: проблеми теорії і практики: Збірник наукових праць. Випуск 244: У 5 т. Том V. - Дніпропетровськ: ДНУ, 2008. - С. 13-25.
12. Шахов В.В. Страхование: учебник [для вузов]. - М.: Страховой полис ЮНИТИ, 2007. - 311 с.
13. Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов / В.В. Шахов - М.: ЮНИТИ, 2003. - 311 с.
14. Школьник І.О. Фінансовий менеджмент: навч. посібник. / Школьник І.О., Боярко І.М., Сюркало Б.І. - Суми: Університетська книга, 2009. - 301 с.  Лебединська Л.Д. Концептуальні засади управління фінансовими ресурсами страхових компаній // Науковий вісник Чернігівському державному інституті економіки і управління. – 2008. - №1. – С.127-137
15. Фінанси: підручник. / [С. І. Юрій, В. М. Федосов, Л. М. Алексеєнко та ін. ]; за ред. С. І. Юрія, В. М. Федосова. - К.: Знання, 2008. - 611 с.
16. Шевчук О.В. Управління фінансовими ресурсами страховика // Економічний вісник Донбасу. – 2010. - №2. – С.116-126
17. Шірінян Л. Фінансова надійність і фінансова стійкість страховиків // Актуальні проблеми економіки. – 2007. – № 9. – С. 173-178
18. Закон України «Про страхування» від 04.10.2001 р., №2745. [Електронний ресурс]. - Режим доступу http://www.rada.gov.ua.

Додаток 1

Рис. Чинники, що визначають роботу страхової компанії