Организация учета наличного и безналичного денежного оборота

Инфляция может развиваться  в РФ и при стабильной массе денег в обращении. По экономическому эффекту ускорение оборота денег при прочих неизменных условиях равнозначно выпуску дополнительной массы денег в обращение.

При инфляции капитал перемещается из сферы производства в сферу обращения, так как там скорость обращения денег значительно выше, что даёт огромные прибыли, но одновременно усиливает инфляционные тенденции. Механизм инфляции самовоспроизводится, а на его основе нарастает дефицит сбережений, сокращаются кредиты, инвестиции в производство и предложение товаров.

Таким образом, факторы инфляции действуют  как при производстве и реализации товаров, так и при изменении  массы и скорости обращения денег.

Временное нарушение сбалансированности макроэкономических пропорций в рыночной экономике преодолевается рыночным механизмом хозяйствования через цены, перераспределение денежных средств и товарных ресурсов, умелой политикой центрального банка  и государства. При длительном постоянном нарушении сбалансированности начинаются инфляционные процессы. Их интенсивность, темпы роста цен и доходов могут быть различны, и главная задача в этом случае – не допустить неконтролируемого ускорения инфляции, инфляции, связанной с нарастанием издержек производства, разрушающих экономику, и свести к минимуму потери инвесторов.

В современных условиях инфляция  во всём мире носит хронический, повсеместный, всеохватывающий характер, вызываемый не только денежными, но и неденежными факторами, часто политическими. Полностью исключить инфляцию даже в рыночных условиях хозяйствования невозможно, речь может идти только об управляемой инфляции.

Типичным проявлением инфляции выступает общее повышение товарных цен и общее понижение курса  национальной валюты. В то же время  в условиях планово-распределительной системы в наибольшей степени инфляция выражается в дефицитности экономики, снижении качества товаров и значительно меньше - в уровне повышения цен. Искусственное, административное сдерживание цен, которые, с одной стороны, ориентированы на фактические издержки, складывающиеся в производстве; с другой - на  полное игнорирование спроса  (розничные цены), в итоге тормозило развитие производства, совершенствование его технического уровня и порождало товарный дефицит.[8, с.128]

Насколько разнообразны причины инфляции, настолько разнообразны и методы борьбы с ней. В развитых странах  для этого сокращают государственные  расходы, повышают ставку процента центрального банка и обязательные нормы резервирования, применяют другие методы монетарного, т.е. денежного характера для того, чтобы сделать деньги более «дорогими» и «труднодоступными» для экономических организаций и населения. Иногда применяют и административное регулирование цен и заработной платы на непродолжительное время.

Но для случаев очень быстрой инфляции, или гиперинфляции (нижним порогом гиперинфляции обычно считают рост цен на 50% в месяц, но на практике к гиперинфляции относят и ежемесячный рост цен на 20-30%), разрабатываются стабилизационные программы. Их чаще всего применяют в развивающихся странах, а в последние годы - и в государствах с переходной экономикой. Если стабилизация осуществляется только путём сжатия денежной массы и спроса через сокращение бюджетного дефицита и ограничение денежно-кредитной эмиссии, то она называется ортодоксальной.

Среди учёных нет единства мнений о том, как соотносятся инфляция и экономический рост. Конечно, все признают разрушительные последствия гиперинфляции. Но в умеренной инфляции (15 – 20% в год) некоторые учёные не видят особой беды. Более того, иногда высказывается мнение о том, что структурная инфляция, т.е. неравномерное повышение цен по отраслям, отражающее изменение структуры спроса, даже полезна, потому что помогает экономике перестроится в соответствии с изменениями экономических потребностей общества. По отношению к переходным экономикам также часто высказывается точка зрения о том, что ограничение спроса ради подавления инфляции разрушает производство, которое не имеет сбыта. Поэтому якобы необходимо ослабить финансовую политику, например пойти на дополнительную эмиссию денег. Напротив, представители монетаризма выступают категорически против инфляции, какими бы низкими ни были её темпы.

Однако широкому распространению  такой политики мешает то, что инфляция часто имеет «самораскручивающийся» характер, т.е. с течением времени увеличивается.[3,с.564]

2.2 Роль и значение ЦБ в этом процессе регулирования денежного обращения.

Чтобы регулировать движение денег, аккумулировать их и направлять денежные потоки в  нужную сторону люди создали банки. Слово «банк» происходит от итал. banco, означающегося скамью, стоявшего в конторе менялы, проводившего денежные операции в виде обмена одних денег на другие или их размена. Банки - это особые институты. Которые аккумулируют и хранят денежные средства, проводят денежные операции, контролируют движение денежных средств, предоставляют кредиты, выпускают в обращение деньги и ценные бумаги. Совокупность различных видов банков образует банковскую систему. История развития банковского дела свидетельствует о существовании различных типов банковских систем:

• одноуровневая система, когда нет центрального банка или имеется несколько государственных банков; такая система была характерна для СССР;
• монобанковская система с одним центральным банком;
• двухуровневая система, когда действует одновременно и центральный банк, и система коммерческих банков.

В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая  банковская система. Первый её уровень  образует центральный банк (ЦБ) страны, второй уровень составляют коммерческие банки и небанковские кредитные  организации.[9,с.268]

Ключевым элементом финансовой системы любого развитого  государства сегодня является центральный банк.

Первые центральные банки возникли более 300 лет назад. Первым эмиссионным  банком считается созданный в 1694 г. Банк Англии, поскольку он первый начал выпускать банкноты и учитывать коммерческие векселя.

Повсеместное распространение  и современное значение центральные  банки получили только в XX веке. На международной финансовой конференции, проходившей в Брюсселе в 1920 г., отмечалось:  «В странах, где не существует центрального эмиссионного банка, его следует создать». Более того: «Банки, особенно эмиссионный банк, нужно освободить от политического давления, они должны управляться на принципах разумных финансов».

Первоначально банки верхнего уровня назывались эмиссионными и образовывались как акционерные компании, наделёнными особыми полномочиями. Термином «Центральный Банк» назывался самый крупный банк, находящийся в самом центре банковской системы. Затем подобные банки постепенно монополизировали некоторые специфические функции и на определённом этапе развития государства их национализировали. При этом акционерный статус центральных банков в ряде стран сохранился. Например, капитал банка Италии принадлежит банкам и страховым компаниям, капитал Федеральной резервной системы (ФРС) США принадлежит банкам-членам ФРС.

Центральные банки могут иметь  смешанную форму собственности  на капитал, когда часть капитала центрального банка принадлежит  государству, а часть находится  в руках юридических и/или физических лиц. В большинстве случаев капитал центрального банка полностью принадлежит государству ( Банк Англии, Франции, Дании, России и др.)

Выделившись из числа коммерческих банков значительными размерами  капитала и большими объёмами проводимых операций, центральные банки утратили свои позиции, уступив лидерство в этой сфере коммерческим банкам. Их функции и методы воздействия на финансовую систему модифицировались, а степень влияния на состояние денежно – кредитной системы страны неизмеримо возросла. При этом степень влияния центрального банка на формирование денежно – кредитной системы в различных странах неодинакова и зависит от степеней свободы, какими обладает центральный банк и его руководство.

Чаще всего центральный банк подотчётен непосредственно законодательному органу власти страны или образованной последним специальной банковской комиссии. Управляющий центральным банком не входит в правительство, и его назначение на должность не совпадает по срокам с формированием нового кабинета министров.

Назначение на пост управляющего центральным банком производится монархом, президентом, парламентом. Может провести свою кандидатуру и правительство, но в этом случае оно должно опираться на парламентское большинство. Это обычная практика, и во многих странах именно правительство официально предлагает парламенту кандидатуру главы центрального банка.[4,с.66]

Обязательные резервы представляют собой определённый запас денежных средств в размере установленной процентной доли от обязательств коммерческого банка. Эти резервы коммерческие банки обязаны хранить в центральном банке. Исторически обязательные резервы рассматривались центральными банками как экономический инструмент, призванный обеспечить коммерческим банкам достаточную ликвидность в случае массового изъятия депозитов. Предотвратить неплатежеспособность коммерческого банка и тем самым защитить интересы его клиентов, вкладчиков и корреспондентов. Однако в настоящее время изменение нормы обязательных резервов коммерческих банков или резервных требований используется как инструмент применяемый в целях наиболее быстрой настройки денежной сферы.

Этот инструмент денежного регулирования является, по мнению специалистов, занимающихся данной проблемой, наиболее мощным, но достаточно грубым, поскольку затрагивает основы всей банковской деятельности. Даже незначительное изменение нормы обязательных резервов способно вызвать значительные изменения в объеме банковских резервов и привести к изменениям в кредитной политике коммерческих банков.[14,с.561]

Проблемы денежного регулирования тесно переплетаются с проблемами инфляции. Таргетирование инфляции может стать основной целью денежного регулирования. Средством достижения этой цели может быть прямое регулирование денежной массы со стороны центрального банка. Но применение жестких монетарных мер со стороны центрального банка может вызвать замедление роста экономики, вызвать более или менее продолжительную рецессию. Кроме того, необходимое знание факторов инфляции. Если в «раскручивании» инфляции преобладают немонетарные факторы (например,  административный рост цен), то снижение инфляции за счёт сокращения денежного предложения является неэффективной мерой борьбы с инфляцией.[14,с.567]

Большое значение для борьбы с инфляцией  имеет снятие инфляционных ожиданий как у хозяйствующих структур, так и у населения, что в значительной мере может быть обусловлено экономической и политической стабильностью в стране, более взвешенными выступлениями в средствах массовой информации.[8,с.157]

Из данной главы «Деятельность  Центрального Банка России в регулировании денежного обращения» можно сделать вывод о том, что денежное обращение должно подвергаться правильному регулированию и Центральный Банк  является самым главным «помощником» в этом процессе.

2.3 Основные направления  регулирования: возникающие проблемы и пути их решения.

Денежно – кредитная политика важнейшая  составная часть макроэкономической политики, нацеленная на достижение ряда общеэкономических задач. Она представляет собой совокупность государственных  мероприятий в области денежно  – кредитной системы, осуществляется посредством специфических инструментов и реализует определённые цели.

Основная цель денежно – кредитной  политики создание условий, способствующих поддержанию сбалансированного развития экономики и ускорению экономического роста. Она предполагает изменение предложения денег для стабилизации производства, обеспечения занятости и сдерживанию инфляции. Её интересы прямо противоположны интересам коммерческих банков: она ограничивает предложение денег в периоды обострения инфляции и увеличивает денежные массы во время спада.[10, с.483]

Разработку денежно – кредитной  политики осуществляет непосредственно  Центральный Банк РФ (Банк России). Этот процесс организован следующим  образом. Разработанный Банком России проект Основных направлений  единой государственно денежно – кредитной  политики на предстоящий год передаётся на рассмотрение Национальному банковскому совету, который даёт по нему заключение; далее уточнённый по рекомендациям Совета проект предоставляется Президенту и Правительству РФ; не позднее 1 октября Банк России предоставляет в Государственную Думу проект Основных направлений единой государственной денежно – кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря – Основные направления единой государственно денежно – кредитной политики на предстоящий год. Они содержат анализ состояния и прогноз развития экономики России, основные ориентиры и инструменты единой государственной денежно – кредитной политики. Государственная Дума рассматривает и принимает решение. Председатель Банка России ежегодно представляет Государственной Думе годовой отчёт, в котором содержится перечень мероприятий по единой государственной денежно – кредитной политике, проведенных Банком России.

Реализация утверждённой денежно  – кредитной политики также целиком  возложена на Банк России. Закон  регламентирует инструменты и методы, которыми может пользоваться при этом Банк России, в том числе установление процентных ставок по собственным операциям, нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования), операции на открытом рынке, рефинансирование банков, валютное регулирование, установление ориентиров роста денежной массы, прямые количественные ограничения.[12,с.371]