Организация, оформление и учёт операций по межбанковским кредитам

^{В настоящее  время преобладают  исключительно краткосрочные  МБК на 1, 3, 7, 14, 21, 30 дней, так называемый рынок "коротких денег" (операции с кредитными средствами на срок 2 - 3 месяца считаются  долгосрочными).}

Для краткосрочных  межбанковских кредитных ставок в России действует система «процентного коридора», верхнюю границу которого составляет ставка по кредитам «овернайт» (однодневные кредиты), а нижнюю –  ставка по депозитам «том-некст» (однодневные депозиты) Банка России. Данные инструменты относятся к категории операций постоянного доступа и, с точки зрения оказываемого влияния на ликвидность банковского сектора, используются в целях предоставления и абсорбирования ликвидности.

^{Привлечение (размещение) свободных ресурсов может происходить  не напрямую (продавец-покупатель), а при участии  посредника. В его  качестве могут выступать: сами банки, брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома, кредитные  магазины.}

 Их доход – процентная маржа, т.е разница между ставками размещения и привлечения средств. 

Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов финансового  рынка своей универсальностью по обслуживанию потребностей коммерческих банков, поскольку он является наиболее оперативным источником средств  для поддержания ликвидности  баланса коммерческих банков, пополнения корсчетов и для проведения активных операция на других более доходных сегментах финансового рынка.

Цена кредитных ресурсов – процентная ставка по кредиту  на рынке МБК – складывается под  воздействием спроса и предложения. Представления о рынке МБК  дают специальные показатели, к числу  которых относится:

• MIBOR (Moscow Interbank Offered Rate) – средняя ставка по предложениям на продажу;
• MIBID (Moscow Interbank Bid) – средняя ставка по предложениям на покупку;
• MIACR (Moscow Interbank Actual Credit Rate) – средневзвешенная фактическая процентная ставка по МБК. (приложение 1)[6]

 

    Активным участником рынка межбанковских  кредитов выступает Банк России как  кредитор «в последней инстанции» - банк банков. Кредиты Банка России – одна из форм рефинансирования банков в процессе осуществления денежно  кредитного регулирования.

Рефинансирование – это  предоставление Банком России кредитов коммерческим банкам. (приложение 4)[7]

Обеспеченные кредиты  Банка России можно разделить  на 2 группы в зависимости от использованного  обеспечения:

• Кредиты обеспеченные рыночными активами (ценными бумагами, входящими в ломбардный список Банка России)
• Кредиты обеспеченные не рыночными активами

 Ломбардные кредиты  предоставляются уполномоченным  учреждением (подразделением) Банка  России на основании следующих  документов:

• заключенного генерального кредитного договора, предусматривающего предоставление банку ломбардных кредитов;
• заявления на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке или удовлетворенной/ частично удовлетворенной конкурентной/ неконкурентной заявки на участие в ломбардном кредитном аукционе [1]

Ломбардные кредиты Банка  России предоставляются следующими способами:

• по заявлениям банков на получение ломбардного кредита: ломбардный кредит предоставляется в любой рабочий день по фиксированной процентной ставке, установленной Банком России;
• по результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона: ломбардные кредиты предоставляются после проведения Банком России аукциона по процентной ставке, определяемой по итогам аукциона и публикуемой в официальном сообщении об итогах проведения аукциона.

Банк России вправе устанавливать  ограничения по количеству принимаемых  к аукциону заявок одного банка.

Конкурентные заявки банков, принятые к аукциону, ранжируются  по уровню предложенной банками процентной ставки, начиная с максимальной. В случае исчерпания объема кредита, выставляемого на аукцион, Банк России вправе пропорционально сократить  сумму каждой конкурентной заявки, в которой указана процентная ставка, принятая Банком России в качестве ставки отсечения, в списке удовлетворенных  конкурентных заявок. При этом конкурентные заявки банков могут удовлетворяться  частично.

 Неконкурентные заявки  банков, принятые к аукциону, удовлетворяются  по средневзвешенной ставке, сложившейся  по итогам проведения ломбардного  кредитного аукциона. При этом  расчет средневзвешенной ставки  осуществляется Банком России по удовлетворенным частично удовлетворенным по итогам проведения аукциона конкурентным заявкам банков.

 Ломбардные кредитные  аукционы проводятся одним из  следующих способов:

• по "американскому" способу: конкурентные заявки, вошедшие в список удовлетворенных конкурентных заявок, удовлетворяются по процентным ставкам, предлагаемым банками в указанных заявках, которые равны или превышают ставку отсечения, установленную Банком России по результатам аукциона;
• по "голландскому" способу: конкурентные заявки, вошедшие в список удовлетворенных конкурентных заявок, удовлетворяются по минимальной процентной ставке, которая войдет в список удовлетворенных конкурентных заявок банков (т.е. по ставке отсечения, установленной Банком России по результатам аукциона).[3]

Внутридневные кредиты и  кредиты овернайт предоставляются  Банком России банку на основании  заключенного генерального кредитного договора. Кредиты предоставляются при предъявлении в течение дня работы подразделения расчетной сети Банка России уполномоченной РНКО расчетных документов к основному счету банка в соответствии с законодательством Российской Федерации или договором в сумме, превышающей остаток денежных средств по этому счету.

Кредиты овернайт предоставляются  при наличии в конце непогашенного  внутридневного кредита Банка России.

При этом представление в  Банк России заявления банка на получение  внутридневного кредита и кредита  овернайт не требуется.

 Предоставление внутридневных  кредитов и кредитов овернайт  банкам допускается в пределах  лимитов внутридневного кредита  и кредита овернайт, рассчитываемых  и устанавливаемых Банком России  ежедневно по каждому банку. 

За право пользования  внутридневными кредитами с банка  взимается плата в пользу Банка  России в фиксированном размере. [3]

Обеспечение по кредитам Банка России

Активами, предоставляемыми банками в обеспечение кредитов Банка России, являются векселя и (или) права требования по кредитным  договорам, а также выпуски облигаций, перечень которых установлен Советом  директоров Банка России.

Кредиты Банка России, кроме  внутридневных кредитов и кредитов овернайт, также могут быть обеспечены поручительствами банков.

При предоставлении внутридневных  кредитов и кредитов овернайт, помимо условий их обеспеченности, должен соблюдаться лимит кредитования по внутридневному кредиту и кредиту  овернайт, установленный по соответствующим  основным счетам в генеральном кредитном  договоре.

При предоставлении кредитов Банка России, обеспеченных поручительствами, должны соблюдаться ограничения  на максимальную суммарную величину обязательств банков по возврату кредитов Банка России, обеспеченных поручительствами, в качестве заемщика и поручителя. Данные ограничения доводятся до сведения банков путем направления  Банком России банкам соответствующих  уведомлений.

  Сегодня  рынок МБК в России условно можно подразделить на <московский> (примерно 90%) и <региональный> (оставшиеся 10%). По оценкам, подтвержденным данными Банка России, среднедневной объем московского рублевого рынка МБК составляет около 30 млрд руб. (при среднем объеме сделки 25 млн руб.), а исходя из доли участия региональных банков на финансовых рынках ММВБ и с учетом экспертных оценок среднедневной объем <регионального> рынка МБК составляет приблизительно 3-5 млрд руб. 
    Получение информации о рынке и проведение переговоров об условиях заключения сделки в основном (50-75% сделок в зависимости от банка) осуществляется посредством <прямого выхода> на банк-контрагент (банк, на который открыт соответствующий лимит и/или который имеет встречный открытый лимит) с использованием телефонной связи или информационной системы <Рейтер>. При этом из-за существенных издержек по обслуживанию терминалов <Рейтер> ими пользуются только крупные московские и крупнейшие региональные банки.  
    Оставшаяся часть сделок МБК (соответственно 25-50%) заключается через <голосовых> (телефонных) брокеров, которые проводят мониторинг рынка МБК и сообщают информацию обслуживаемым банкам, проводят по их поручению поиски контрагентов (обладая информацией о лимитах) и согласовывают условия сделок. При этом они получают комиссионное вознаграждение с каждой стороны сделки, зависящее от индивидуальных условий договора с банком и ставки по кредиту. 
    Помимо телефонных брокеров, посреднические услуги по заключению сделок МБК оказывают также несколько существующих в настоящее время электронных платформ, которые, однако, не предоставляют участникам рынка достаточных преимуществ перед уже существующими технологиями и обеспечивают проведение незначительного числа сделок по сравнению с общим объемом рынка. Следовательно, данные электронные платформы не могут обеспечить создание единого организованного рынка МБК на их основе. 
    Вместе с тем в зарубежной практике существует пример построения мощного и ликвидного рынка МБК, обслуживаемого <электронным брокером>. Это итальянский e-MID, который за короткое время стал одним из основных сегментов европейского рынка МБК и демонстрирует впечатляющие темпы роста бизнеса. В настоящее время e-MID является единственной в мире значимой торговой площадкой подобного рода. 
    Существующие технологии и инфраструктура рынка МБК находятся в настоящее время на довольно низком уровне и не позволяют рассчитывать на формирование единого развитого денежного рынка, что является важной целью Банка России и насущной потребностью участников.

В настоящее время  объем рынка МБК небольшой, однако существует тенденция к росту  объема финансового рынка в России в целом и рынка МБК в  частности. В этой связи необходимым  условием для развития рынка является повышение его технологичности. В качестве ориентира выступает  европейский организованный рынок  МБК, функционирующий на базе e-MID, который  сейчас является наиболее технологически развитым электронным рынком МБК  и демонстрирует огромные темпы  роста объемов торгов. 
    Реализация проекта создания электронного рынка МБК увеличит эффективность и емкость российского рынка МБК в целом, увеличит эффективность и емкость рынка, привлечет к нему новых участников благодаря повышению ликвидности рынка. Создание электронного рынка МБК также в значительной степени усовершенствует существующие технологии на российском рынке межбанковского кредитования и будет способствовать формированию в России единого эффективно функционирующего денежного рынка, операции на котором будут доступны для широкого круга участников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ОФОРМЛЕНИЕ И  УЧЁТ МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

 

Межбанковские расчёты –  это расчеты, возникающие между  кредитными организациями по выполнению поручений обслуживаемой клиентуры, а так же по внутрибанковским операциям.

Межбанковский кредит осуществляется на основании договора банковского  счёта, если иное не предусмотрено законодательством. Расчёты осуществляются безналичным  путём.

В настоящее время в  Российской Федерации используют четыре основные системы межбанковских  расчётов:

• Через расчётную сеть РКЦ
• Через корреспондентские счета банков, открытых друг у друга (ЛОРО, НОСТРО)
• Платежи через внутренние банковские системы расчётов (счета межфилиальных расчётов)
• Межбанковский клиринг

Для осуществления  межбанковских  расчётов кредитные организации  и их филиалы открывают корреспондентские  счета в подразделениях расчётной  сети Банка России или в других кредитных организациях. Кредитная  организация имеет право открыть  корреспондентский счёт с даты внесения соответствующей записи в Книгу  государственной регистрации кредитных  организаций и присвоения ей регистрационного номера.[8]

Коммерческий банк не начнёт работать на рынке МБК с контрагентом, не рассчитав на него лимит. Существуют специальные методики расчёта установления лимита на банки контрагенты, позволяющие  адекватно оценить состояние  любого банка на основании анализа  данных балансов, экономических нормативов, расшифровок отдельных балансовых счетов, взятых в динамике.  Чаще всего лимит рассчитывается на основе данных о собственном капитале банка  – контрагента с помощью специального синтетического коэффициента, отражающего  финансовое положение банка. Данный коэффициент разрабатывается самим  банком – контрагентом.

Для определения надёжности коммерческого банка используются рейтинги, составляемые различными агентствами, журналами, центрами и методики, разрабатываемые  самими банками.

Рейтинг – специальные  показатели деятельности банков.

В основе рейтинга лежит  обобщённая характеристика по заданному  признаку, что позволяет группировать коммерческие банки в определённой последовательности по степени убывания данного признака. Рейтинги могут  создаваться органами банковского  надзора на основе анализа данных отчётности банков и данных проверок на местах.[9]

При определении перечня  контрагентов, с которыми банк будет  осуществлять операции на межбанковском  рынке, отсекаются те банки, очевидный  риск операций с которыми неприемлем для банка – кредитора. Об этом могут свидетельствовать следующие  факторы:

• Высокий уровень ротации руководства, менеджмента  его неопытность;
• Применение санкций со стороны Банка России  судебных органов;
• Наличие негативной информации о данном банке на межбанковском рынке (задержка клиентских платежей и других обязательств);
• Наличие отрицательного заключения службы безопасности банка;
• Большая просроченная задолженность;
• Низкое качество ресурсной базы;
• Большие суммы привлекаемых МБК;
• Достаточность капитала, не в полной мере отвечающая требованиям надзорных органов;
• Убыточность или неустойчивый уровень доходности и проявление тенденции к его снижению;
• Наличие мелких банков, кредитование которых имеет повышенную степень риска.

Для открытия корреспондентского счёта кредитная организация  предоставляет в банк – корреспондент  или подразделение расчётной  сети Банка России, следующие документы:

• Заявление на открытие корреспондентского счёта по установленной форме; ( приложение 3)
• Копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;
• Устав кредитной организации;
• Свидетельство о государственной регистрации кредитной организации;
• Письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
• Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе;
• Заверенну в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.