Операции с ценными бумагами векселя

УПОЛНОМОЧЕННЫЙ  РАБОТНИК - работник уполномоченной службы Банка, осуществляющий операции с векселями на основании приказа (распоряжения) руководителя Банка.  Уполномоченный работник может совмещать функции по операциям с векселями с документальным оформлением операций по приему наличных денежных средств физических лиц или обслуживанием клиентов, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании, а также с полномочиями пользователей АС и подготовкой распоряжений бухгалтерской службе.

УПОЛНОМОЧЕННАЯ  СЛУЖБА - служба Банка, на которую по решению Сбербанка России или территориального банка, или отделения банка возложены функции по выполнению операционной и другой работы с векселями Сбербанка России, а также подготовка распоряжений бухгалтерской службе .

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Понятие векселя.

Вексель-это письменный документ, безусловное обязательство должника уплатить в определенную сумму в указанном месте и срок.

Вексель может быть ордерным (на предъявителя) или именным. В  обоих случаях передача прав по векселю  происходит путём совершения специальной  надписи — индоссамента, хотя для  передачи ордерного векселя индоссамент  не обязателен. Если вексель был  получен по именному индоссаменту (с  указанием лица, которому должно быть произведено исполнение), то при  передаче обязательно нужно указать  новый индоссамент, который подписывает  текущий владелец.

При бланковом индоссаменте (без указания получателя векселя) последующие  передачи возможны без новых индоссаментов. Лицо, передавшее вексель посредством  индоссамента, несёт ответственность  перед последующими векселедержателями наравне с векселедателем. Всё  это существенно отличает вексель  от передачи прав требования по цессии.

В векселе, который подлежит оплате по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, можно оговорить, что на вексельную сумму будут  начисляться проценты. Во всяком другом векселе не допускается начисление процентов. Процентная ставка должна быть указана в векселе. Проценты начисляются  со дня составления векселя или  с указанной даты.

Надпись на векселе, удостоверяющая, что вексель подлежит оплате по предъявлении или по истечении определённого  срока со дня его предъявления, называется ависто. Надпись ависто может также учиняться на чеках и переводах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.Виды векселей.

 

Различают два вида векселя: простой (соло) и  переводный (тратта).

Простой (соло) вексель  - в нем участвуют два лица, из которых плательщиком является векселедатель. В переводном векселе участвуют трое и более лиц.  Плательщиком является не  векселедатель (трассант), а другое лицо,  которое принимает на себя обязательство оплатить такой вексель в срок.

 

Схема вексельной сделки с использованием простого векселя:

 

Переводной  вексель (тратта) – это документ, регулирующий вексельные отношения трех сторон: векселедателя (трассанта),  должника (трассата), и векселедержателя – получателя платежа (ремитента). При этом трассант – должник перед ремитентом,  трассат – должник перед трассантом. Трассат становится главным плательщиком после соглашения (акцепта) принять на себя платеж по векселю. Закон устанавливает, что векселедатель (трассант) несет ответственность и за акцепт, и за платеж по векселю.

Простые и переводные векселя могут быть .Дисконтными и  Процентными.

 

• Дисконтными-называют векселя, которые выписываются или продаются с дисконтом.
• Дисконт – скидка или разница, на которую уменьшается сумма при передаче либо при продаже векселей.

 

Схема вексельной сделки с использованием переводного векселя:

 

 

 

Процентные  векселя – это векселя, на вексельную сумму которых начисляются проценты.

 

В зависимости  от экономической сущности различают:  

 

• Финансовые векселя.  В основе денежного обязательства лежит какая либо финансовая операция, не связанная с купле – продажей товаров. Разновидностью финансового векселя являются «коммерческие бумаги» - простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от 1 до 270 дней, в форме «на предъявителя».
• Фиктивные – в основе нет ни движения товара, ни движения денег.
• Коммерческие  (товарные) векселя.  В основе денежного обязательства лежит товарная сделка, коммерческий кредит,  предоставляемый продавцом покупателю при реализации товара. Эти векселя передаются фактически под залог товаров и обеспечиваются теми денежными средствами, которые поступают от продажи товаров, приобретенных с помощью векселя.

 

 

Механизм трансформации коммерческого кредита в банковский кредит:

 

 

• Банковские ( Выпускаются только в России) –Суть привлечение «дешевых» временно свободных денежных средств, отражает отношение займа денег векселедателем у векселедержателя за определенное вознаграждение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема вексельной сделки с использованием банковского векселя:

 

Различают также следующие формы:

 

Дружеские векселя	– это векселя, за которыми не стоит никакой реальной сделки, реального финансового обязательства, однако лица, участвующие в векселе  являются реальными.
Бронзовые векселя	– это векселя, за которыми не стоит никакой реальной сделки, реального финансового обязательства, однако лица, участвующие в векселе, являются реальными.
Золотые векселя	-это разновидность  валютного векселя, обеспеченного  золотым эквивалентом.
Встречный вексель	– два лица выставляют векселя друг другу, после чего учитывают  их в разных банках. При наступлении  срока платежа они вновь обмениваются векселями и учитывают их в  других банках.
Обеспеченный	– вексель гарантирован залогом, который остается в распоряжении кредитора до полной оплаты долга.
Необеспеченный	– вексель не гарантирован залогом.
Индоссируемые векселя	– по индоссаменту могут передаваться другому лицу, свободно обращаются.
Не индоссируемые векселя	– именные, передача другому лицу не возможна.
Определено-срочные	- можно  установить  конкретную дату оплаты.
Неопределенно-срочные	– день платежа  заранее не определен  и зависит  в основном от векселедержателя.
Государственными (казначейскими)	– долговые обязательства, выпускаемые от лица государства  ЦБРФ или Минфином РФ.
Муниципальные	- выпускаются  местными органами власти и  управления при согласовании  с правительством.
Частные	– выпускаются  корпорациями, финансово-промышленными  группами, коммерческими банками, частными лицами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4.Функций векселей.

 

1. Посредством векселя можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар или оказанные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит, оформить привлечение дополнительного оборотного капитала. Вексель обеспечивает кредитование покупателя продавцом без посредничества банков.

2. Возможность использования векселя в качестве средства обеспечения сделок и кредитов;

3. Вексель служит средством платежа, кредитной формой денег, при этом вексельное обращение способно многократно ускорять расчеты, поскольку в развитом коммерческом обороте вексель до своей оплаты проходит через десятки держателей, погашая их денежные обязательства и уменьшая потребность в наличных деньгах.

4. Вексель служит инструментом рефинансирования денежно- кредитной политики Банка России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.5.Реквизиты векселя.

Обязательные  реквизиты  переводного векселя:

1)Вексельные  метки.

В тексте документа, являющегося  векселем, обязательно должно быть указано, что данный документ есть вексель.

2)Вексельная  сумма.

 Вексельная сумма указывается  и цифрами, и прописью (с большой  буквы) вместе с наименованием  валюты.

3) Наименование  и адрес плательщика.

В случае если плательщиком является юридическое лицо, обязательно  должны быть указаны юридический  адрес плательщика, его полное наименование. Когда плательщиком выступает физическое лицо, указываются фамилия, имя, отчество и место жительства этого лица.

4) Срок  платежа.

  Существуют определенные вексельным  законодательством сроки платежа:

• «По предъявлении»;
• «По предъявлении, но не ранее определенной даты»;
• «По предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты»;
• «На определенный день»;
• « Через один день от предъявления».

5)  Наименование  получателя платежа.

В векселе обязательно  должно содержаться полное наименование получателя платежа – ремитента.

6) Место  платежа.

Место платежа следует  указывать с максимальной степенью подробности, включая улицу, номер  дома, вплоть до номера телефона и факса. Банк указывает тот номер своего телефона, по которому векселедержатель сможет получить информацию о порядке  обращения векселя и предъявления его к платежу;

7) Указание  места и даты составления векселя.

 Местонахождение векселедателя  и место составления векселя могут не совпадать. Место составления векселя должно быть четко указано. Недопустимо указывать неконкретные географические пункты.

8) Подпись  векселедателя.

Подпись трассанта обычно находится после его полного  наименования и местонахождения  в правом нижнем углу векселя и  производится только рукописным путем. Без подписи вексель считается  недействительным.

К обязательным реквизитам простого векселя  относятся:

1) Наименование «ВЕКСЕЛЬ»,  включенное в текст векселя  и выраженное на том языке,  на котором этот документ (вексель)  составлен;

2) Простое и ничем не  обусловленное обязательство оплатить  определенную сумму. 

3) Указание срока платежа.

4) Указание места платежа. 

5) Наименование получателя платежа, которому или приказу которого он должен быть совершен.

6) Указание места и  даты составления векселя.

7) Подпись векселедателя,  т. е.того кто выдает вексель.

Как и в переводном векселе, простой вексель допускает, что  если не указан срок платежа, то вексель  подлежит оплате по предъявлении.

Дополнительные  реквизиты векселя:

• наименование и местонахождение Банка, выдавшего вексель;

• банковские реквизиты Банка, выдавшего вексель;

• номер и серия бланка векселя.

 

 

 

 

 

 

1.6.Векселя Сбербанка России.

Одной из наиболее популярных услуг, которую банк предлагает своим  клиентам, является вексель Сбербанка  России.

Предметом вексельного обязательства  могут быть только деньги.

Сбербанк  России выдает следующие вид иы простых векселей:

• процентный вексель с номиналом в рублях;

• дисконтный вексель с номиналом в рублях;

• процентный вексель с номиналом в иностранной валюте;

• дисконтный вексель с номиналом в иностранной валюте.

Вексель выдается:

Юридическому лицу, перечислившему на счет Банка денежные средства со своего счета. Наличные деньги в уплату за вексель от юридических лиц  не принимаются.

Физическому лицу, перечислившему на счет Банка денежные средства со своего лицевого счета или внесшему  наличные рублевые денежные средства.

Индивидуальному предпринимателю, перечислившему на счет Банка денежные средства со своего расчетного счета. Наличные деньги в уплату за вексель  от  индивидуальных предпринимателей не принимаются.

Для осуществления контроля за выдачей, обращением и оплатой векселей в Сбербанке России используется АС. В ЦУ АС содержится полная информация по всем векселям Сбербанка России.

Преимущества векселей Сбербанка  России:

• надежная форма вложения денежных средств с целью получения дохода,

• возможность быстрого и удобного расчета со своими контрагентами и партнерами за товары, работы и услуги,

• передача прав по векселю осуществляется посредством оформления передаточной надписи (индоссамента). Количество индоссаментов не ограничено,

• использование междепозитарных переводов векселей позволяет минимизировать риски и расходы, связанные с междугородними переводами денежных средств,

• оплата векселя производится в любом уполномоченном подразделении Сбербанка России независимо от места его приобретения,