Оценка кредитоспособности предприятия ООО "Палантин" с точки зрения коммерческого банка и пути ее повышения

     

  

  Динамика показателей, характеризующих ликвидность баланса 

  

 В результате проведенного анализа и оценки кредитоспособности следует отметить, что ООО «ПАЛАНТИН» финансово устойчиво и имеет возможность получение кредитов от коммерческих банков. 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ

ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ИССЛЕДУЕМОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

 

В целях улучшения кредитоспособности исследуемого предприятия необходимо улучшить финансовые показатели ООО «Палантин». Увеличение прибыли предприятия является одним из основных показателей, по которому осуществляют оценку кредитоспособности предприятия.  Основным источником увеличения суммы прибыли ООО «ПАЛАНТИН» является увеличение объема оказания туристических услуг, улучшение их качества.

    Для определения резервов  роста прибыли необходимо увеличение роста объемов туристических услуг. Для этого умножим на фактическую прибыль в расчете на одну услугу:

  На рассматриваемом предприятии  максимальный объем оказания туристических услуг может достигать значения 2200 путевок в год.

  Таким образом, резерв роста  объема оказания туристических услуг составляет:

2200 - 1985,584 = 214,416 путевок.

 В отчетном году сумма  прибыли, приходящаяся на одну путевку составила:

2198,470/ 1985,584 = 1,107 тыс. руб.

Резерв роста прибыли составляет:

214,416 * 1,107 = 237,405 тыс. руб.

  Резервы увеличения прибыли  за счет снижения стоимости туристических услуг подсчитываются следующим образом: предварительно выявленный резерв снижения стоимости каждой туристической умножается на возможный объем ее продаж с учетом резервов его роста:

При более высоком уровне организации рабочего времени, при оптимизации потоковых процессов на предприятии, при более рациональном использовании основных и оборотных средств предприятия себестоимость можно снизить на 0,20 тыс. руб.

 При этом прибыль увеличится  на следующую величину:

0,20*(1985,584 + 214,416) = 440,000 тыс. руб.

   При оптимизации структуры  рынков сбыта на данном предприятии реально повысить уровень среднереализационных цен на 0,15 тыс. руб.

    Повышение прибыли в  этом случае составит:

Р­Пц = 0,15*(1985,584 + 214,416) = 330,000 тыс. руб.

Таким образом, выявленные резервы роста прибыли отобразим в таблице 7.

Таблица 7.

Источник резервов	Соответствующее увеличение прибыли, тыс. руб.
Увеличение объема продаж	237,405
Снижение себестоимости продукции	440,000
Оптимизация структуры сбыта	330,000
Итого	1007,405

Влияние резервов роста прибыли на ее изменение

     

  Основными источниками резервов повышения уровня рентабельности продаж являются увеличение суммы прибыли от реализации туристических услуг и снижение стоимости. Для подсчета резервов может быть использована следующая формула:

,

где Р­R – резерв роста рентабельности;

       Rв   – рентабельность возможная;

Rф  –  рентабельность фактическая;

Р­П – резерв роста прибыли от реализации;

VРПвi - возможный объем реализации с учетом выявленных резервов его роста;

Свi - возможный уровень себестоимости i-х видов услуг с учетом выявленных резервов снижения;

Пф – фактическая прибыль от реализации услуг;

   Иф - фактическая сумма затрат по реализованным услугам.

          Резерв  повышения уровня рентабельности составит:

Р­R = (2198,470 + 1007,405)*100 / (2200*4,393)  - (2198,470 / 8722,240) = 32,92 %

          Таким  образом, после внедрения описанных выше мероприятий,                   ООО «Палантин» улучшит показатели прибыли и рентабельности на 32,92% и составить: 25,20 + 32,92 = 58,12%, что, в свою очередь, положительно повлияет на кредитоспособность данного предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Исходя из вышеизложенного материала, основанного как на теоретических, так и на практических источниках важно отметить большую роль и значение проведения анализа и оценки кредитоспособности предприятия с точки зрения коммерческого банка.

В ходе работы мы выяснили, что:

- кредитоспособность (платежеспособность) - это способность заемщика полностью и в определенный срок рассчитаться по своим долговым обязательствам

- главная цель оценки кредитоспособности заемщика - оценка кредитного риска и выявление источников погашения заемщиком процентов и задолженности по кредиту

- оценка кредитоспособности заемщика может проводиться с помощью различных методов по выбору банка.

- основными критериями оценки кредитоспособности заемщика могут быть:

- обеспеченность собственными  средствами не менее 50% всех расходов;

- отличная репутация руководства (квалификация и способности руководителя, соблюдение деловой этики, договорной и платежной дисциплины);

- конкурентоспособность продукции / услуг, выпускаемой (услуг), на внутреннем  и внешнем рынках, спрос на  продукцию / услуги, наличие государственных  заказов, объемы экспорта и т.д.;

- экономическая конъюнктура (перспективы  развития заемщика, наличие источников  финансирования капиталовложений  и т.д.) и др.

Перечень показателей оценки кредитоспособности заемщика и критерии их оценки определяются каждым банком самостоятельно и должны быть документально закреплены в отдельном положении, которое входит в стандартов кредитной политики банк.

 При оценке кредитоспособности  заемщика приоритетное значение  имеет его способность к генерированию  постоянных денежных потоков  В зарубежной практике зафиксированы случаи, когда банки охотно кредитуют коомпании, которые по фиксированным отчетами убыточные, но способны генерировать мощный денежный поток.

        В результате проведенного анализа и оценки кредитоспособности следует отметить, что ООО «ПАЛАНТИН» финансово устойчиво и имеет возможность получение кредитов от коммерческих банков. 

В целях улучшения кредитоспособности исследуемого предприятия необходимо улучшить финансовые показатели ООО «Палантин». Увеличение прибыли предприятия является одним из основных показателей, по которому осуществляют оценку кредитоспособности предприятия.  Основным источником увеличения суммы прибыли ООО «ПАЛАНТИН» является увеличение объема оказания туристических услуг, улучшение их качества.

После внедрения описанных выше мероприятий, ООО «Палантин» улучшит показатели прибыли и рентабельности на 32,92% и составить: 25,20 + 32,92 = 58,12%, что, в свою очередь, положительно повлияет на кредитоспособность данного предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

Научная и учебная литература

1. Анализ  финансово-экономической  деятельности предприятия. – Н. П. Любушин, В. Б. Лещева, В. Г. Дьякова. М.- 2012

2. Анализ хозяйственной деятельности. – Т. В. Савицкая- М. 2005

3. Анализ хозяйственной деятельности. / Под ред. Белобородовой В.А. –М.: Финансы и статистика, 2010

4. Белобтецкий И.А. Прибыль предприятия. // Финансы. –2012  

5. Богатин Ю.В. Экономическая оценка  качества и эффективности работы  предприятия. –М.: изд. стандартов, 2012

6. Васильев В.В. Анализ платежеспособности предприятия. –М.: Страх. общест. «Анкип» - 2012

7. Горбачева Л.А. Анализ прибыли  и рентабельности. –М.: Экономика, 2005

8. Зудилин А.П. Анализ хозяйственной  деятельности развитых стран. –Екатеринбург: «Каменный пояс», 2005

9. Киперман Г.Я., Белялов А.З. Анализ платежеспособности предприятия (Практическое руководство: Рекомендации и примеры расчетов). - М.: 2012

10. Курс экономического анализа. / Под ред. Бокамова Н.И., Шеремета  А.Д.. – М.: Финансы и статистика, 2005

11. Логинов В, Новицкий Н. Анализ  платежеспособности предприятия. // Экономист, 2011.

12. Лопатина И.М., Золкина З.К. Основы  анализа финансового состояния  предприятия: Учебное пособие. –Ярославль: ЯГУ, 2005

13. Мазуров И.И., Астапенко З.Н., Брылева  М.Д. Лекции по анализу хозяйственной  деятельности предприятий. –СПб.: 2012

14. Маевский В.. Вяткин В.Н, Хриптон  Дж., Казак А.Ю. Принятие финансовых  решений: задачи, ситуации. // Вопросы  экономики, 2011

15. Методы экономического анализа  в условиях реформы. // Под ред. 17. Бариленко В.И. и др. –Саратов: Изд. Сарат. универ., 2012

16. Мухин С.А. Прибыль в новых  условиях хозяйствования. - М.: Финансы  и статистика, 2012

17. Палий В.Ф. Анализ платежеспособности  предприятия. - М.: 2010

18. Парасочка В.Т., Дубовенко Л.А., Медведева О.В. Самоокупаемость и  самофинансирование (Методика анализа). –М.: Финансы и статистика, 2012

19. Поисков В. Финансовые проблемы  стабилизации российской экономики. // РЭЖ, 2011

20. Резников Л. Анализ платежеспособности  предприятия. // РЭЖ, 2012

21. Рыночная экономика: Словарь. / Под ред. Кипермана Г.Я. –М.: Республика, 2005

22. Рязанова В., Широкорад Л. Общественные  основы микроэкономики, переходная  экономика: Учебное пособие. - 2012

23. Сотникова Л.В. О формировании  финансовых результатов. // Бух. учет, 2012, №9

24. Учет финансовых результатов. // Бух. Учет -  2011

25. Чечета А.И. Анализ платежеспособности  предприятия // Финансы, 2012

26. Шеремет А.Д. Комплексный экономический  анализ деятельности предприятий. –М.: Экономика, 2010

27. Ширяева Р. Анализ платежеспособности  предприятия. // Экономист, 2012

Справочные издания

28. Журнал Маркетинг №4 (71), январь 2008 г. - 17с.

29. Журнал Маркетинг и маркетинговые исследования в России №2 (38), апрель 2008 г. - 16с.

30. Журнал Маркетинг в России и за рубежом №4, 2004 г.

31. Журнал Маркетинг и маркетинговые исследования в России №3 (39), июнь 2002 г. – 64с.

33. Журнал Маркетинг №3, (70), Мир бизнеса: консультации и комментарии: октябрь 2003 г. – 95с.

Электронные ресурсы

34. Экономический вестник http://rusba.ru/izdatel/podpiska-ekn.html