Оценка кредитоспособности предприятия ООО "Палантин" с точки зрения коммерческого банка и пути ее повышения

Министерство  образования и науки  РФ

Федеральное государственное бюджетное

образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Волгоградский государственный университет»

 

Институт мировой экономики и финансов

Кафедра корпоративных финансов и банковской деятельности 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине: «Финансы организаций (предприятий)»

на тему:

«Оценка кредитоспособности предприятия с точки зрения коммерческого банка и пути ее повышения» 

 

 

                                                     Выполнила: студентка 5 курса

                                                  гр.ФКЗ-082, Городина М.А

                                          Проверил: к.э.н., доцент

                               Кусмарцева Ю.В.

 

 

Волгоград  2014г.

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………..……………3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ………………………………….5

1.1. Общее представление о кредитоспособности предприятия

и используемых при ее оценке показателях…………………………………….5

1.2. Классификация целей и задач оценки кредитоспособности

предприятия……………………………………………………………………….9

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

НА ПРИМЕРЕ ООО «ПАЛАНТИН»…………………………………………...18

2.1. Краткая характеристика деятельности предприятия………………….….18

2.2. Оценка кредитоспособности ООО «Палантин»…………………………..20

ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ИССЛЕДУЕМОГО ПРЕДПРИЯТИЯ…………………...…………26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….29

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………….31

ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………….…33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность темы исследования можно охарактеризовать тем, что оценка кредитоспособности предприятия с точки зрения коммерческого банка, а так же пути ее повышения играют важную роль в системе финансово-экономических отношений.

В настоящее время, когда в нашей стране происходит  переход к экономическому реформированию, перед предприятиями и коммерческими банками особо остро возникает вопрос повышения эффективности управления капиталом. И в данном случае, на первое место выходит оценка вероятности банкротства современного рыночного предприятия, возможность своевременной нормализации финансовой ситуации, принятие мер для восстановления платежеспособности, оценка платежеспособности и надежности контрагента.

Кредитоспособность представляет собой:

- возможности заемщика своевременно  и в полном объеме погасить  имеющуюся перед коммерческим  банком кредиторскую задолженность,

- способность своевременно производить платежи при условии наличия доходов предприятия, эффективно налаженной системе производства и реализации продукции (работ, услуг),

- способность  своевременно вовремя удовлетворять платежные требования перед коммерческими структурами (коммерческими банками) в соответствии с заключенными договорами, возвращать кредиты, своевременно выплачивать своим сотрудникам заработную плату, вносить платежи по налогам и сборам в бюджет.

Целью данной работы является изучение оценки кредитоспособности предприятия с точки зрения коммерческого банка, а так же определить пути ее повышения в системе финансово-экономических отношений.

 

В соответствии с поставленной целью были поставлены следующие задачи:

- дать общее представление о кредитоспособности предприятия и используемых при ее оценке показателях,

- рассмотреть классификацию целей и задач оценки кредитоспособности предприятия,

- дать краткую характеристику  деятельности предприятия,

- провести анализ и оценку кредитоспособности ООО «Палантин»,

- предложить меры по повышению  кредитоспособности исследуемого  предприятия.

Методологической основой в данной работе являются научные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых-экономистов, посвященные вопросам определения сущности оценки кредитоспособности заемщика.

Объектом исследования - экономические показатели оценки кредитоспособности ООО «Палантин».

Предметом исследования - процесс изучения особенностей анализа и оценки кредитоспособности ООО «Палантин».

Практическая значимость. Полученные результаты анализа и оценки кредитоспособности позволят руководству ООО Палантин» улучшить финансово-экономическое положение предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

1.1. Общее представление  о кредитоспособности предприятия

и используемых при ее оценке показателях

 

В целях управления кредитными рисками банки должны проводить оценку кредитоспособности заемщика как на стадии принятия решения о целесообразности выдачи кредита, так и на стадии контроля за процессом м погашение процентов и задолженности по кредиту В зарубежной и отечественной банковской практике кредитоспособность заемщика всегда была и остается одним из основных критериев определения финансовой развитости предприятия.

Кредитоспособность (платежеспособность) - это способность заемщика полностью и в определенный срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Главная цель оценки кредитоспособности заемщика - оценка кредитного риска и выявление источников погашения заемщиком процентов и задолженности по кредиту.

Оценка кредитоспособности заемщика может проводиться с помощью различных методов по выбору банка.

 Выбор метода зависит от  ряда факторов: формы собственности, особенностей построения баланса  и других форм отчетности клиента, отраслевых особенностей, вида деятельности  и т.д.

 Например, использование метода  коэффициентов для оценки кредитоспособности заемщика сводится к расчету количественных показателей его финансового состояния и сравнение полученных результатов с нормат ными или средними. Для получения более достоверных результатов целесообразно использовать среднеотраслевые значения показателей, которые бы учитывали особенности технологических процессов и длительность производственного цикла.

 Аналитичность рассчитанных  коэффициентов, т.е. способность объяснять  причины явлений, характеризуются  показателями, которые анализируются 

 Проблемы определения критериев оценки кредитоспособности для разноотраслевых предприятий прогнозируемость и динамичность, т.е. пригодность показателей для отражения изменения процесса или явления во времени. Искаженные данные финансовой отчетности не всегда позволяют выявить тенденции к ухудшению финансового состояния заемщика.

 Метод экспертных оценок  сводится к субъективной оценки  экспертами вероятности погашения  заемщиком задолженности по кредиту  в установленный срок

 Методы оценки могут использоваться  параллельно или частично дополняя друг друга. Например, в отечественной практике наиболее распространенной является рейтинговая методика оценки кредитоспособности заемщика и ориентирована на учет как количественных, так и качественных (субъективных) характеристик клиента определении рейтинговой оценки, в отличие от метода коэффициентов, позволяет учесть показатели субъектов объективного характера (репутацию, кредитную историю заемщика и др.) Рейтинговые методики оценки кредитоспособности заемщика формируются на основе подхода конкретного банка к оценке уровня кредитного риска и могут существенно отличаться у разных банков зависимости от кредитной политики, стратегических планов и общих требований к качеству кредитного портфеля. Например, клиент, кредитоспособность которого является слишком низкой для одного банка, может соответствовать требованиям, установленным другим банком.

Оценивая кредитоспособность заемщика, банк фактически определяет уровень кредитного риска, который он возьмет, предоставив кредит. Кроме того, необходимо учитывать, что уровень риска заемщика может трансформируется в риск самого банка при условии установления кредитных отношений. В этом случае разработка собственной рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщика дает банкам возможность устанавливать и критерии и требования к клиенту в соответствии с положениями кредитной политики с учетом собственных кредитных возможностей В зарубежной практике для обоснования решения о выдаче кредита банки проводят оценку кредитоспособности заемщика с учетом кредитного рейтинга, установленного специализированными компаниями.

Основными критериями оценки кредитоспособности заемщика могут быть:

- обеспеченность собственными  средствами не менее 50% всех расходов;

- отличная репутация руководства (квалификация и способности руководителя, соблюдение деловой этики, договорной и платежной дисциплины);

- конкурентоспособность продукции / услуг, выпускаемой (услуг), на внутреннем  и внешнем рынках, спрос на  продукцию / услуги, наличие государственных  заказов, объемы экспорта и т.д.;

- экономическая конъюнктура (перспективы  развития заемщика, наличие источников  финансирования капиталовложений  и т.д.).

Перечень показателей оценки кредитоспособности заемщика и критерии их оценки определяются каждым банком самостоятельно и должны быть документально закреплены в отдельном положении, которое входит в стандартов кредитной политики банк.

 Как правило, выбор системы  показателей оценки кредитоспособности  заемщика зависит от специфики  того сегмента рынка, который  обслуживает банк (отраслевой особенности, категории заемщика), а также в от уровня специализации банка (ипотечный, инвестиционный, сберегательный), формы (ипотечные, потребительские, лизинговые и т.п.) и сроков кредитов (кратко -, долгосрочные), кредитной стратегии и политики банка, уровня квалификации работников кредитного отдела, уровня организации и технического обеспечения аналитической работы в банк.

Банки самостоятельно определяют значимость каждого показателя по балльной шкале учитывая его влияние на общую оценку кредитоспособности для каждой группы заемщиков, с учетом области, сезонность те производства, ликвидности баланса, рентабельности производства, конкурентной позиции и т.п. Например, в случае предоставления краткосрочного кредита более значимыми являются показатели ликвидности и деловой активности заемщика, а при долгосрочном кредитования - рентабельность производства и финансовая устойчивость.

 Оценку кредитоспособности  заемщика банк осуществляет каждый  раз при заключении кредитного  договора, а дальше для:

- банков - не реже одного раза  в месяц;

- юридических лиц - не реже одного  раза в три месяца;

- физических лиц - не реже одного  раза в год (или по результатам  финансового года).

 Если обслуживание кредитной  задолженности сопровождается просрочкой  или пролонгацией кредита, то оценка кредитоспособности заемщика - физического лица должно осуществляться постоянно в течение всего периода несвоевременного погашения долга, кроме случаев, связанных с уважительными причинами (документально подтвержденные факты командировки, болезни и т.д.

 По операциям по учету  векселей осуществляется оценка  кредитоспособности определенной  банком лица из числа обязанных  по векселю лиц Оценка кредитоспособности  контрагентов по факторинговым  операциями может не проводиться.

 Результаты оценки кредитоспособности заемщика должны храниться в кредитном деле клиента в течение определенного законодательством срока Особенно это касается крупных кредитов и кредитов, предоставленных и инсайдерам.

 При оценке кредитоспособности  заемщика приоритетное значение имеет его способность к генерированию постоянных денежных потоков В зарубежной практике зафиксированы случаи, когда банки охотно кредитуют ко омпании, которые по фиксированным отчетами убыточные, но способны генерировать мощный денежный поток Примером может служить кредитования авиационных компаний США, которые вследствие значительных амортизационных отчислений обусловленных высокой стоимостью самолетов, за финансовый результат имеют убытки. Но эти компании генерируют достаточные денежные потоки для погашения задолженности по кредиту, что делает их привлекательными и надежными заемщиками. В отечественной практике чаще случается наоборот - прибыльное предприятие не может рассчитаться по кредиту, поскольку его финансовая деятельность сопровождается наличием просроченных и сомнительных к в возвращении долгов. Но в любом случае анализ динамики денежных потоков заемщика дает банку ценную информацию о его способности своевременно погасить задолженность по кредитом.

Также оценка кредитоспособности заемщика должен учитывать и его желание выполнить обязательства по кредиту. При этом вероятность погашения заемщиком задолженности по кредиту прямо пропорционально но зависит от моральных принципов, репутации, порядочности, честности и профессионализму.