Оценка кредитоспособности потенциального заемщика коммерческим банком и эффективности методов предоставления кредита

МИНИСТЕРСТВО ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ РФ

Московский государственный  университет путей сообщения

(МИИТ)

Институт Экономики и  Финансов

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему:

«Оценка кредитоспособности потенциального заемщика коммерческим банком и эффективности методов предоставления кредита»

 

по дисциплине

 

«Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

Проверила:

 

 

 

 

Москва - 2012 г.

 

 

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ 3

Исходные данные 4

МЕТОДИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ 7

Задание №1 Определение класса кредитоспособности заемщика 7

ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАЗЛИЧНЫХ МЕТОДОВ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ 10

Задание № 2.1 Определение погашаемой суммы и суммы уплаченных процентов при погашении долга единовременным платежом с использованием простой процентной ставки (24%) 13

Задание № 2.2 Определение погашаемой суммы и суммы уплаченных процентов при погашении долга единовременным платежом с использованием сложной процентной ставки (24%), если проценты начисляются m=4  раза в год. 13

Задание № 2.3. Определение реальной процентной ставки и покупательной способности денег с использованием простой процентной ставки, если уровень инфляции f =13% годовых. 15

Задание № 2.4. Определение реальной процентной ставки и покупательной способности денег с использованием сложной процентной ставки, если проценты начисляются m=4 раза в год, а индекс инфляции за весь срок равен g=2,5. 15

Задание № 2.5. Определение эффективной простой процентной ставки, если банк взимает комиссионные в размере h=0,6% от первоначальной суммы кредита и начисляет проценты по простой процентной ставке. 16

Задание № 2.6. Определение эффективной простой процентной ставки, если банк начисляет проценты m=4 раз в год по сложной процентной ставке и взимает комиссионные в размере h=0,6% от первоначальной суммы кредита. 17

Задание № 2.7. Определение размера годовых и разовых взносов, вносимых p раз в год при условии противоположном Y=1 и необходимых для погашения кредита, если проценты начисляются m раз в год в конце периода по ставке i=24%. 19

Задание № 2.8. Определение размера годовых и разовых взносов, вносимых p раз в год при условии У=1 и необходимых для создания погасительного фонда, если на эти средства m раз в год начисляются проценты по ставке b=11,5%, а на долг проценты также начисляются m раз в год в конце периода по ставке i=24% и присоединяются к основному долгу. 21

Задание № 2.9. Составление плана погашения кредита равными суммами, если долг выплачивается p=2 раз в год при У=1 условии, а проценты начисляются 4 раза в год в конце процентного периода по ставке i=24%. 22

Задание № 2.10. Составление плана погашения кредита равными срочными выплатами, если долг выплачивается p=2 раза в год при У=1 условии, а проценты начисляются m=4 раза в год в конце процентного периода по ставке i=24%. 24

Заключение 26

Список литературы 27

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно  важную роль в развитии хозяйственных  структур. От эффективности и бесперебойности  функционирования кредитно-финансового  механизма зависят не только своевременное  получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с  тем, эволюция кредитной системы  и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией  в стране, господствующими формами  и механизмом хозяйствования. Каждому  этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют  свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.

Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками  и субъектами хозяйствования. Высокая  рискованность банковской деятельности главным образом связана с  условиями и результатами деятельности его клиентов. Анализ структуры активов  банковской системы России свидетельствует  о том, что более трети из них  приходится на кредитный портфель. Кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств.

В нынешних условиях хозяйствования, российские коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они  очутились в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящий момент особое значение приобретают методики оценки качества потенциальных заемщиков. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального заемщика, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исходные  данные

 

                                                                     

В таблице 1 приняты следующие обозначения:

Стр. 101 –  Денежные средства.

Стр. 102 –  Запасы готовой продукции.

Стр. 103 –  Налог на добавленную стоимость  по приобретаемым ценностям.

Стр. 104 –  Дебиторская задолженность со сроком менее 12 месяцев с отчетной даты.

Стр. 105 –  Дебиторская задолженность со сроком свыше 12 месяцев с отчетной даты.

Стр. 106 –  Краткосрочные финансовые вложения.

Стр. 106А –  Государственные ценные бумаги, входящие в состав краткосрочных финансовых вложений.

Стр. 107 –  Прочие оборотные активы.

Стр. 108 –  Внеоборотные активы.

 

В таблице 2 приняты следующие обозначения:

Стр. 201 –  Собственный капитал: уставный капитал  и фонды.

Стр. 202 –  Непокрытый убыток.

Стр. 203 –  Долгосрочные обязательства.

Стр. 204 –  Заемные краткосрочные средства.

Стр. 205 –  Кредиторская задолженность.

Стр. 206 –  Задолженность учредителям (дивидендов).

Стр. 207 –  Доходы будущих периодов.

Стр. 208 –  Резервы предстоящих расходов.

Стр. 209 –  Прибыль (убыток) до налогообложения.

 

В таблице 3 приняты следующие обозначения:

Х – сумма  кредита, предоставленного предприятию., тыс. рублей.

i1, i2. i3 – процентная ставка по кредиту в зависимости от класса кредитоспособности предприятия, %.

n – срок предоставленного кредита, года.

m – количество раз начислений процентов в год.

f – уровень инфляции, %.

g – темп инфляции, раз.

h – комиссионное вознаграждение коммерческого банка, %.

p – количество выплат в год по предоставленному кредиту.

b – процентная ставка при создании погасительного фонда предприятия, %.

У – условия  выплаты кредита, где 0 – осуществление  выплат в конце периода и 1 –  осуществление выплат в начале периода.

 

Таблица 1

 

Данные бухгалтерского баланса  предприятия за три периода времени  – актив, тыс. рублей

 

Период/строка	1	2	3
101	10	8	8
102	61	63	64
103	11	12	12
104	128	130	105
105	87	77	67
106	6	9	2
106А	5	5	0
107	2	2	2
108	132	132	132

 

Таблица 2

 

Данные бухгалтерского баланса  предприятия за три периода времени  – пассив, тыс. рублей

 

Период/строка	1	2	3
201	250	259	259
202	0	0	0
203	25	56	67
204	2	2	2
205	150	98	60
206	1	1	1
207	2	1	1
208	7	16	2
209	150	160	140

 

Таблица 3

 

Данные коммерческого  банка – условия предоставления кредита в зависимости от класса кредитоспособности заемщика

                                                           

 

Вариант	Х	j1 , %	j2, %	j3, %	n, лет	m	f,%	g	h, %	p	b,%	Y
21	1300	22	24	26	6	4	13	2,5	0,6	2	11,5	1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МЕТОДИКА  ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

Задание №1 Определение класса кредитоспособности заемщика

 

1) Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей.

К₁ = (денежные средства(ДС) + ценные бумаги(ЦБ)) / (заемные краткосрочные средства(ЗКС) + кредиторская задолженность(КЗ) + задолженность учредителям(ЗУ)).

2) Коэффициент текущей ликвидности или промежуточный коэффициент покрытия (К2) характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота ликвидные активы и погасить долговые обязательства и определяется как отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и расчетов к краткосрочным обязательствам.

 К₂ = (ДС + краткосрочные финансовые вложения(КФВ)) / ЗКС.

3) Коэффициент текущей ликвидности или общий коэффициент покрытия (К3) является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, а в знаменателе – краткосрочные обязательства.

 К₃=(ДС + запасы(З) + НДС + ДЗ<12_мес. + ДЗ>12_мес. + КФВ +прочие оборотные активы(ПОА))/(ЗКС + КЗ + ЗУ).

4) Коэффициент  соотношения собственных и заемных  средств (К4) является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам.

К₄=(капитал и фонды(КиФ) – непокрытый убыток(НУ))/(долгосрочные обязательства(ДО) + ЗКС + КЗ + ЗУ).

5) Рентабельность  вложений в предприятие (К5), которая определяется как отношение прибыли до налогообложения к итогу баланса.

К₅=прибыль(убыток) до налогообложения / валютный баланс.

Валютные баланс = ДС + З + НДС + ДЗ<12_мес. + ДЗ>12_мес. + КФВ + ПОА + внеоборотные активы.

 

1. Коэффициент абсолютной ликвидности К1:

 

1)

 

2)

 

3)

 

2. Коэффициент текущей ликвидности К2:

 

1)

 

2)

 

3)

 

3. Коэффициент общей ликвидности К3:

 

1)

 

2)

 

3)

 

 

4.Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4:

 

1)

2)

 

3)

 

5. Коэффициент рентабельности:

1)

 

2)

 

3)

Расчет суммы  баллов

 

Формула расчета суммы баллов S имеет вид: