Обеспечения возвратности кредита

Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными  к основному обязательству, в  рассматриваемом случае — к кредитному обязательству. Иными словами, основное обязательство определяет судьбу дополнительных обязательств, поэтому:

— при прекращении  действия основного обязательства (кредитного договора) прекращается действие дополнительного обязательства (залога, заклада, поручительства и т. д.), кроме  банковской гарантии, которая не зависит  от основного обязательства;

— при погашении  части кредита и с согласия кредитора может быть пропорционально  уменьшена сумма (объем) обеспечивающего  обязательства.

В то же время, если соглашение об обеспечивающем обязательстве  по тем или иным причинам теряет силу, то это не влечет за собой недейственность  основного обязательства (по кредитному договору).

Ниже дается характеристика основных способов обеспечения погашения  кредитов.

Залог является одним  из наиболее действенных способов, побуждающих заемщика выполнить  свои обязательства по кредитному договору — вернуть долг кредитору.

Под залогом понимается право кредитора (залогодержателя) получать возмещение из стоимости заложенного  имущества приоритетно перед  другими кредиторами.

Залог имущества  клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского  кредита. Залог имущества оформляется  договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как условие  заключения кредитного договора. Он сопровождает весь период пользования ссудой. Реальное обращение к исполнению залогового механизма возникает на завершающей  стадии движения кредита – погашении  ссуды – и лишь в отдельных  случаях, когда клиент не может погасить ссуду выручкой.

В банковской практике операции по оформлению и реализации залогового механизма называют залоговыми операциями. Залоговые операции, это  производные от ссудных операций и они гарантируют своевременное  и полное погашение ссуды. Ссуды, выданные под залог имущества  клиента или его имущественных  прав, называют ломбардными.

Центральное место  в правовом содержании залогового механизма  принадлежит определению права  собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом.

Основными этапами  реализации залогового механизма являются:

-выбор предметов  и видов залога;

-осуществление  оценки предметов залога;

-составление и  исполнение договора о залоге;

-порядок обращения  взыскания на залог.

Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные  права. В то же время это имущество  для отнесения его к объекту  залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности.

Одним из наиболее распространенных способов обеспечения  исполнения кредитного обязательства  является поручительство.

Поручитель обязуется  перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства  полностью или частично. Поручительство могут давать как юридические, так  и физические лица.

Для оформления отношений  по поручительству между поручителем  и банком-кредитором подписывается  договор поручительства.

На практике встречаются  три случая заключения договора поручительства:

— после того как  подписан кредитный договор между  банком-кредитором и заемщиком;

— до подписания кредитного договора. Это наиболее часто встречающийся  случай, когда банк оговаривает оформление предоставления кредита только после  получения поручительства за заемщика;

— одновременное  подписание с кредитным договором  трехстороннего договора поручительства. Этот документ подписывает банк-кредитор, заемщик и поручитель.

Банковская гарантия (как и поручительство), являясь  средством погашения кредитных  обязательств, довольно удобна. И потому часто используется кредиторами, которые  стремятся избежать финансовых потерь.

Банковская гарантия, поручительство являются наиболее действенными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств.

Их практическая привлекательность связана с  тем, что исполнения обязательства  должником обеспечивается обязательством других лиц перед кредитором, которые  гарантируют своим имуществом исполнение должником своих обязательств.

Общий обеспечительный  принцип позволяет объединить банковскую гарантию и поручительство в особую группу

Банковской гарантия вступает в силу со дня её выдачи, а обязательство гаранта перед  кредитором по гарантии прекращается: с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия; с окончанием определённого в гарантии срока, на который она выдана; вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии, либо путём возврата гаранту  самой гарантии.

Банковская гарантия выгодно отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств. Прежде всего, она является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Кроме  того, в отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения  исполнения обязательств она сохраняет  силу и в случае недействительности того основного обязательства, во исполнение которого она была выдана. Банковская гарантия характеризуется независимостью от основного обязательства, которая  проявляется в том, что истечение  срока исковой давности по основному  обязательству не влечёт за собой  истечение срока действия срока  обязательства, вытекающего из банковской гарантии.

В практике некоторых  стран рыночной экономики в качестве форм обеспечения возвратности кредита  наиболее часто применяются уступка (цессия) требований и передача права  собственности.

Уступка (цессия) –  это документ заемщика (цедента), в  котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

В АО «Темирбанк»  используются все методы возвратности кредитов.

Но АО «Темирбанк»  предпочитает работать с формами  обеспечения возврата кредита как  договор залога и договор поручительства.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Они представляют собой основу, главный элемент  системы кредитования, поскольку  отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  рыночных законов, в том числе  и в области кредитных отношений.

Рисунок 2 Принципы кредитования

Срочность кредитования является необходимой нормой достижения возвратности кредита.

Принцип срочности  означает, что кредит должен быть не просто возвращён, но возвращён в  строго определённый срок. Срочность  есть временная определённость возвратности кредита. Если нарушается срок пользования  ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения  в стране.

подходить Дифференцированность означает, что кредитор не должен однозначно к вопросу о выдаче кредита  всем, претендующим на его получение. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей  кредитоспособности, под которой  понимается финансовое состояние заёмщика, дающее уверенность в способности  и готовности заёмщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков  оцениваются посредством анализа  их финансовой деятельности.

Принцип обеспеченности кредита подразумевает наличие  у должника юридически оформленных  обязательств, гарантирующих своевременный  возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

Принцип платности  призван оказывать на заёмщика стимулирующее  воздействие, побуждая его на увеличение собственных ресурсов и экономное  расходование привлечённых средств.

3.3 Проблемы и  пути решения в области обеспечения  кредита

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения  кредитов. Банки, естественно, стремятся  минимизировать этот риск с помощью  различных способов обеспечения  возврата банковских ссуд.

На рисунке 1 отражены основные проблемы возникающие при  возвратности кредита и пути их решения:

Рисунок 1 Проблемы, возникающие при возвратности кредита  и пути их решения

Обеспечение —  это виды и формы гарантированных  обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита  в случае его возможного невозврата заемщиком.

По мнению банкиров англо-американской школы, необходимо иметь два, а лучше три «пояса безопасности», защищающих кредитора  от невыполнения заемщиком кредитного договора. «Первый пояс» — это  поток наличности, доход — главный  источник погашения кредита заемщиком. «Второй пояс» — это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита. «Третий пояс» связан с гарантиями, которые дают юридические (а во многих странах и физические) лица в качестве обеспечения кредита.

Необходимость эффективного использования кредитного обеспечения  потребовала усовершенствования действующего законодательства в Казахстане.

С принципом срочности  возврата кредита очень тесно  связаны два других принципа кредитования, такие как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на его  получение. Кредит должен предоставляться  только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей  кредитоспособности, под которой  понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности  и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков  оцениваются посредством анализа  их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий  момент и в перспективе.

Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих  кредит, проводимая банком до заключения кредитных договоров, дает им возможность  в определенной степени подстраховать  себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для  банков убытков) и, следовательно, предвосхитить  соблюдение хозяйственными органами принципа срочности кредитования. Дифференцированность кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйственных органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым  условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита  находится в тесной зависимости  не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

Принцип платности  кредита означает, что каждое предприятие-заемщик  должно внести банку определенную плату  за временное заимствование у  него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского  процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Платность призвана оказывать стимулирующее  воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное  расходование привлеченных средств. Банку  платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с  уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также  обеспечивает получение прибыли  для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные  и другие нужды.

В банковском секторе  Казахстана продолжаются тенденции  укрепления и развития, вместе с  тем повышаются и риски, связанные  с возвратностью кредитов. Об этом на очередной отчетной пресс-конференции  в Алматы сообщил председатель Агентства  РК по регулированию и надзору  финансового рынка и финансовых организаций Болат Жамишев.

На 1 января 2007года совокупный собственный капитал  банковского сектора в РК составил 879,5 млрд. тенге, увеличившись за год  в 2 раза. Совокупные активы также увеличились  в 2 раза и на 01.01.2007 составили 8,9 трлн. тенге.

Ссудный портфель казахстанских банков на начало 2007года превысил 5,9 трлн. тенге.

Заключение

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию  от других экономических категорий  товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Свободные денежные средства предприятия образуются в  процессе хозяйственной деятельности. Предприятие получает выручку от продукции постепенно, частями, также  частями оно тратит её на свои нужды. В результате образуются временно свободные  средства. У других же предприятий, напротив, возникает потребность  в них. Поэтому экономическую  основу возвратности кредита представляет кругооборот и оборот фондов участников процесса воспроизводства. Объективные  законы функционирования кредита также  являются основой возвратности заёмных  средств.

Любой кредитор контролирует состояние должника, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить  несвоевременный возврат долга.

Он стремится  обеспечить выполнение должником важнейших  принципов кредитных отношений  – правил, позволяющих обеспечить возвратное движение заёмных средств. На основе этих принципов устанавливается  порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Эти  положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита  и теми конкретными общественными  условиями, в которых они проявляются.

Как уже отмечалось выше, экономической основой возврата кредита является кругооборот средств  и их обязательное наличие к сроку  возврата ссуды. Кредит, как экономическая  категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег  происходит на условиях возвратности. Возвратность – необходимая черта  кредита.

Но кредит должен быть не только возвращён, но возвращён  в строго определённый срок. Срочность  кредитования представляет собой необходимую  норму достижения возвратности кредита. Если срок пользования кредитом нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает своё подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа срочности оказывает отрицательное  воздействие на состояние денежного  обращения в стране.