Обеспечения возвратности кредита

Введение 3

1 Характеристика  АО «Темирбанк» и его внешняя  среда 5

2 Анализ финансовой  отчетности АО «Темирбанк» и  его

просроченных кредитов 13

2.1 Анализ финансовой  отчетности АО «Темирбанк» 13

2.2 Анализ проблем  возвратности кредитов 14

3 Теоретические  и практические аспекты обеспечения

возвратности кредита 19

3.1 Сущность и  необходимость работы по обеспечению

возвратности кредита 19

3.2 Принципы и  формы обеспечения возвратности  кредита 28

3.3 Проблемы и  пути решения в области обеспечения  кредита 34

Заключение 38

Список использованных источников 40

Приложения

Введение

Актуальностью данной темы является то, что в рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими  банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной  сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы – юридические  и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и  предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных  отношений, получает эти средства во временное пользование.

Разумеется, что  кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому  лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая  финансовая ситуация, когда он будет  не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному  кредиту. Поэтому у кредитора  возникает естественное желание  обезопасить себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения  возврата кредита (обеспечения выполнения заёмщиком своих обязательств перед  кредитором) призваны не только обезопасить  кредитора, но и оказывать стимулирующее  воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному  использованию заёмных средств.

Как известно, основу кредитования составляют принципы кредитования, строгое соблюдение которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они представляют собой главный элемент системы кредитования, отражают сущность и содержание кредита, а также требования рыночных законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Возвратность кредитов – один из принципов, невыполнение которого ведёт к тому, что кредит просто теряет свой смысл.

Под формой обеспечения  возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права  кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Возврат банковского  кредита означает своевременное  и полное погашение заемщикам  и выданных им ссуд и соответствующих  сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита  – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему  организованных экономических и  правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Цель данной работы заключается в рассмотрении обеспечения  возвратности банковского кредита.

Поставленная задача была выполнена путем анализа  экономической литературы и журналов, посвященных экономической тематике, данных Национального банка и  Статистического Агентства РК.

Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:

– изучено развитие банковской системы в РК;

– рассмотрена  роль банков в сфере рынка услуг;

– исследованы  теоретические основы сущности и  значения банковской системы в Республике Казахстан;

– рассмотрена  характеристика АО «Темирбанк»;

– проведено исследование в области обеспечения возвратности кредита;

– сформулированы выводы по данной работе.

Предметом исследования является обеспечение возвратности кредитов в коммерческом банке.

Объектом исследования является деятельность АО «Темирбанк»  в области обеспечения возвратности кредита.

1 Характеристика  АО «Темирбанк» и его внешняя  среда

Акционерное Общество «Темирбанк» зарегистрировано 26 марта 1992 года. Сегодня это универсальный  финансовый институт, который предоставляет  широкий спектр услуг, как корпоративным  клиентам, так и частным лицам.

В настоящее время  филиальная сеть насчитывает более 120 точек продаж, представленных во всех областных центрах Казахстана и городах с численностью населения  свыше 100 000 человек. В 2007 году в соответствии с утвержденной стратегией развития банк планирует расширить филиальную сеть, открыв офисы в городах с  численностью свыше 50 000 жителей.

За 14 лет своей  истории Акционерное Общество «Темирбанк»  стал одним из наиболее динамично  развивающихся, финансово-устойчивых банков Казахстана, сумел укрепить свои позиции на рынке банковских услуг и достичь высоких показателей.

Акционерное Общество «Темирбанк» является:

- участником второго  транша Программного займа Азиатского  Банка Развития;

- участником совместной  программы кредитования малого  бизнеса Европейского Банка Реконструкции  и Развития;

- партнером Всемирного  Банка по проекту постприватизационной  поддержки сельского хозяйства;

- участником кредитной  линии Центральноазиатско-Американского  Фонда Поддержки. Акционерное  Общество «Темирбанк» пользуется  доверием таких международных  финансовых институтов, как Европейский  Банк Реконструкции и Развития, Всемирный банк, Центрально- Азиатский  Фонд Поддержки Предпринимательства,  с которыми банк связывают  долголетние партнерские отношения  по финансированию малого и  среднего бизнеса, кредитованию  сельскохозяйственного сектора.

Принципами организации  банка АО «Темирбанк» является:

- соответствие  поставленным целям;

- совместные и  координированные действия;

- рационализация  управления;

- обеспечение контроля;

- обеспечение оперативной  и достаточной информацией.

Операции коммерческого  банка АО «Темирбанк» представляют собой конкретное проявление их функций  на практике. Согласно закону «О банках и банковской деятельности» в  Республике Казахстан к основный банковским операциям АО «Темирбанк»  относятся следующие:

- привлечение денежных  средств юридических и физических  лиц во вклады до востребования  и на определенный срок;

- предоставление  кредитов от своего имени за  счет собственных и привлеченных;

- открытие и  ведение счетов физических и  юридических лиц.

Совокупность операций, направленных на формирование ресурсов АО «Темирбанк», обеспечивают пассивные  операции.

К пассивным операциям  АО «Темирбанк» относят:

- привлечение средств  на расчетные и текущие счета  юридических и физических лиц;

- открытие счетов  срочных депозитов предприятий  и организаций, а также вкладов  граждан;

- выпуск банком  собственных долговых обязательств;

- привлечение кредитов  из займов от других лиц  и т.д.

Ресурсы АО «Темирбанк»  являются очень важным объектом для  изучения, т.к. они играют огромную роль в деятельности банков, также как  величина привлеченных ресурсов, определяют конкретную позицию банка на внутреннем и международном рынке.

АО «Темирбанк»  осуществляет комплекс разнообразных  операций по привлечению ресурсов, такие как:

- привлечение вкладов  (депозитов) и предоставление  кредитов под вышеперечисленные  ресурсы, по согласованию с  заемщиками;

- ведение счетов  клиентов и банков-корреспондентов;

- операции по  вексельному кредитованию;

- покупку и продажу  ценных бумаг;

- межбанковские  кредиты и депозиты;

- покупку у организаций  и граждан иностранной валюты;

- покупку и продажу  драгоценных металлов, природных  драгоценных камней;

- доверительные  операции (привлечение и размещение  средств, управление ценными бумагами  и другое) по поручению клиентов;

- покупку драгоценных  металлов и размещение их на  счетах и во вклады и ряд  других операций, связанных с  размещением ресурсов.

АО «Темирбанк»  проводит работу по формированию своих  ресурсов. Суть формирования ресурсов состоит в привлечении различных  видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных  ценных бумаг, а также проведение иных операций, в результате которых  увеличиваются банковские ресурсы.

Для проведения экономической  характеристики банка необходимо учитывать  соотношение основных показателей: уровня пассивов (обязательств) банка, уровня работающих активов, уровня привлеченных депозитов.

Бухгалтерский баланс АО «Темирбанк» за отчетные периоды 2005 – 2006 годы представлены в Приложении А, Отчет о доходах и расходах – в Приложении Б.

Из таблицы Приложения А видно, что собственный капитал  банка увеличился в 2 раза и составил на конец 2006 года 22 375 577 тысяч тенге, что говорит о прочных позициях АО «Темирбанк» на Казахстанском  банковском рынке.

АО «Темирбанк»  имеет доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность. Качество активов определяет степень «возвратности» активов, а  также финансовое воздействие проблемных займов. Активы АО «Темирбанк» на конец 2006 года достигли 198 362 162 тысяч тенге  и возросли с начала 2006 года в 2,3 раза. Одним из достижений конкретных целей  АО «Темирбанк» послужила маркетинговая  система банка, функционирование которой  является комплексной – это планирование, анализ, регулирование и контроль. Главная цель маркетинговой службы банка является формирование и стимулирование спроса, расширение объемов предоставляемых  услуг, максимизация доходов банка  и расширение рыночной доли.

АО «Темирбанк»  оказывает широкий спектр банковских услуг для физических и юридических  лиц:

- расчетно-кассовое  обслуживание;

- прием депозитов;

- кредитование;

- операции с  ценными бумагами;

- операции с  драгоценными металлами;

- обмен валюты;

- сейфовый депозитарий;

- ломбард;

- инкассация;

- денежные переводы  по системе «Western Union» и т.д.

В связи с принятой стратегией форсированного роста бизнеса  по всем направлениям АО «Темирбанк»  на финансовом рынке Казахстана занимает прочные позиции. Укрепляя их, банк проводит программы развития филиальной сети, модернизацию и реконструкцию  всех филиалов. А с 2005 года АО «Темирбанк»  начат стратегический процесс централизации  бизнеса, что позволило ликвидировать  ряд проблем банка, произвести запуск новых банковских продуктов по привлечению  ресурсов и процесс их тиражирования.

Рассмотрим характеристику внешней среды АО «Темирбанк»

АО «Темирбанк»  сегодня славится своими объемами выдаваемых кредитов и оформлением депозитов, а также кредитование малого и  среднего бизнеса.

Кредитная политика Акционерного Общества «Темирбанк»  строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и таких как:

-формы предоставления  кредитов. Основная форма - срочный  коммерческий кредит. К особым  видам кредитования относятся  кредиты, предоставляемые в форме  кредитной линии и кредиты  в форме овердрафта. Кредитование  в форме открытия кредитной  линии кредитование в форме  овердрафта возможно при наличии  постоянных стабильных денежных  оборотов в Акционерном обществе  «Темирбанк».

-концентрация ссудной  задолженности по одному заемщику - рассчитывается в зависимости  от величины капитала Акционерного  общества АО «Темирбанк» с  целью соблюдения нормативов  по определению размеров кредитных  ресурсов, предоставляемых одному  заемщику.

Целевое использование - выдача кредитов осуществляется с  обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого  кредита, за которым устанавливается  постоянный контроль.

-установление процентных  ставок - ценообразование по ссудам  осуществляется в зависимости  от таких основных положений  как: действующие ставки рефинансирования  Центральным Банком Республики  Казахстан и межбанковского кредита,  степень кредитного риска по  конкретному кредитному проекту,  ликвидность баланса заемщика, наличие  имеющихся депозитов в Акционерном  обществе АО «Темирбанк», стоимость  осуществления мониторинга за  кредитом со стороны Акционерного  общества АО «Темирбанк», наличие  позитивной кредитной истории  и стабильных денежных оборотов  в Акционерном обществе АО  «Темирбанк», стоимости привлекаемых  ресурсов.

-срок кредитования - обосновывается технико-экономическими  обоснованиями и бизнес-планами  заемщиков, но, как правило, краткосрочные  кредиты предоставляются на срок  не более 6 месяцев, среднесрочные  до 1 года, долгосрочные - не более  3 лет. Более длительные сроки  (свыше 3 лет) могут быть установлены  по проектам отдельных клиентов, имеющих комплексное взаимодействие  с Акционерным обществом АО  «Темирбанк» по разным операциям.

-Источники погашения  - выдача кредитов осуществляется  только при наличии реального  первичного источника погашения  предоставляемого кредита, а также  с учетом предлагаемой заемщиком  формы обеспечения возврата кредита  (вторичный источник погашения  в форме залога, заклада имущества).