Обеспечения возвратности кредита

-Кредитная информация - кредитными договорами обязательно  предусмотрено реальное осуществление  Акционерным обществом АО «Темирбанк»  контроля за состоянием финансово-хозяйственной  деятельности заемщиков и состоянием  залогового обеспечения, с правом  затребования необходимых бухгалтерских,  финансовых или хозяйственных  документов, на всем протяжении  срока действия кредитного договора.

-Синдицированное  кредитование - Акционерным обществом  АО «Темирбанк» допускается участие  в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих  банков) по кредитованию заемщиков  с обязательным соблюдением необходимых  условий такого кредитования.

-Приоритетное право  получения кредита - приоритетное  право получения кредита имеют  предприятия и организации, обслуживающиеся  в Акционерном обществе АО  «Темирбанк» и являющиеся его  постоянными клиентами или акционерами,  а также прочие предприятия  и организации, имеющие достаточные  обороты по счетам в Акционерном  обществе АО «Темирбанк».

-Взаимосвязь кредитных  и депозитных взаимоотношений  - клиенты, имеющие депозиты в  Акционерном обществе АО «Темирбанк»,  также пользуются приоритетом  при рассмотрении вопросов о  предоставлении кредитов.

Все вышеперечисленные  принципы кредитования играют важную роль в дальнейшем процветании и  финансовой стабильности банка.

Кредит в Акционерном  Обществе АО «Темирбанк» может быть выдан на следующие цели:

-приобретение активов  (зданий, оборудования, автотранспорта, судов и так далее) для расширения  производства;

-на пополнение  оборотных средств;

-оплату услуг;

-приобретение сырья  и материалов для производства;

-приобретение товаров  для перепродажи, то есть на  коммерческие цели;

-иные цели.

Для планирования конкретных действий по решению проблем  клиента банковскими аналитическими службами проводится бизнес-диагностика  клиента, с помощью, которой уточняется существующее положение клиента  на рынке, его потенциальные возможности, степень рациональности деятельности.

Основными приоритетами кредитной политики банка АО «Темирбанк»  являются:

-кредитование предприятий  и организаций;

-кредитование компаний - партнеров газовой отрасли;

-кредитование предприятий  отраслей, обеспечивающих развитие  и техническое обновление производственных  мощностей предприятий и организаций  газовой отрасли;

-кредитование других  экономически эффективных предприятий  реального сектора экономики,  в том числе организаций-экспортеров.

По итогам 2006 года объем кредитного портфеля Акционерного общества АО «Темирбанк» достиг 161,8 млрд. тенге. Банк по объему кредитных  вложений в экономику входит в  число лидеров казахстанской  банковской системы.

Около 80 процентов  выданных кредитов приходится на предприятия  и организации, их партнеров и  смежников.

2 Анализ финансовой  отчетности АО «Темирбанк» и  его просроченных кредитов

2.1 Анализ финансовой  отчетности АО «Темирбанк»

Проанализировав Баланс АО «Темирбанк» в динамике за 2005 и 2006 год (Приложение А), можно сделать  следующие выводы:

Активы (куда включаются: касса и остатки в Национальном Банке Республике Казахстан, драгоценные  металлы, ссуды и средства, предоставленные  банкам, за вычетом резервов на потери по ссудам, основные средства и нематериальные активы, за вычетом накопленной амортизации, прочие активы, за вычетом резервов на потери и др.) в 2006 году увеличились  по сравнению с 2005 годом на 122 416 799 тыс. тенге.

По итогам 2006 года объем кредитного портфеля Акционерного общества АО «Темирбанк» достиг 161 793 959 тыс. тенге. Банк по объему кредитных  вложений в экономику входит в  число лидеров казахстанской  банковской системы.

Обязательства увеличились  за 2006 году на 110 606 564 тыс. тенге. Собственный  капитал стал больше на 11 810 235 тыс. тенге.

В 2006 году размер уставного  капитала АО «Темирбанк» был увеличен в 2,5 раза – с 6 061 099 тыс. тенге до 15 433 800 тыс. тенге.

По Отчету о доходах  и расходах (см. Приложение Б) за 2006 год  увеличились доходы по вознаграждению на 9 531 570 тысяч тенге, основную долю доходов составляют займы, часть  из них это ценные бумаги. Базовый  доход на акцию рассчитывается делением чистого дохода за год, причитающегося простым акционерам, на средневзвешенное количество простых акций, находящихся  в обращении в течение года.

Расходы по вознаграждению тоже увеличились на 4 305 356 тысяч  тенге. Здесь большую часть составляют депозиты, это неудивительно, так  как банк проводит активную депозитную политику.

Чистые доходы не связанные с вознаграждением  уменьшились на 367 101 тысяч тенге, так как снизилась прибыль  от продажи акций в дочерней компании.

В общем, чистый доход  банка за 2006 год увеличился на 1 026 219 тысяч тенге. И составил на конец 2006 года – 3 364 821 тыс. тенге.

Эти показатели - результат  работы эффективного менеджмента, направленного  на повышение финансовой устойчивости банка и его прозрачности.

2.2 Анализ проблем  возвратности кредитов

Банковское законодательство Республики Казахстан предусматривает, что выдача кредита коммерческими  банками должна производиться под  различные формы обеспечения  кредита. Предоставляемые банком кредиты  обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг, гарантиями, поручительствами.

В качестве обеспечения  возврата кредита заемщик (физическое лицо) должен представить:

-поручительство  одного и более граждан (зависит  от суммы кредита), имеющих постоянный  источник дохода с указанием  солидарной ответственности заемщиком,  иногда поручителем являются  органы местной власти и управления  или органы местной администрации  либо организация, где работает  заемщик;

-договор залога.

Размер обеспечения  возврата кредита должен быть не менее  суммы основного долга и причитающихся  за пользование кредитом процентов, а окончание срока действия гарантии на 6 месяцев позже установленного договором срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества  и имущественных прав в залог  банку оформляется отдельным  договором о залоге.

В дополнение к  договору прилагается залоговое  обязательство.

Банк принимает  в качестве обеспечения возвратности кредита в залог имущество  заемщика, принадлежащее ему на правах собственности.

Основные фонды  принимаются в залог лишь в  случае, когда заемщик в соответствии с действующим законодательством  и собственными уставными документами  отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

В случае краткосрочного кредитования под залог ценных бумаг  имеется ряд существенных особенностей. Национальный банк предоставляет кредиты  под залог таких ценных бумаг, как казначейские обязательства  и сертификаты Национального  банка. Сумма залога должна соответствовать  сумме кредита с учетом процентов  за кредит. Отличием техники оформления ссуды под залог является договор  залога ценных бумаг. В договоре перечисляются  ценные бумаги, переданные под залог. Владелец ценных бумаг дает обязательство  в случае неуплаты в течении 6 месяцев  сумм срочных платежей обратить ценные бумаги в погашение кредита, а  также проценты по нему.

Только после  окончания кредитного договора и  договора залога ценных бумаг клиент получает кредит. При этом клиент получает кредит только в размере 75% от стоимости  ценных бумаг.

Предоставленные банком кредиты могут быть обеспечены залогом  ценных бумаг: высоко ликвидными акциями  и облигациями АО, депозитарными  сертификатами коммерческих банков, облигациями и векселями государственных  органов власти и муниципалитетов  с превышением залога не менее  чем в 1,5 раза.

Кроме того, кредит может быть обеспечен средствами депозитного счета (в том числе  в иностранной валюте), открытого  в банке.

Сумма на счете  должна быть достаточна для удовлетворения банком требований по выданному кредиту.

Средства депозитного  счета в иностранной валюте пересчитываются  на день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к  тенге РК котируемому Национальным банком РК на договорной основе с владельцем счета.

В качестве кредитного обеспечения заемщик может пользоваться одной или сразу несколькими  формами, что закрепляется в кредитном  договоре. Обеспечительные обязательства по возрасту кредита оформляется вместе с кредитным договором и является обязательным приложением к нему.

Сам по себе залог  имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор – залогодержатель  вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство  не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником – залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости  заложенного имущества преимущественно  перед другими кредиторами.

Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и  неустоек по договору, предусмотренных  в случае его невыполнения.

Договор поручительства. Поручительство создает для кредитора  большую вероятность реального  удовлетворения его требования к  должнику по обеспеченному поручительством  обязательству в случае его невыполнения, так как при поручительстве ответственность  за неисполнение обязательств наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечает перед  кредитором как солидарные должники.

Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том  случае, если гарант является платежеспособным лицом.

Таблица 1 Структура  форм обеспечения кредита в АО «Темирбанк»

Категории заемщиков 2003 2004 2005 2006

Кол-во договоров  Уд.вес % Кол-во договоров Уд.вес,

% Кол-во договоров  Уд.вес

% Кол-во договоров  Уд.вес

%

Юридические лица, в том числе: 289 100 243 100 200 100 180 100

-предприятия 233 80,6 201 82,7 166 83,0 152 84,4

-организации 56 19.4 42 - 34 - 28 15,6

-банки 243 84,1 211 17.3 159 17.0 144 80,0

-залог имущества  2 0,7 13 86,8 18 79,5 22 12,2

-без обеспечения  5,4 9,0

Итого 302 100 328 100 338 100 374 100

Физические лица 158 52,3 180 54,9 160 47,3 167 44,7

-поручительство 75 24,8 80 - 108 - 120 32,1

-залог недвижимости 28 9,3 30 - 33 - 49 13,1

-залог прочего  имущества 16 5,3 20 - 16 - 18 4,8

-прочие: 20 6,6 4 - 3 - 3 1,9

-обеспечения 4,3 5,3

-без обеспечения  1,2 0,9

В настоящее время  большинство отделений АО «Темирбанк»  предпочитает работать с формами  обеспечения возврата кредита как  договор залога и договор поручительства.

Из рассмотренной  таблицы видно, что АО «Темирбанк»  договоров с юридическими лицами заключается меньше. Если в 2003 году было заключено 289 договоров, то в 2006 году 180 договоров, почти на 40% меньше.

Если рассмотреть  формы обеспечения, то основной формой обеспечения является залог имущества, он составляет 80-85%. Без обеспечения - эта форма увеличивается, если в 2003 году она составила 0,7%, то к 2006 году – 12,2%.

По физическим лицам  наблюдается обратная тенденция, то есть к увеличению. Основной формой залога является поручительство и составляет в 2003 году – 52,3%, в 2006 году – 44,7%, а также  залог недвижимости в 2003 году – 24,8%, а в 2006 году – 32,1% заключаемых договоров. Такая тенденция наблюдается  в связи с тем, что под поручительство договоров заключается меньше, потому что клиент может быть неплатежеспособным, тогда поручитель должен выплатить  как основной долг, так и проценты, и поэтому больше стали заключать  договора под залог недвижимости.

Залог прочего имущества  увеличивается на 3,8% в 2006 году по сравнению  с 2003 годом. Процент договоров без  обеспечения уменьшился с 6,6% в 2003 году до 0,9% в 2006 году. Это связано с  тем, что банк не заключает договора без обеспечения, в связи с  большой неплатежеспособностью  клиентов.

Благодаря четкой стратегии в области кредитования и предоставлению кредитов под надежное обеспечение, доля просроченной задолженности  в кредитном портфеле Акционерного общества АО «Темирбанк» значительно  ниже среднего показателя других крупнейших банков. На конец 2006 года она составляла менее 0,3 процента.

3 Теоретические  и практические аспекты обеспечения  возвратности кредита

3.1 Сущность и  необходимость работы по обеспечению  возвратности кредита

Деятельность банка  – это выдача кредитов. В связи, с чем обеспечение возвратности банковского кредита является основным фактором успеха банка. В связи с  этим банку необходимо производить  анализ кредитоспособности клиента.

Кредитоспособность  клиента банка – это способность  заёмщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Определение кредитоспособности заёмщика необходимо:

- для снижения  риска кредитующего банка и  повышения стабильности его работы;

- для заключения  договора и оценки финансового  состояния заёмщика.

Цель анализа  кредитоспособности состоит в том, чтобы получить необходимую информацию, требуемую для реальной оценки финансового  состояния заёмщика в прошлом, настоящем  и будущем.

Западные страны рассматривают кредитоспособность со следующих позиций:

- характер заёмщика;

- способность заёмщика  заимствовать средства;

- оценка денежных  средств заёмщика;

- обеспечение кредита;

- условие кредита;

- контроль.

В Казахстане, Нацбанк  разработал методические указания по анализу кредитоспособности заёмщика и согласно им банкам рекомендуется  проводить: