Место страхования в финансовой системе РФ

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Рыночный механизм хозяйствования априорно приводит к необходимости в развитом и эффективно функционирующем страховом рынке, ведь именно на него возложены функции, связанные с защитой интересов населения и субъектов хозяйствования.

Наличие совершенного страхового рынка оказывает содействие повышению устойчивости финансовой системы, снижает риски финансового нарушения.

Выступая с одной стороны фактором финансовой стабильности страны, страховой рынок вместе с тем, может быть мощным инструментом реализации концепции постоянного развития, в основе чего лежит гармоническое и сбалансированное объединение экономической активности, социальных интересов и деятельности, направленная на охрану окружающей среды, обеспечивающая решение разногласий развития общества таким образом, чтобы изменение параметров безопасности человечества не выходило бы за границы катастрофических для него трансформаций.

Вместе с тем, следует констатировать, что отечественный страховой рынок находится на стадии своего формирования, что во многих случаях не позволяет применять его как действенный инструмент реализации политики государства.

Теоретические основы развития страхового рынка, его роль и место в финансовой системе страны активно исследуются в мировой и отечественной научной литературе. Исследование в указанной сфере в последнее время существенно активизировались и среди отечественных ученных, среди которых, можно выделить: О.И Бирючев., В.В.Корнев, И.А. Кузнецова, Д.А.Навроцкий, О.Р.Романенко, В.М.Федосов, В.М.Фурман, А.И. Худяков и др.

Вместе с тем, обобщение достижений мирового и отечественного экономического мнения по данной проблематике, свидетельствует, что принимая во внимание значительное количество научных работ, в разрезе проблемы, которая рассматривается в курсовой работе, они носят фрагментарный и незаконченный характер.

Целью курсовой работы является определения места страхования в финансовой системе РФ.

Согласно  цели курсовой работы, были сформированы и решены такие задачи:

• дано определение сущности страхования, рассмотрены его функции;
• определено место и роль страхового рынка в развитии финансовой системы РФ; 
• рассмотрена динамика развития страхового рынка в России;
• проведено исследование функционирования СК «Росгосстрах» на страховом рынке.

Объектом исследования выступает страховой рынок РФ.

Предметом исследования являются отношения, возникающие в  процессе функционирования страхового рынка и финансовой системы.

При написании работы применялся диалектический метод, методы системного, сравнительного, экономического, статистического анализа.

 

Глава 1. Сущность страхования и его роль в финансовой системе РФ

1. Страхование: сущность и функции

 

Страхование является самостоятельной, ключевой экономической категорией.

За годы своего развития страхования  претерпело существенные изменения, оставив свою сущность такой, как она была сначала.

Приведем несколько наиболее распространенных определений страхования, которые используются в специальный научно-практической литературе.

Страхование - это система мероприятий  по созданию денежного (страхового) фонда за счет взносов его участников, из средств которого возмещаются убытки, которые были вызваны стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также платятся другие суммы в связи с наступлением определенных событий [3].

В учебнике «Страхование» под редакцией Бирючев  О.И. приводится следующее определение: «Страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и другого убытка предприятиям и организациям или для предоставления денежной помощи гражданам» [12, с. 78].

Согласно справочнику по страхованию, страхование является особым видом экономической деятельности, связанным с перераспределением риска нанесения убытка имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемым специализированными организациями (страховщиками), которые обеспечивают аккумулирование страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении убытка застрахованным имущественным интересам. При этом, под перераспределением рисков понимается процесс, когда потенциальный риск нанесения убытка имущественным интересам каждого страхователя распределяется на все, и каждый страхователь становится участником компенсации фактически причиненного убытка [14, с. 54].

«Страхование - это двусторонние экономические отношения, которые состоят в том, что страхователь, платя денежный взнос, обеспечивает себе в случае наступления события, обусловленной договором или законом, сумму выплаты со стороны страховщика, который удерживает определенный объем ответственности и для ее обеспечения пополняет и эффективно размещает резервы, употребляет превентивные мероприятия, направленные на уменьшение риска, а при потребности перестраховывает часть своей ответственности», считает автор учебника «Теория страховании» под редакцией Худякова А.И. [15, с. 14].

Кузнецова И.А. определяет экономическую сущность страхования через формирование страховщиком страхового фонда за счет страховых взносов страхователей, предназначенного для страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев, которые указаны в договоре [13, с. 21].

Янова Ю. определяет страхование как совокупность финансово-экономических отношений, благодаря которым перераспределяется часть национального дохода и совокупного общественного продукта путем особого метода образования страхового фонда денежных ресурсов - уплатой денежного взноса страхователь обеспечивает себе или третьему лицу в случае наступления события, обусловленной договором или законом, сумму выплаты возмещения страховщиком, что обеспечивает образование, пополнение страховых резервов и в случае необходимости часть риска перестраховывает [20, с. 40].

Страхование как экономическая  категория - это система экономических отношений, связанная с процессом формирования специальных целевых фондов денежных средств особыми субъектами предпринимательской деятельности - страховщиками, и использованием таких фондов в связи с наступлением непредусмотренных событий в обществе, которые могут вызвать убытки его членам - страхователям [17, с. 43].

Кроме того, определение  страхования содержатся и в законодательных  и нормативных актах.

Так, согласно  статье 2 закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 30.11.2011) «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков [1].

Необходимо отметить и понимать, что страхование, как  экономический институт, в первую очередь, базируется на законах и нормативно-законодательных актах, а также на:

• общих принципах страхования;
• методологии, методах и методиках оценки страхового риска для разных видов потенциальных страховых случаев;
• положениях актуарной математики, позволяющих предоставить участникам страхового рынка статистические данные для расчета страховых тарифов и страховых взносов, для оценки убытков страхователей и выплаты им страхового возмещения, а также для других целей;
• укрепленных правилах страхования, опыте и традициях ведения страхового дела и т.п..

Таким образом, проведя  исследования теоретических и нормативных документов, можно прийти к выводы:

Страхование - это:

• институциональная форма экономических отношений по перераспределению национального дохода, аккумулирования, приумножения и расходования средств страхового фонда, которые строятся с учетом солидарности в распределении и перераспределении риска, оплаты в обеспечении необходимой защиты жизни, здоровья, трудоспособности населения, имущественных интересов физических и юридических лиц и их ответственности перед третьими лицами в случае задачи последним вреда;
• платная система финансовой компенсации физическим и юридическим лицам в ситуациях, связанных с экономическими убытками, порождаемыми объективными факторами, которая строится с учетом как достоверности неблагоприятного события, так и ее возможных последствий, а также согласно  установленным квалифицированным условиям;
• действенный инструмент реализации социальной политики государства, основой системы социальной защиты населения;
• специфическая область как национальной экономики, так и мирового хозяйства.

На наш взгляд, вышеприведенные  определения практически полностью характеризуют исследуемое явление, т.е. страхование.

Далее необходимо остановиться на функциях страхования, с помощью которых раскрывается содержание страхования.

В большинстве работ  указывается, что разным видам страхования соответствуют следующие функции страхования: рискованная, предупредительная и контрольная.

Рискованная функция  связана с перераспределением средств  среди страхователей в связи с дифференцированными последствиями отрицательного влияния. Рискованная функция страхования отображает достоверность нанесения убытка от того или иного действия. Предупредительная функция страхования направлена на смягчение последствий действия за счет части средств страхового фонда. Контрольная функция страхования определяет необходимость слежения за ходом страховых операций.

Обобщая научно-методические работы, в которых исследовался вопрос определения функций страхования, можно заключить, что страхование выполняет такие функции: рискованную, создание и использование страховых резервов (фондов), сбережение средств, превентивную.

Рискованная функция  заключается в передаче страхователем  за определенную плату страховщику материальной ответственности за последствия риска, обусловленного событиями, перечень которых предусмотрен действующим законодательством или договором.

Рискованная функция отображает процесс купли-продажи страховой услуги.

Функция создания и использования страховых резервов (фондов) обусловлена тем, что страхование становится возможным лишь при наличии у страховщика определенного капитала, достаточного для обеспечения покрытия убытков, причиненных страхователю стихийным бедствием, несчастным случаем или другим страховым событием, которые собственным средством покрыть страховщик, большей частью, не имеет возможности. В формировании и использовании страховых резервов оказывается перераспределение средства между страхователями.

Формирование страховых резервов - это способ концентрации и использование средств, необходимых не только для распределения между всеми страхователями убытков, обусловленных страховыми случаями текущего периода, но и для соответствующего покрытия возможных масштабных убытков, которые могут случиться на отдельные следующие периоды.

Функция сбережения средств  реализуется через личное страхование (на жизнь, пенсии, ренты и т.п.). Основные выплаты страховщиков при этом приходятся на сбережение. Выплаты осуществляются с учетом инвестиционного дохода в случае дожития застрахованного к определенному возрасту или событию. Содействуя развития вложенных видов страхования, государство влияет на решение социальных проблем, оживляет денежное обращение, повышает покупательную способность национальной валюты, увеличивает инвестиционные возможности.

Превентивная функция  реализуется через правовую и финансовую превенции. При этом, к правовой превенции принадлежат предусмотренные действующим законодательством или договорами страхования предостережения, согласно  которым страхователь полностью или частично лишается страховых возмещений (случаи противоправных действий или бездеятельности со стороны страхователя относительно застрахованных объектов).

Финансовая превенция заключается в том, что часть страховых премий направляется на финансирование превентивных мероприятий.

В настоящий момент, не предусмотрено обязательное создание фонда предупредительных мер, из-за чего значительно усложняется выполнение страхованием превентивной функции.

Данные авторы также  отмечают, что в сфере страховой  деятельности оказываются и функция контроля, присущая финансам в целом.

Березин С. обосновывает более широкий круг функций страхования и выделяет такие функции: рискованная (компенсационная), накопительная, предупредительная (превентивная), стабилизирующая, производственная, инвестиционная, бюджетозаместительная, контрольная и репрессивная [17, с. 45].