Механізм факторингових операцій

До зобов'язань банку під час розрахунку нормативу Н3-1 уключаються:

(кошти Національного банку+кошти  інших банків+ кошти клієнтів  банку+кошти бюджету та позабюджетних  фондів України+ цінні папери  власного боргу та похідні  фінансові зобов'язання+кредиторська  заборгованість+ субординований борг)

Нормативне значення нормативу Н3-1 має бути не менше ніж 10 відсотків.

За 2012  рік:

Активи=5544439+1785915+33737+3137515+63831+113759164+25201540+20+103074+7-69337+1178522+13489=150751916тис.грн.

Зобовязання=11912840+106324238+396+1226226+2297367=121761067 тис.грн.

Н3.1=12269019/121761067*100%=10,07%

Н3=12269019/150751916*100%=12,28%

За 2011 рік:

Активи=2804523+1181559+30889+3851211+306642+101040530+22086719+122841+164387+474-133498+979744+10844=132446865тис.грн.

Зобовязання=10104288+91288195+1537+1225747+1157456=103777223 тис.грн.

Н3.1=12872531/103777223*100%=12,40%

Н3=12872531/132446865*100%=10,28%

За результатами розрахунку можемо сказати, що всі отримані дані перевищують нормативне значення та мають тенденцію до зменшення. У 2012 році показник становив 12,28%  порівняно  з 2011 роком становить 10,28%. Це свідчить про можливість зменшення  обсягу активних операцій банку.

4. Норматив миттєвої ліквідності  (Н4)

Норматив миттєвої ліквідності  установлює мінімально необхідний обсяг  високоліквідних активів для  забезпечення виконання поточних зобов`язань  протягом одного операційного дня. Норматив миттєвої ліквідності визначається як співвідношення високоліквідних  активів (Авл) до поточних зобов`язань  банку (Зп).

Н4 =

де  Авл = (Готівкові кошти + Кошти на  кореспондентському  рахунку  банку  в Національному банку (без урахування коштів обов`язкових резервів банку в Національному  банку) + Сума перевищення коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших банках над сумою коштів, які   обліковуються на кореспондентських рахунках інших банків);

Зп = (кошти на  кореспондентському  рахунку  Національного  банку  в Банку + сума перевищення коштів, які обліковуються на кореспондентських  рахунках інших банків,  над сумою  коштів, які обліковуються на кореспондентських  рахунках, що відкриті в інших банках + кошти Державного бюджету України  та інших фондів України + кошти на вимогу суб'єктів господарювання, фізичних осіб і небанківських фінансових установ + строкові кошти суб'єктів  господарювання, фізичних осіб і небанківських  фінансових установ, кінцевий строк  погашення яких настав).

Нормативне значення нормативу  Н4 має становити не менше ніж 20 відсотків.

За 2012 рік:

Авл=326169-2205368+5544439+1785915=5451155тис.грн.

Зп=2205368-326169+25781=1904980 тис.грн.

Н4=5451155/19004980*100%=28,68%

За 2011 рік;

Авл=23631-252075+2804523+1181559=3757638 тис.грн.

Зп=252075-23631+21468=249912 тис.грн.

Н4=3757638/249912*100%=66,51%

Загалом Альфа банк може в повному обсязі проводити розрахунок по власним зобов`язанням, оскільки значення нормативу значно перевищують  встановлену норму в обсязі 20%. Але у банка спостерігаються  негативні зрушення, так як з кожним роком норматив зменшуется. Так у 2011 році норматив становив 66,51%, а вже  у 2012 році 28,68%. Якщо банк і надалі буде працювати в такому напрямку, то невдовзі йому буде складно розраховуватися  зі своїми поточними зобов’язаннями.

5. Норматив поточної ліквідності  (Н5).

Норматив поточної ліквідності визначається як співвідношення активів з кінцевим  строком  погашення  до  31  дня (включно) до  зобов`язань  банку  з  кінцевим строком погашення до 31 дня (включно). Цей норматив  установлює  мінімально необхідний обсяг активів банку для забезпечення  виконання поточного обсягу  зобов`язань протягом одного календарного місяця.

А _{до 31 дня} = (Готівкові кошти + Банківські метали + Кошти на кореспондентських рахунках, які відкриті в Національному банку та інших банках ++ Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення+Надані кредити) 

З_{до31-го дня} = (Кошти клієнтів + Кошти на кореспондентському рахунку національного банку + Цінні папери власного боргу, емітовані банком + Субординований борг банку+ Сума перевищення коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших банках над сумою коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках інших банків + Прострочена заборгованість за короткостроковими та довгостроковими кредитами НБУ, за депозитами інших банків, за кредитами інших банків).

Н5 =

Нормативне значення нормативу  Н5 має бути не  менше  ніж 40 відсотків.

За 2012 рік:

Адо 31 дня=5544439+69337+17959439+396+11359164=34932775 тис.грн.

Здо31дня=106324238+7995554+1226226=115546018 тис.грн.

Н5=34932775/115546018*100%=30,23%

За 2011 рік:

А до 31 дня=2804523+133498+12430970+1537+101040530=116411058 тис.грн.

Здо31дня=91288195+6323709+1225747=98837651 тис.грн.

Н5=116411058/98837651*100%=84,90%

Отже, можна стверджувати, що за результатами розрахунку банк в 2012 році не дотримуєтся в повній мірі нормативу поточної ліквідності, оскільки значення становить 30,23% встановлену  норму в обсязі 40%.Але в 2011 році норматив становить 80,94%.При цьому  спостерігається тенденція до зниження  рівня даного нормативу, що є негативним, оскільки зменшується  здатність  підприємства розрахунку по власним  зобов`язанням в повному обсязі за календарний місяць.

6. Норматив короткострокової ліквідності  (Н6)

Норматив короткострокової ліквідності визначається як співвідношення ліквідних активів (Aл) до зобов`язань (Здо1року) з кінцевим строком погашення до одного року. Цей норматив установлює мінімально необхідний  обсяг  активів для забезпечення виконання своїх зобов`язань протягом одного року. Нормативне значення нормативу Н6 має бути не  менше  ніж 60 відсотків.

 

Н6 =

де  Ал = (Готівкові кошти + Банківські метали + Кошти на  кореспондентських   рахунках, що відкриті в Національному  банку  (без урахування коштів обов`язкових  резервів банку в Національному  банку) + Строкові вклади  (депозити),  що  розміщені  в  Національному  банку + Кредити, що надані суб`єктам  господарювання, органам державної  влади,  органам  місцевого  самоврядування  та фізичним особам + Боргові цінні  папери в торговому портфелі банку,  у портфелі банку на продаж і в  портфелі банку до погашення +  Сума перевищення коштів, які обліковуються  на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших банках, на рахунках строкових  вкладів  (депозитів), що розміщені в інших банках, та кредитів, що надані іншим банкам над  сумою коштів, які обліковуються  на  кореспондентських рахунках інших банків, на рахунках строкових  вкладів (депозитів) інших банків та кредитів, що отримані від інших  банків)

Здо1року  = (Кошти на кореспондентському рахунку Національного банку  в Банку + Кошти клієнтів банку + Кредити, що отримані від Національного банку + Строкові вклади (депозити) Національного  банку + Кредити, що отримані  від  міжнародних  та  інших  фінансових організацій + Кошти Державного бюджету  України та інших фондів України + Цінні папери власного боргу, емітовані  банком + Сума перевищення коштів, які  обліковуються на кореспондентських  рахунках інших банків, на рахунках строкових вкладів  (депозитів) інших  банків та кредитів, що отримані від  інших банків, над сумою коштів, які обліковуються на кореспондентських  рахунках, що відкриті в інших  банках, на рахунках строкових  вкладів (депозитів), що розміщені в інших банках, та кредитів, що надані іншим банкам + Субординований борг банку + Кредиторська заборгованість з придбання активів + Прострочена  заборгованість за короткостроковими  та довгостроковими кредитами НБУ, за депозитами інших банків, за кредитами інших банків).

За 2012 рік:

А=2764932-7491550+25356346+105990821+979187=127599736 тис.грн.

З=7491550-2764932+101850743+65432+3103+2283650+605241+27276=109562063 тис.грн.

Н6=127599736/109562063*100%=85,86%

За 2011 рік:

А=1656968-4828086+1592376+88062402+631688= 87115348 тис.грн.

З=4828086-1656968+89289056+4475750+51415+1139178+150683+27277=98304477 тис.грн.

Н6=87115348/98304477*100%=88,61%

За результатами проведених розрахунків, ми можемо сказати, що  в жоден з обрахованих років  банк не дотримується нормативного значення, тобто не можить банк розрахуватися  по власним зобов`язанням за рахунок  ліквідних активів протягом одного року. Але спостерігаються негативні  зміни в діяльності банку, так  як з кожним роком норматив зменшуется і у 2011 році він вже становив 88,61%, що дає надію на те, що в майбутньому  діяльність банку стане на високий  рівень.

 

Висновок:

Проаналізувавши діяльність Приватбанк ми можемо сказати, що на даний  час це досить розвинена та фінансово  стійка установа. Провівши розрахунок нормативів банку, можна сказати, що банк досталь забезпечений ресурсами, щоб покрити свої довгострокові  зобов’язання, але щодо нормативу  короткострокової ліквідності, то ні в  один з двох нами досліджених років  не задовольняє нормативне значення 60%. Але спостерігається тенденція  до зростання, яка свідчить , що в  майбутньому Приватбанк  зможе  в короткий термін розрахуватися  зі своїми поточними зобов’язаннями за рахунок внутрішніх резервів.

Щодо доходів, то з кожним роком  Приватбанк збільшує їх дохідність. Основна частина надходить від  процентних доходів, тобто від операційної  діяльності. У 2011 році доходи налічувалися в сумі 1462176 тис.грн..Про витрати, можна сказати, що у 2012 році найбільші частка витрат припадала на відрахування в резерви, але у 2011 році ситуація змінилася і більше витрат відійшло до інших небанківських витрат, тобто на оплату праці на проведення аудиту тощо.

Аналізуючи прибуток ми спостерігаємо що у 2011 році 22557774 тис.грн. Позитивним є те, що у 2012 році більший прибуток ніж у 2011 році. Це говорить про те, що правління банку обрало правельну стратегію управління коштами.. Отже, можна сказати, що Приватбанк банк є досить прибутковий і стабільний банк.

 

 

Список літератури;

1. Банківська справа: Теорія і  практика: Навч. посіб. / С. М. Подік,  В. І. Ігнатенко; За ред. С.  М. Подіка. - К.: ФАДА, ЛТД, 2006.

2. Банківські операції: Підручник  / А. М. Мороз" М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За  ред. д-ра екон. наук, проф. А. М.  Мороза. - 2-ге вид., випр. і доп. - К.. КНЕУ, 2002. - 476 с.

3. Васюренко О. В. Банківські  операції: Навч. посіб. - 5-те вид., перероб.  і доп. - К.: Знання, 2006. - 311 с.

4. Господарський кодекс України. - К.: Парламентське вид-во, 2004. - 192 с.

5. Гроші та кредит: Підручник  / М. І. Савлук, А. М. Мороз,  М. Ф. Пуховкіна та ін.,- За  заг. ред. М. І. Савлука. - К.: КНЕУ, 2001. - 602 с.

6. Демківський А. В. Вексельний  обіг в Україні: Навч. посібник. - К.: ВІРА-Р, 2003.-512 с.

7. Закон України "Про банки  і банківську діяльність" від  07.12.2000 р.

8. Закон України "Про заставу"  від 02.10.92 р.

9. Закон України "Про обіг  векселів в Україні" від  05.04.2001 р.

10. Кравченко Ю. Я. Рынок ценных  бумаг: Курс лекций. - К.: ВИРА-Р, 2002. - 368 с.

11. Операції комерційних банків / Р. Коцовська, В. Ричаківська,  Г. Табачук, Я. Грудзевич,М. Вознюк. - 3-те вид. - К.: Алерта; Львів: ЛБІ  НБУ, 2003. -500 с.

12. Положення про порядок здійснення  банками операцій з векселями  в національній валюті на території  України: Затверджено постановою  № 508 Правління НБУ від 16.12.2002 р.

13. Прокопенко І. Ф.. Ганін В.  І., Соляр В. В., Маслов С. І.  Основи банківської справи: Навч. посібник. - К.: Центр навчальної літератури, 2005. - 410 с