Механізм факторингових операцій

 

Висновок: за допомогою дослідження тенденції динаміки та структури груп (напрямів) доходів банку КБ «Приватбанк» можна сказати, що процентні доходи зменшилися на 106,838%, комісійні витрати на 87,752%,  інші небанківські операційні витрати на 0,36%, що негативно відображає ситуацію банку.

 

 

 

 

 

 

Загальна оцінка динаміки і структури прибутку КБ «Приватбанк»

Вид прибутку	2011	2012	Абсолютне відхилення	Темп зростання
1.Від процентних операцій  в т.ч.	8145674	8049124	-96550	98,81470827
1.1.За коштами розміщення  в НБУ	-21806	-26742	-4936	122,6359718
1.2.За коштами розміщення  в банківському секторі	-172015	-44727	127288	26,00180217
1.3.За операціями з клієнтами  банку	8548810	8578307	29497	100,3450422
1.4.За цінними паперами	-209315	-457714	-248399	218,672336
2.Від комісійних операцій  в т.ч.	3636366	3273795	-362571	90,02930398
2.1.За операціями з банками	1076351	121213	-955138	11,26147511
2.2.За операціями з клієнтами	2560015	3152582	592567	123,1470128
3.Прибуток/збиток від  торгівельних операцій	607927	641667	33740	105,5500085
4.Прибуток/збиток від  інших операцій	-10823095	-10169883	653212	93,9646469
5.Балансовий прибуток /збиток  до оподаткування	1571572	1794644	223072	114,1941954
6.Прибуток на прибуток	145756	261884	116128	179,672878
7.Чистий прибуток/збиток	1425816	1532760	106944	107,5005471

 

Висновок: після проведення загальної оцінки динаміки і структури прибутку ПАТ «Приватбанк» можна зробити висновок, що,  прибуток від процентних операцій за цінними паперами знизився на 218,6%, проте прибуток від процентних операцій за операціями з клієнтами банку зріс на 100,345% та прибуток від комісійних операцій за операціями з банками на 90,0293% , що не досить добре для банку.

 

 

 

 

Показники рівня  прибутковості (рентабельності) ПАТ «ПРИВАТБАНК»

Отже, за даними таблиці, можна  сказати, що прибуток після оподаткування  у 2011 р. має позитивне значення на 223072 тис. грн., але у 2012 р. спостерігається негативне значення на -13432 тис. грн.. Активи балансу протягом аналізованого періоду становлять 117,09%. склали 148528 тис. грн. Витрати банку протягом періоду. зменшилися, що є позитивним у діяльності банку. Статутний капітал протягом аналізованого періоду є 100%. Рентабельність власного капіталу  становить 96,54%. що свідчить про можливість залучення інвестицій у підприємство. Рентабельність діяльності банку становить 113,39%. збільшилася на 0,09 %, що є негативною тенденцією і діяльності банку.

1. Норматив мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1).

Регулятивний капітал  є одним з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків  різноманітних ризиків, які банки  беруть на себе в процесі своєї  діяльності,  та забезпечення захисту  вкладів, фінансової стійкості й  стабільної діяльності банків. Регулятивний капітал банку складається з  основного (1-го рівня) капіталу (ОК) та додаткового (2-го рівня) капіталу (ДК) із додатковим зменшенням на балансову  вартість окремих активів (В).

Н1= РК=ОК+ДК-В

де  ОК = (Статутний капітал + Розкриті резерви (емісійні різниці + дивіденди направлені на збільшення статутного капіталу + резервні фонди + загальні резерви)) – (Нематеріальні активи + Капітальні вкладення у нематеріальні активи + Збитки минулих років + Збитки поточного року);

ДК = (Резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями за кредитними операціями + Результати поточного року + Субординований борг);

В = (Балансова вартість акцій  та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком в торговому портфелі, в портфелі банку на продаж + Балансова  вартість інвестицій в асоційовані  компанії + Балансова вартість акцій  власної емісії, що прийняті в забезпечення).

Мінімальний розмір регулятивного  капіталу банку (Н1) має становити 120 млн. грн. Розмір регулятивного капіталу банку не може бути меншим, ніж його статутний капітал.

У 2011 рік

ОК=13545172+38800+1177136+432652-1979868+27344+1425816=

=17464371тис.грн

ДК=1225747+1572310=2798057тис.грн

В=86444+979744+6323709=7389897тис.грн

Н1=РК=17464371+2798057-7389897=12872531тис.грн

У 2012 році

ОК=14897555+39588+1250569+561505-2415111+47173+1532760+

+1794644+1226226=18934909тис.грн

ДК=1226226+1571423=2797649тис.грн

В=289463+1178522+7995554=9463539тис.грн

Н1=РК=18934909+279769-9463539=12269019тис.грн

Обрахувавши даний показник ми можемо зробити висновок, що Приватбанк дотримується нормативного значення регулятивного  капіталу, так як отримані дані перевищують  нормативне значення. Але у 2011 році відбулися негативні зміни показника, він зменшився до 12872531 тис.грн. А у 2012 році норматив становить 12269019 тис.грн.

2.Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2)

 Норматив адекватності  регулятивного капіталу (норматив  платоспроможності)   відображає  здатність банку своєчасно і  в повному обсязі розрахуватися  за своїми   зобов`язаннями,  що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій  грошового характеру. Чим вищезначення  показникаадекватностірегулятивного  капіталу,  тим  більша  частка  ризику,  що  її  приймають на  себе власники банку;  і навпаки:чим  нижче значенняпоказника,тимбільшачастка  ризику,що її приймають на себе  кредитори/вкладники банку.

Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) визначається як співвідношення регулятивного капіталу до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зменшених на суму створених відповідних резервів за активними  операціями та на суму забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов`язанням або грошовим покриттям у   вигляді застави майнових прав зважених за ступенем кредитного ризику.

Н2 =

де  СА – сумарні активи зважені за ступенем ризику = І група + ІІ група + ІІІ група + VI група + V група.

а) І група активів зі ступенем ризику 0 відсотків = (Готівкові  кошти + Банківські метали + Кошти в  НБУ + Боргові цінні папери органів  державної влади та боргові цінні  папери, емітовані НБУ в торговому  портфелі банку, у портфелі банку  на продаж та в портфелі банку до погашення) * 0%;

б) ІІ група активів зі ступенем ризику 10 відсотків = (Короткострокові  та довгострокові кредити, що надані органам державної влади + нараховані доходи за кредитами, що надані органам  державної влади) * 10%;

в) ІІІ група активів  зі ступенем активів ризику 20 відсотків = ((боргові  цінні  папери органів  місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком, у торговому  портфелі банку, у портфелі банку  на продаж та в портфелі банку до погашення + Боргові  цінні  папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку, у  портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення) + Кошти до запитання, що розміщені в банку, який має  офіційний кредитний рейтинг  не нижчий, ніж інвестиційний клас + Депозити овернайт,  щорозміщені  в банку, який має офіційний кредитний  рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний  клас + Інші короткострокові депозити + Кредити овердрафт,  овернайт та інші короткострокові кредити, що  розміщені  в  банку,  який  має  офіційний кредитний рейтинг  не нижчий, ніж інвестиційний клас) * 20%;

г) IV група активів зі ступенем ризику 35 відсотків = (Кошти до запитання  в  інших  банках,  що не належать до інвестиційного класу + Депозити овернайт,  які  розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу + Короткострокові та довгострокові  кредити, що надані органам місцевого  самоврядування + Кредити овернайт,  які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу + Іпотечні  кредити,  що  надані фізичним особам у національній валюті + Іпотечні  облігації, емітовані Державною  іпотечною установою)

ґ) Vгрупа активів зі ступенем ризику 50 відсотків=(кошти до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу+ нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу+ депозити овернайт, які розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу+ короткострокові та довгострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування +нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування+ гарантійні депозити в інших банках (покриті)+зобов'язання з кредитування, які надані банкам+валюта та банківські метали, якікуплені за форвардними контрактами)

д) VIгрупа активів із ступенем ризику 100 відсотків =( прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках+ прострочені нараховані доходи за кредитами,що надані органам державної влади та місцевого самоврядування+короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу+ нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу+ довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках+ гарантійні депозити в інших банках (непокриті) за даними аналітичного обліку+ прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках+ кредити овердрафт, кошти за операціями репо та інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу+ довгострокові кредити, що надані іншим банкам+

нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу+ фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам+ прострочена заборгованість і прострочені  нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам+ кредити, що надані суб'єктам  господарювання+ нараховані доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання+прострочена  заборгованість і прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані суб'єктам  господарювання)

Нормативне значення нормативу  Н2 діючих банків має бути не меншим ніж 10%.

Норматив Н2 (Iгр)             Ступінь ризику 0%

Н2 (Iгр)₂₀₁₁=2804523+1356840+1181559+30889*0=0 тис.грн 

Н2 (Iгр)₂₀₁₂=5544439+1238199+1785915+33737+167311*0=0тис.грн

Норматив Н2 (IIгр)            Ступінь ризику 10%      

Н2 (IІгр)₂₀₁₁=0тис.грн

Н2 (IІгр)₂₀₁₂=0тис.грн

Норматив Н2 (IIIгр)           Ступінь ризику 20%

Н2 (ІIІгр)₂₀₁₁=12430970+2445246*0.2=297523.2тис.грн

Н2 (ІIІгр)₂₀₁₂=17959439+222416+1420688*0.2=3920508.6тис.грн

Норматив Н2 (IVгр)           Ступінь ризику 35%

Н2 (IVгр)₂₀₁₁=21079*0.35=7377.65тис.грн

Н2 (IVгр)₂₀₁₂=12326*0.35=4314.1тис.грн

Норматив Н2 (Vгр)           Ступінь ризику 50%

Н2 (Vгр)₂₀₁₁=175324+2859550-21079*0.5=1506897.5тис.грн

Н2 (Vгр)₂₀₁₂=66553+3084813-12326*0.5=1569520тис.грн

Норматив Н2 (VIгр)           Ступінь ризику 100%

Н2(VIгр)₂₀₁₁=23631+475502+96175828+551082+14348244+9192545+1537тис.грн

+1537+86444+72229+1979868+133198*1=123041945

Н2(VIгр)₂₀₁₂=103753+646391+397605+110777037+669405+17065419+

+7364030+396+396+289463+72256+2415111+69337*1=139870599тис.грн

Провівши розрахунок цього  нормативу ми отримали позитивні  значення так як кожен розрахований норматив більший за нормативне значення 10%.Так у 2011 році показник становив 123041945тис.грн ,а вже у 2012 році він складав 139870599тис.грн За 2011 рік ми отримали значення яке збільшилось протягом 2012 року.

3. Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу  до сукупних активів (Н3).

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних  активів відображає розмір регулятивного  капіталу, необхідний для здійснення банком активних операцій. Норматив Н3 установлює мінімальний коефіцієнт співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів.

Н3 =

де  СА – Сукупні активи = (Готівкові кошти + Банківські метали + Кошти в Національному банку + кошти в інших банках + Кредити, що  надані  органам  державної  влади  та  місцевого самоврядування, суб`єктам господарювання, фізичним особам + Дебіторська заборгованість  за  операціями  з  банками  та  з клієнтами + Цінні папери в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення + Запаси матеріальних цінностей + Інші активи банку + Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії + Основні засоби).

Під час розрахунку нормативу  Н3 до сукупних активів не включаються  сума сформованих резервів за всіма  активними операціями. Нормативне значення  нормативу Н3 має бути не менше  ніж 9 відсотків.

3.1 Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до зобов'язань (Н3-1)

Норматив Н3-1 установлює мінімальний коефіцієнт співвідношення регулятивного капіталу до зобов'язань банку.