Ликвидность банка

4) Договор лизинга;

5)  Кредитный договор;

6) Договор купли-продажи;

7) Счёт на оплату предмета лизинга;

10)Справка-счёт на техническое средство;

11) Паспорт технического средства;

12) Свидетельство о регистрации технического средства;

13) Договор страхования (страховой полис);

14) Копия договора страхования (страхового полиса);

15) Копия платёжного поручения об уплате страхового взноса;

 

5. Расчет лизинговых платежей.

Расчет среднегодовой  стоимости имущества:

	Стоимость имущества на начало года, (млн.р)	Сумма амортизационных отчислений, (млн.р)	Стоимость имущества на конец  года, (млн.р)	Среднегодовая стоимость  имущества, (млн.р)
1 год	41,0	10,25	30,75	41,0
2 год	30,75	10,25	20,5	30,75
3 год	20,5	10,25	10,25	20,5
4 год	10,25	10,25	0	10,25

 

Расчет общей  суммы лизинговых платежей:

Первый год:

Сумма амортизационных отчислений (АО) = Стоимость имущества / срок договора;

АО = 41,0 / 4 = 10,25 млн.р.;

Плата за используемые кредитные ресурсы (ПК) = Среднегодовая стоимость имущества * процентная ставка по кредиту;

ПК = 41,0 * 9% = 3,69 млн.р.;

Сумма комиссионного вознаграждения (КВ) = Среднегодовая стоимость имущества * процент комиссионного вознаграждения;

КВ = 41,0 * 4% =1,64 млн.р.

Плата за дополнительные услуги (ДУ) = расход  лизингодателя на каждую предусмотреннуюдоговором услугу / срок договора;

ДУ = (3200 + 3000 + 4000) / 4 = 2550р.;

Выручка от сделки по договору лизинга в расчетном году (В) = АО + ПК + КВ + ДУ;

В = (10,25+3,69+1,64+0,002550) = 15,58255 млн.р.;

Налог на добавленную стоимость (НДС) = В * процентную ставку НДС;

НДС = 15,58255 * 18% = 2,804859 млн.р.;

Общая сумма лизинговых платежей (ЛП) = В + НДС;

ЛП = 15,58255+2,804859=18,387409 млн.р.

Второй год:

АО = 41,0 / 4 = 10,25 млн.р.;

ПК = 30,75 * 9% = 2,7675млн. р.;

КВ= 30,75 * 4% = 1,23млн.р.;

ДУ = (3200 + 3000 + 4000) / 4 = 2550р.;

В = (10,25+2,7675+1,23+0,00255)  = 14,25005млн.р.;

НДС = 14,25005 * 18% = 2,565009 млн.р.;

ЛП = 14,25005 + 2,535009 = 16,815059 млн.р.;

Третий год:

АО = 41,0 / 4 = 10,25 млн.р.;

ПК = 20,5 * 9% = 1,845 млн. р.;

КВ = 20,5 * 4% = 0,82млн.р.;

ДУ = (3200 + 3000 + 4000) / 4 = 2550р.;

В = (10,25+1,845+0,82 + 0,002550)  = 12,91755млн.р.;

НДС = 12,91755 * 18% = 2,325159 млн.р.; 

ЛП = 12,91755 + 2,325159 = 15,242709 млн.р.;

Четвертый год:

АО = 41,0 / 4 = 10,25 млн.р.;

ПК = 10,25 * 9% = 0,9225 млн.р.;

КВ= 10,25 * 4% = 0,41 млн.р.;

ДУ = (3200 + 3000 + 4000) / 4 = 2550р.;

В = (10,25+0,9225+0,41+ 0,002550) = 11,58505млн.р.;

НДС = 11,58505 * 18% = 2,0853309 млн.р.;

ЛП = 11,58505 + 2,0853309 = 13,670359млн.р.;

Результаты расчетов сведем в таблицу:

Годы	АО	ПК	КВ	ДУ	В	НДС	ЛП
1	10,25	3,69	1,64	0,002550	15,58255	2,804859	18,387409
2	10,25	2,7675	1,23	0,002550	14,25005	2,565009	16,815059
3	10,25	1,845	0,82	0,002550	12,91755	2,325159	15,242709
4	10,25	0,9225	0,41	0,002550	11,58505	2,0853309	13,670359
Всего	41	9,225	4,1	0,0102	54,3352	9,7803579	64,115536
В %	63,95	14,39	6,39	0,016	-	15,25	100,0

 

Размер лизинговых взносов = 64,115536 / 4 = 16,03884 млн.р.

График уплаты лизинговых взносов:

Дата	Сумма, млн.р.
11.12.2008	8,21138
11.12.2009	8,21138
11.12.2010	8,21138
11.12.2011	8,21138

 

6. Составление графика погашения кредита:

Сроки платежа	Платежи в погашение  основного долга, млн.р.	Сумма процентов  к уплате, млн.р.	Итого к уплате, млн.р.	Остаток задолженности  по кредиту, млн.р.
11.12.2007	-	-	-	41,0
11.12.2008	10,25	3,69	13,94	30,75
11.12.2009	10,25	2,7675	13,0175	20,5
11.12.2010	10,25	1,845	12,095	10,25
11.12.2011	10,25	0,9225	11,1725	0
ИТОГО:	41,0	9,225	50,225	-

7. Составление кредитного договора.

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

"11"декабря 2007г.

Закрытое  акционерное общество «АльфаБанк» именуемый в дальнейшем "Банк", в лицеПотапова Константина Михайловича, начальника кредитного отделадействующего на основании Устава,с одной стороны, иОбщество с ограниченной ответственностью «Рассвет» именуемая в дальнейшем "Ссудозаемщик", в лицеМакимовой Татьяны Аскаровны( Ф.И.О., должность )действующего на основании Устава,  с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Банк предоставляет  Ссудозаемщику кредит нафинансирование лизингового контракта.

2. Общий размер кредита 41 млн. рублей.

3. Ссудозаемщик обязуется погасить кредит до "11"декабря 2007г.

4. За пользование кредитом  Ссудозаемщик вносит плату в размере 9 процентов годовых.

Проценты начисляются  и взыскиваются Банком ежемесячно после 20 числа каждого месяца в бесспорном порядке инкассовым поручением с  расчетного счета Ссудозаемщика.

Отсчет срока по начислению процентов начинается с даты выдачи средств  соссудного счета и заканчивается датой зачисления средств в погашение кредита нассудный счет Ссудозаемщика.

В случае непоступления на счет Банка средств в погашение причитающихся соСсудозаемщика процентов до 5 числа следующего месяца причитающиеся со Ссудозаемщика проценты по кредиту считаются как несвоевременно оплаченные.

В случае нарушения  срока  погашения  кредита  и  уплаты  процентов  Банк взыскивает штраф в размере 0,01процентов от непогашенной суммы задолженностикредита за каждый день просрочки.

5. Ссудозаемщик обязуется исполнять следующие обязательства:

- предоставить  в Банк  для оформления и выдачи кредита следующие документы, оформленные в соответствии с действующей банковской практикой:

- устав, баланс, свидетельство  о государственной регистрации;

- срочное обязательство  по сумме и сроку погашения  кредита;

- карточку с образцами подписей и оттиском печати, заверенную вустановленном порядке;

- использовать полученную  ссуду на предусмотренные договоромцели, своевременно погасить полученный кредит вместе с начисленными процентами,  предоставить  Банку право контролироватьцелевое использование кредита.

При нецелевом использовании  кредита,  а также невыполнении других условийдоговора Банк вправе предъявить ссуду к досрочному взысканию.

6. Банк,  руководствуясь предметом  договора,  обязуется  ежемесячно  начислять проценты  за  пользование  кредитом и взыскивать их с расчетного счетаСсудозаемщика инкассовыми поручениями.

7. Разногласия, возникающие  в процессе выполнения условий  данного договора, предварительно  рассматриваются сторонами в  целях выработки взаимоприемлемого  решения с оформлением двустороннего  протокола рассмотрения.

При невозможности урегулирования споров и разногласий путем двустороннегосоглашения они передаются на рассмотрение в органы арбитражного суда или суда.

8. Ни одна из сторон  не имеет права передавать  свои права  и  обязанностипо настоящему  договору  третьим лицам без письменного на то согласия другойстороны.

9. Настоящий договор составлен  в трех экземплярах:  первый и третий  хранятся в Банке, второй - у Ссудозаемщика.

Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания и действует допрекращения отношений по нему.

Все приложения к договору являются его неотъемлемой частью.

Всякие изменения  и  дополнения к настоящему договору будут  действительнылишь при условии,  если они совершены в письменной форме и подписаны обеимисторонами.

Действие настоящего договора может  быть  прекращено  односторонне  и  по предварительному извещению Ссудозаемщика при условии,  что он полностью вернетссуду вместе с процентами по ней.

Сторона, для  которой  создалась невозможность исполнения обязательств подоговору, обязана (не позднее 10 дней с момента их наступления)  в письменнойформе уведомить другую сторону для принятия соответствующего решения.

10. Юридические адреса  сторон:

Плательщик:	Лизингополучатель:
ЗАО «АльфаБанк»	ООО «Рассвет»
ул. Пирогова, 21	Ул. Дружбы, 10

 

 

5.2 Практическая  ситуация №2

 

Рассчитайте сумму налогов  и сборов хозяйствующего субъекта за квартал от начисленной заработной платы. К ним относятся: отчисления в Пенсионный Фонд, на государственное страхование, на обязательное медицинское страхование, отчисления в фонд занятости, транспортный налог, целевой сбор на содержание правоохранительных органов, на нужды образовательных учреждений.

 

Данные для  расчета:

Фонд оплаты труда предприятия  за квартал составил 1527,9 млн. рублей. Среднесписочная численность работников 324 человека. Минимальная зарплата установлена  в размере 83490 рублей. Тарифы взносов:

• вфонд социального страхования – 1,5%;
• в пенсионный фонд – 28%;
• в фонд занятости населения – 2%;
• на обязательное медицинское страхование – 3,6%;
• на нужды образовательных учреждений – 1,0%;
• транспортный налог – 1,0%;
• целевой сбор на содержание правоохранительных органов – 1,0%.