Кредитование юридических лиц банком ОАО АКБ «Связьбанк»

Управление рисками в банке ориентируется как на идентификацию факторов влияющих на снижение рисков диверсификационных эффектов, так и факторов повышающих степень риска, которые возникают, к примеру, вследствие сознательной или несознательной концентрации кредитной деятельности в определенных отраслях и (или) регионах.

Политика банка в области анализа и контроля за рисками банковской деятельности строится на принципе прогнозирования и предположений развития ситуаций по каждой операции, связанной с размещением денежных средств, и прогнозировании возможной величины соответствующих рисков.

Опираясь на принцип поэтапности разработанной стратегии, для достижения поставленных целей Банком в каждой точке прогнозирования производится анализ нескольких моделей кредитных портфелей.

Принятый путь долгосрочного прогноза использования различных моделей кредитования и интегрирования управления рисками, позволяет повысить эффективность капитала за счет возможных компенсирующих операций, что максимально обеспечивает интересы клиентов банка.

С целью минимизации кредитного риска банком осуществляются следующие мероприятия и процедуры: инвестиции осуществляются на основании решений Кредитного комитета после детального изучения бизнеса клиента - потенциального заемщика, его финансового положения и кредитоспособности с учетом его отраслевой принадлежности, кредитной истории, а также качества обеспечения возвратности кредита. Советом директоров  и  правлением  банка устанавливаются  лимиты  кредитования отдельных категорий заемщиков, отраслей, лимиты на кредитные продукты, а кредитным комитетом устанавливаются лимиты на конкретного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков. Банком разработаны нормативные документы (методики), регламентирующие определение финансового состояния заемщика и категории качества, предоставляемого ему кредитного продукта, включение конкретной ссуды в портфель однородных ссуд. Эти методики позволяют существенно повысить оперативность и точность рискового планирования и значительно снизить вероятность возникновения кредитных рисков.

В целях минимизации процентного риска банком проводится политика сопоставимости сроков привлечения и размещения средств с учетом существующих тенденций изменения процентной ставки по тем или иным финансовым инструментам. Соглашения банка с клиентами на привлечение и размещение средств предусматривают возможность банка пересмотреть ставку привлечения (размещения) ресурсов в зависимости от ситуации, складывающейся на финансовых рынках и конкурентной среды.

Система контроля за процентным риском предусматривает непрерывность оценки влияния процентного риска на каждый продукт и вид операционной деятельности. Службами банка отслеживается концентрация процентного риска во всех основных сферах деятельности банка, при этом учитывается мультивалютность операций, проводимых банком. Для управления этим риском используются различные аналитические инструменты: GAP-анализ, метод выявления несоответствий, анализ сроков погашения активов и обязательств. Ежемесячно банком проводится стресс-тестирование процентного риска с целью определения его уровня, угрожающего функционированию банка.

Банк осуществляет следующие виды кредитования юридических лиц.

• предоставление возобновляемых кредитов;
• овердрафты;
• предоставление кредитов на покупку векселей;
• предоставление гарантий;
• лизинговые операции.

Для получения кредита заемщики должны предоставить следующие документы:

1.Заявка  на получение кредита, которая  содержит следующие данные

цель кредита;

размер кредита;

вид и срок ссуды;

обеспечение;

планируемые источники погашения.

2. Нотариально заверенные:

Учредительный договор (нотариально не заверяется, если открыт расчетный счет в ОАО АКБ «Связьбанк»»);

Устав (нотариально не заверяется, если открыт расчетный счет в ОАО АКБ «Связьбанк»»);

копия свидетельства о государственной регистрации (нотариально не заверяется, если открыт расчетный счет в ОАО АКБ «Связьбанк»»);

карточка образцов подписей и печати (форма 0401026) если нет расчетного счета в ОАО АКБ «Связьбанк»»;

копия свидетельства ИМНС о постановке на учет (нотариально не заверяется, если открыт расчетный счет в ОАО АКБ «Связьбанк»»);

выписка из реестра о составе акционеров (для акционерных обществ).

3. Без нотариального заверения:

копии паспортов учредителей, директора, главного бухгалтера;

документ об избрании (назначении) первого лица на должность (документ, подтверждающий полномочия лица на ведение переговоров и подписание документов);

справка о составе акционеров и их доли в уставном фонде (выписка из реестра акционеров) для открытых (закрытых) акционерных обществ;

копия договоров на расчетно-кассовое обслуживание для составления дополнительного соглашения о возможности предоставления права безакцептного списания денежных средств с расчетного счета;

протокол собрания коллегиального органа о получении кредита в ОАО АКБ «Связьбанк»» в сумме и на срок с указанием целей кредитования и передачу в залог имущества в обеспечение исполнения обязательств по получаемому кредиту.

4. Бухгалтерская  отчетность в полном объеме:

бухгалтерский баланс на 3 последние отчетные даты, заверенные налоговым органом по месту регистрации;

приложения (отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств) к бухгалтерскому балансу на 3 последние отчетные даты;

аудиторское заключение (если таковое имеется);

расшифровки на дату кредитования структуры дебиторской, кредиторской задолженности, сроки их погашения; остатков товарно-материальных ценностей; полученных кредитов и займов с приложением копий кредитных договоров, договоров обеспечения и справки о фактическом остатке ссудной задолженности;

справка о выданных поручительствах с приложением копий договоров поручительства (на дату кредитования);

справка ИМНС о наличии/отсутствии просроченных платежей в бюджет на дату кредитования);

справка ИМНС о счетах открытых в банках (на дату кредитования);

справки из банков, обслуживающих расчетные счета, о наличии/отсутствии картотеки на счете; об оборотах денежных средств по расчетному счету за последние 4 месяца; о наличии/отсутствии ссудной задолженности;

план-прогноз поступлений денежных средств на расчетные счета Заемщика на период действия кредитного договора.

5. Технико-экономическое обоснование:

содержание хозяйственной операции, на которую запрашивается кредит;

объемы приобретаемых на средства кредита товаров, подлежащих реализации для завершения кредитуемой операции;

прогноз финансирования, содержащий оценку будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции (товаров, услуг), дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов;

расчет окупаемости проекта кредитования, включающий в себя:

полный подсчет затрат по осуществлению проекта с выделением в составе предполагаемых вложений собственных средств Заемщика и запрашиваемых заемных средств;

подсчет суммы конечной реализации Заемщиком продукции (товаров, услуг);

итоговый финансовый результат от осуществления проекта с указанием сумм, необходимых для полного погашения задолженности Заемщика перед Банком по кредиту и уплаты процентов за кредит, сумм уплачиваемых налогов всех видов и итоговой прибыли Заемщика.

6. Следующие документы к ТЭО:

договор на первоначальную покупку ценностей со всеми требуемыми приложениями и дополнениями (номенклатура, цена, количество, сроки и график поставки, форма расчетов);

другие договоры обеспечивающего характера;

необходимые разрешительные документы (сертификаты лицензии);

договоры по конечной реализации Заемщиком продукции (товаров, услуг), предполагаемых по данной операции со всеми требуемыми дополнениями и приложениями.

Документы по залогу должны подтверждать:

право собственности Залогодателя на предмет залога (в случае передачи товарных остатков - счета, платежные поручения, счета-фактуры на сумму и номенклатуру товара передаваемого в залог);

согласие собственника недвижимого имущества, находящегося в хозяйственном ведении;

согласие собственника имущества на залог права аренды или иного права на него и отсутствие каких-либо ограничений на распоряжение залоговым имуществом, в т.ч. арестов и запретов на предмет залога;

отсутствие прав третьих лиц на закладываемое имущество и ограничений в режиме использования.

Доходы от кредитования Банком юридических лиц в 2009 году представлены в таблице 2.8.

Негосударственным некоммерческим организациям	11113	314,293.15	0.00	314,293.15
Индивидуальным предпринимателям	11114	10,644,238.11	7,407,659.56	18,051,897.67
Юридическим лицам - нерезидентам	11116	0.00	0.00	0.00
2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)
Коммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности	11206	0.00	0.00	0.00
Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности	11207	0.00	0.00	0.00
Коммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной)собственности	11209	0.00	0.00	0.00
Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности	11210	0.00	0.00	0.00
Негосударственными коммерческими организациями	11212	899.40	0.00	899.40
Негосударственными некоммерческими организациями	11213	0.00	0.00	0.00
Индивидуальными предпринимателями	11214	0.00	0.00	0.00
Юридическими лицами - нерезидентами	11216	0.00	0.00	0.00
3. Полученные  просроченные проценты от:
Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	11306	0.00	0.00	0.00
Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	11307	0.00	0.00	0.00
Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	11309	0.00	0.00	0.00
Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	11310	0.00	0.00	0.00
Негосударственных коммерческих организаций	11312	897,246.15	0.00	897,246.15
Негосударственных некоммерческих организаций	11313	0.00	0.00	0.00
Индивидуальных предпринимателей	11314	128,915.84	0.00	128,915.84
Юридических лиц - нерезидентов	11316	0.00	0.00	0.00

Таким образом, подавляющее большинство доходов Банк получил за счет кредитования частных коммерческих организаций (82,7%) и индивидуальных предпринимателей (16,47%). Просроченные проценты Банк получал, также в основном за счет индивидуальных предпринимателей и коммерческих организаций.5

Исходя из операций, совершавшихся Банком в 2009 году, основные виды кредитных рисков по степени значимости были распределены по следующим направлениям:

 

Таблица 2.9

Распределение кредитного риска по качеству срочной ссудной и приравненной к ней задолженности по состоянию на 01.01.2007 г.

 

Категория качества	Ссудная	Доля в ост.	Сформированный	Доля в сформ.
	задолженность,	ссуд., %	резерв, тыс. руб.	рез., %
	тыс. руб.
Первая	461326	36%	0	0%
Вторая	699788	55%	5811	23%
Третья	83469	7%	15503	62%
Четвертая	19500	2%	3572	15%
Пятая	0	0	0	0
Итого:	1264083	100%	24886	100%

 

Основная доля кредитного риска банка сосредоточена по срочной ссудной и приравненной к ней задолженности 2-ой категории качества (55% от общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности) с объемом сформированного резерва в размере 5811 тыс.руб. (23% от объема сформированного резерва по срочной задолженности).

Уровень покрытия срочной задолженности резервами составил по итогам 2009 года - 1,97%.

В течение 2009 года уровень реализованного кредитного риска значительно не увеличился. Доля просроченной задолженности в общем объеме ссудной и приравненной к ней задолженности составила 2,2% (по состоянию на 01.01.2009 г. - 2,1%).Отраслевые риски в течение 2009 года и по состоянию на 01.01.2007 г. были распределены по следующим направлениям (таблица 2.11):

общественное питание
Транспорт и связь	5431	0,1%	1263	0,1%
Прочие отрасли	366283	9,3%	224314	19,9%
Физические лица	235495	6%	238894	21,2%
Итого:	3954641	100%	1127918	100%