Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Ноября 2014 в 21:27, курсовая работа
Активные операции представляют второе из двух основных направлений деятельности коммерческого банка. Если задачей первого направления (пассивные операции) является привлечение в банк денежных средств извне путем их «дешевой покупки» с использованием различных финансовых инструментов, то задачей активных операций является передача вовне аккумулированных денежных средств с целью получения прибыли, т.е. «дорогая продажа». Таким образом, активные операции - это сделки, в результате которых отчуждаются денежные средства, и происходит приобретение имущества либо обязательств сторонних лиц.
Введение 4
1. Банковское кредитование юридических лиц в современной рыночной
экономике 7
Роль коммерческих банков в кредитной системе 7
Основные стадии кредитного процесса 11
Способы обеспечения кредита 24
Рынок банковского кредитования юридических лиц РФ 29
2. Кредитование юридических лиц банком ОАО АКБ «Связьбанк» ..34
Краткая характеристика ОАО АКБ «Связьбанк» 34
Экономические показатели ОАО АКБ «Связьбанк» 37
2.3 Виды и показатели кредитования юридических лиц ОАО АКБ
«Связьбанк» 50
3. Улучшение кредитной политики банка ОАО АКБ «Связьбанк» 61
Пути развития кредитования юридических лиц ОАО АКБ «Связьбанк»... .61
Оптимизация процесса кредитования юридических лиц 65
Заключение 73
Оценка изменения основных статей баланса по сравнению с 2007 г. представлена в таблице 2.3:
Таблица 2.3
Динамика баланса Банка в 2008-2009 гг.
Показатели |
2009 |
2008 |
Изменение, млн.руб. |
Изменение, % | |
Активы |
|||||
1 |
Денежные и приравненные к ним средства |
293,7 |
200,5 |
+93,2 |
+46,5% |
2 |
МБК выданные |
97,6 |
10,0 |
+87,6 |
+876,0% |
3 |
Срочная ссудная и приравненная к ней задолженность клиентов |
1193,0 |
1066,3 |
+ 126,7 |
+ 11,9% |
4 |
Торговый портфель ценных бумаг |
49,6 |
0 |
+49,6 |
|
5 |
Материальные активы |
19,7 |
16,7 |
+3,0 |
+ 18,0% |
Пассивы |
|||||
5 |
МБК полученные |
84,0 |
169,3 |
-85,3 |
-50,4% |
6 |
Средства на расчетных счетах |
554,7 |
262,9 |
+291,8 |
+ 111,0% |
7 |
Депозиты |
579,3 |
421,8 |
+ 157,5 |
+37,3% |
8 |
Долговые обязательства |
46,9 |
122,3 |
-75,4 |
-61,7% |
Анализ финансового результата работы Банка в 2009 году показал, что прибыль банка до налогообложения по сравнению с 2008 годом выросла на 227 тыс.руб. и составила 50,8 млн.руб., чистая прибыль к распределению выросла на 1,4 млн.руб. и составила 40,1 млн.руб. Основную долю в доходах Банка по-прежнему составляют процентные и комиссионные доходы.
Прибыли и убытки Банка представлены в таблице 2.4.
Прибыли и убытки Банка (2007-2009 гг.), тыс.руб.
2 |
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
174788 |
154667 |
41602 |
3 |
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
0 |
4 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
0 |
328 |
1981 |
5 |
Других источников |
2119 |
2220 |
790 |
6 |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
178830 |
164029 |
46279 |
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | ||||
7 |
Привлеченным средствам кредитных организаций |
10873 |
14938 |
3501 |
8 |
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
56966 |
45859 |
14141 |
9 |
Выпущенным долговым обязательствам |
17275 |
7489 |
130 |
10 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
85114 |
68286 |
17772 |
11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
93716 |
95743 |
28507 |
12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
1427 |
10308 |
-653 |
13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
7681 |
5555 |
1306 |
14 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
0 |
0 |
0 |
15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-1298 |
-384 |
-121 |
16 |
Комиссионные доходы |
32644 |
48467 |
13501 |
17 |
Комиссионные расходы |
414 |
805 |
190 |
18 |
Чистые доходы от разовых операций |
-1099 |
-905 |
-109 |
19 |
Прочие чистые операционные доходы |
185 |
-2201 |
-916 |
20 |
Административно-управленческие расходы |
67412 |
85092 |
18013 |
21 |
Резервы на возможные потери |
-13046 |
-16994 |
2258 |
22 |
Прибыль до налогообложения |
52384 |
53692 |
25570 |
23 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
13612 |
13558 |
3356 |
24 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
38772 |
40134 |
22214 |
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль снизилась на 44,7 %. На уменьшение размера прибыли Банка повлияли следующие факторы: уменьшение чистых доходов от операций с иностранной валютой; тенденция к снижению процентной ставки по выданным кредитам с целью удержать позиции на ссудном рынке при помощи привлекательных процентных ставок. Рассчитаем нормативы ликвидности Банка за 2007-2009 гг. (таблица 2.5):
Таблица 2.5
Нормативы ликвидности Банка на 01.01.2008 г.
№ |
Статья |
Норматив |
Факт |
HI |
Достаточности капитала, % min |
10.0 |
24.0 |
Н2 |
Мгновенной ликвидности, % min |
15.0 |
52.0 |
НЗ |
Текущей ликвидности, % min |
50.0 |
77.8 |
Н4 |
Долгосрочной ликвидности, % max |
120.0 |
46.9 |
Н5 |
Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min |
20.0 |
23.4 |
Н6 |
Максимальный размер риска на одного заемщика, % max |
25.0 |
21.4 |
Н7 |
Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max |
800.0 |
309.4 |
Н8 |
Макс, размер риска на одного кредитора (вкладчика), % max |
25.0 |
29.9 |
Н9 |
Макс, размер риска на одного заемщика-акционера, % max |
20.0 |
0.0 |
Н9.1 |
Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max |
50.0 |
0.0 |
НЮ |
Макс, размер кредитов, предост. своим инсайдерам, % max |
2.0 |
0.1 |
Н10.1 |
Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max |
3.0 |
0.1 |
ни |
Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, % max |
100.0 |
129.6 |
HI 1.1 |
Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max |
400.0 |
0.0 |
Н12 |
Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max |
25.0 |
0.0 |
Н12.1 |
Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max |
5.0 |
0.0 |
Н13 |
Норматив риска собственных вексельных обязательств, % max |
100.0 |
73.2 |
Н14 |
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами, % min |
10.0 |
0.0 |
Причины невыполнения нормативов:
Невыполнение норматива Н8 произошло из-за остатков одного вкладчика в размере 96 621 тыс.руб.
Невыполнение норматива НИ произошло из-за совокупной величины привлеченных вкладов населения в размере 419 281 тыс.руб.
Банк не осуществлял операции с драгоценными металлами, поэтому норматив HI4=0.
За отчетный квартал сделок с банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами не осуществлялось, поэтому обязательств Банк не нес, следовательно, норматив HI 1.1=0 (таблица 2.6):
Таблица 2.6
Нормативы ликвидности Банка на 01.01.2009 г.
№ |
Статья |
Норматив |
Факт |
HI |
Достаточности капитала, % min |
10.0 |
25.2 |
H2 |
Мгновенной ликвидности, % min |
15.0 |
66.2 |
нз |
Текущей ликвидности, % min |
50.0 |
65.1 |
H4 |
Долгосрочной ликвидности, % max |
120.0 |
55.9 |
Н5 |
Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min |
20.0 |
26.0 |
Н6 |
Максимальный размер риска на одного заемщика, % max |
25.0 |
22.6 |
Н7 |
Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max |
800.0 |
279.8 |
Н9.] |
Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max |
50.0 |
0.0 |
Н10.1 |
Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max |
3.0 |
1.2 |
Н12 |
Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max |
25.0 |
0.0 |
Н17 |
Норматив соотношения кредитов с ипотечным покрытием и капитала, % min |
10.0 |
0.0 |
Н18 |
Норматив соотношения ипотечного покрытия и эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, % min |
100.0 |
0.0 |
Н19 |
Норматив соотношения обязательств перед кредиторами, которые имеют право перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и капитала, % max |
50.0 |
0.0 |
Причины невыполнения нормативов:
Банк не является эмитентом облигаций с ипотечным покрытием, поэтому HI7 и HI8 не рассчитываются.
Таблица 2.7
Нормативы ликвидности Банка на 01.01.2007 г.
Условное обозначение (номер) норматива |
Название норматива |
Допустимое значение норматива |
Фактическое значение норматива |
HI |
Достаточности капитала |
Min 10%(К<5 млн.евро) |
23,113% |
H2 |
Мгновенной ликвидности |
Min 15% |
56,392% |
нз |
Текущей ликвидности |
Min 50% |
95,249% |
Н4 |
Долгосрочной ликвидности |
Max 120% |
73,118% |
Н6 |
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков |
Max 25% |
22,8% |
Н7 |
Максимальный размер крупных кредитных рисков |
Max 800% |
267,443% |
Н9.1 |
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) |
Max 50% |
0% |
Н10.1 |
Совокупная величина риска по инсайдерам |
Max 3% |
1,663% |
Н12 |
Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц |
Max 25% |
0% |
Собственные средства банка увеличились по сравнению с прошлым годом на 0,5 %. За отчетный период банк не испытывал недостатка в высоколиквидных активах и обеспечивал своевременное исполнение обязательств по платежам. Установленные банком предельные значения коэффициентов избытка/дефицита ликвидности соблюдаются. Нормативы ликвидности не нарушаются.
2.3
Виды и показатели
«Связьбанк»
Одной из важнейших задач Банка в области управления кредитными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь Банка при проведении активных операций. Контроль и регулирование уровня риска кредитного портфеля осуществляется путем планирования его величины на определенный период. Первостепенная цель Банка в управлении кредитными рисками - проведение активных операций с наименьшей степенью риска. При формировании резерва под кредитные риски Банк руководствуется требованиями Банка России, внутренними нормативными документами и политиками, решениями коллегиальных органов управления.
Информация о работе Кредитование юридических лиц банком ОАО АКБ «Связьбанк»