Кредитная политика банка. Оформление и учет по кредитованию юридических лиц

Банки постоянно  заявляют о нехватке длинных денег для кредитования реального сектора экономики страны. Вместе с тем анализ общей ссудной задолженности и привлеченных средств по срокам вложений позволяет сделать вывод: размещенные в банках депозиты на срок от 1 до 3 лет используются преимущественно для кредитования на срок до 1 года и лишь 13% из названной группы депозитов направляется на кредитование со сроком более 3 лет.

Полагаем, что  такая ситуация связана с реализованным у большинства банков ограничением по величине норматива Н4. Банки предпочитают кредитовать долгосрочные проекты на 1 год с последующим перекредитованием (еще на 1 год и т.д.) по факту возврата денег заемщиком. Субъективно принятый банками подход позволяет разрешить противоречие, выражающееся в фактическом недостатке долгосрочных пассивов и необходимости выполнения требований норматива Н4, объективно - уже на этапе принятия решения о начале финансирования - закладывает недопустимо высокий кредитный риск и кризис отношений (доверия) в системе «кредитор - заемщик».

С наступлением кризиса государство определило приоритетные направления для размещения банковских средств в национальной экономике: оборонно-промышленный комплекс, промышленность (особенно автомобильная), строительство и торговля. Однако эти приоритеты не являются для банков новыми, что подтверждается статистикой прошлых размещений. Так, коммерческие банки в период 2005-2008 гг. увеличили объемы кредитования обрабатывающей промышленности в 2,0 раза (Сбербанк — в 2,9), строительства — в 4,0 (Сбербанк - 6,4), торговли - в 3,2 раза (Сбербанк -2,9). При этом Сбербанк России остается абсолютным лидером по темпам роста объемов ссудной задолженности, всемерно наращивает он и объемы кредитования населения.

Зачастую  не учитывается величина проблемных кредитов, которые, по существу, могут являться уже просроченными и превышают официальный показатель, как минимум, в 2 раза, а в некоторых банках - и на порядок.

Говоря об уровне резервирования возможных потерь по ссудам, нужно отметить, что в кризисных условиях резервы должны быть существенно повышены, на наш взгляд, минимум до 5-10% общей ссудной задолженности. Так, в 1999 г. (после августовского кризиса 1998 г.) уровень резервов на возможные потери по ссудам у Сбербанка достигал 15,3% ОСЗ, а затем за несколько лет практически весь превратился в рекордную прибыль банка. Ныне же ситуация существенно сложнее. Для резервирования в 5% этому банку нужно около 260 млрд. руб. доходов; резервирование в 7,5% потребует уже 390 млрд. Маловероятно, что ситуация в других банках лучше.¹⁶

Перечислим  наиболее значимые, на наш взгляд, проблемы российской банковской системы.

Многосторонний  кризис доверия в системе «банк — клиент» в отношениях, как с юридическими, так и с физическими лицами. Признаком такого недоверия служит нарастающее изъятие вкладов без объявления мотивов и целей дальнейшего использования средств, а также существенный рост реализованных рисков кредитования.

Кризис ликвидности  в банковском секторе, ставший следствием кризиса доверия. Попытка разрешить ситуацию административными методами (в частности, выделением ряду банков стабилизационных долгосрочных кредитов большого объема с относительно низкой ставкой процента), похоже, ожидаемых результатов не принесла.

Недостоверность отчетности банков, прочих юридических лиц и сведений о кредитоспособности физических лиц. Банки свертывают кредитные программы, скрывают проблемную задолженность, особенно просроченную (их соотношение стало уже 2-10-кратным).

Отсутствие  достаточного количества проектов, доведенных до стадии финансирования: банки не хотят давать кредиты, а предприятия не могут получить денежные ресурсы на приемлемых условиях (исключение - кредиты ВЭБа, выделяемые за счет средств антикризисной госпрограммы).

Потеря банками  управляемости в кризисных условиях: они не готовы вести стратегическое управление, применять математические методы в экономике, прогнозировать ситуацию. Нет утвержденной модели и расчетов развития всей банковской государственной системы и конкретных банков, особенно системообразующих.

Единственным  приоритетом остается прибыль. Нет обоснованно сбалансированной системы целей. Кредитная стратегия не соответствует декларируемой кредитной политике.

Возрастает  тяжесть негативных экономических последствий неверных решений, принятых на наноуровне (уровень физических лиц) для процессов на микро-, мезо- и макроуровнях, особенно для активно взаимодействующих систем типа «банк - клиент». Так, неверное решение, принятое банком при кредитовании клиента, вызывает цепную реакцию типа «домино», провоцируя кризис отношений в связанных с заемщиком группах банков и предприятий. Наиболее четко это явление наблюдается в вертикально - и горизонтально интегрированных бизнес - группах.¹⁷

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

После рассмотрения проблемы организации кредитного процесса российских коммерческих банков, следует отметить, что на текущий момент существует несколько основных недостатков, снижающих его эффективность:

- Не проработана основа  кредитной деятельности банка - кредитная политика, оказывающая огромное влияние на устойчивость банка и темпы его развития.

- Неэффективная структура подразделений банка, проводящих кредитный процесс.

- Не введена в широкую практику всесторонняя оценка кредитоспособности заемщика, которая должна быть основой для принятия кредитных решений.

- Решения о кредитовании  очень часто принимаются не  на основе анализа технико-экономического обоснования, финансового состояния и кредитоспособности клиента, а на основе субъективных оценок руководителей и личных связей.

- Очень слабая диверсификация  рисков и неэффективное формирование  кредитного портфеля - причины низкой устойчивости российских банков.

- Недостаточная эффективность  методов обеспечения возвратности ссуд.

Таким образом, для обеспечения  российской экономики устойчивой и эффективной кредитной системой, следует в первую очередь создать условия и стимулы перехода на оптимальную организацию кредитного процесса для коммерческих банков.

Банки, являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим.

Кредит способен оказывать  активное воздействие на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные  формы кредитных денег, он может  обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Кредит  стимулирует  развитие  производительных  сил,   ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков  на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Кредитная система, в  первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и  международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и  от привлеченных ресурсов. В современной  рыночной системе торговать большим  объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек  средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта, становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им  на началах возвратности денежных средств.

Особенность современной  системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный Банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Списки использованных источников и литературы

 

1. Конституция Российской Федерации. – Екб.: ИД «Урал Юр Издат», 2005 г.

2. Гражданский Кодекс Российской Федерации. - М.: Инфра - М, 2001г.

3. Федеральный закон " О Центральном  банке  Российской  федерации  (Банк России)".

4. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности".

5. Положение № 254 ЦБ РФ, п. 2.3

 

6. Положение ЦБ РФ № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и  их  возврата (погашения)".

7.  Инструкция ЦБ  РФ «О  порядке  регулирования деятельности банков».

8.  «Банки и банковские  операции»: Учебник / Под ред.  проф. Жукова  Е.Ф.,  М.:ЮНИТИ. –  2007.

9.  Галицкая С.В.  «Деньги. Кредит. Банки». – М.: МИК, 2008. – 237 с.

10.Карпова Р.А. «Банковское  дело». – М.: Полиздат, 2008. – 423 с.

11.Моисеев С.Р. «Денежно – кредитная политика: теория и практика». – М.: 2007. – 295 с.

12.Москвин В. А. «Виды  обеспечения при долгосрочном  кредитовании предприятий». - Банковское  дело, 2006. - №7, С. 19

13.Носкин В.И. «Современный  коммерческий банк. Кредитные операции банков». – М.: ИКЦ «Дис». – 2007. – 167 с.

14.Селищев А.С. «Деньги.  Кредит. Банки». – СПб.: Питер, 2007. –  423 с.

15.Тушкова Н.Б. «Банковское  дело». – М.: Полиздат, 2007. – 112 с.

16.«Банковское дело» - №2. – 2009. – 18-19 с.

17.«Банковские услуги» - №2. – 2009. – 19-21 с.

18.http//www.cbr.ru//

19.http//www.ref.by//

20.http//www.uralfinans.ru//

¹ Федеральный закон " О Центральном  банке  Российской  федерации  (Банк России)".

² Моисеев С.Р. «Денежно – кредитная политика: теория и практика». – М.: 2007. – 295 с.

³ Карпова Р.А. «Банковское дело». – М.: Полиздат, 2008. – 423 с.

⁴ Положение № 254 ЦБ РФ, п. 2.3

⁵ http//www.cbr.ru//

⁶ Федеральный закон "О банках и банковской деятельности". 

⁷ Положение ЦБ РФ № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и  их  возврата (погашения)".

⁸ Селищев А.С. «Деньги. Кредит. Банки». – СПб.: Питер, 2007. – 423 с.

⁹  Галицкая С.В. «Деньги. Кредит. Банки». – М.: МИК, 2008. – 237 с.

¹⁰ Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф. Жукова  Е.Ф.,  М.:ЮНИТИ. – 2007.

¹¹  Тушкова Н.Б. «Банковское дело». – М.: Полиздат, 2007. – 112 с.

¹² http//www.ref.by//

¹³ Москвин В. А. «Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий». - Банковское дело, 2006. - №7, С. 19

¹⁴  http//www.uralfinans.ru//

¹⁵ Носкин В.И. «Современный коммерческий банк. Кредитные операции банков». – М.: ИКЦ «Дис». – 2007. – 167 с.

¹⁶ «Банковское дело» - №2. – 2009. – 18-19 с.

¹⁷ «Банковские услуги» - №2. – 2009. – 19-21 с.