Кредитная политика банка. Оформление и учет по кредитованию юридических лиц

В настоящий же период они тоже достаточно приемлемы, так  как обеспечивают среднюю эффективность финансовых операций, что позволяет сохранять необходимый уровень конкурентоспособности в банковской среде.

Говоря о кредитной  политике, нельзя не сказать о современных  экономико-математических методах, позволяющих  выбирать оптимальную стратегию  банка, арсенал таких методов, применяемых для анализа банковской деятельности, весьма обширен и разнообразен.

Таким образом, кредитная  политика банка является важнейшим  аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее  финансовое состояние. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным стратегическим просчетом. В то же время определение оптимальной кредитной политики представляет собой сложную многоплановую задачу, решение которой лежит в плоскости использования современных концепций анализа банковской деятельности и применения эффективного инструментария.¹³

 

2. Кредитные операции коммерческого банка

2.1 Кредитная политика  банка на примере ООО КБ  «Уралфинанс».

Кредитная политика ООО КБ «Уралфинанс» - документ, являющийся частью стратегии развития Банка и определяющий курс, которого придерживается Банк в области кредитно – финансовой деятельности, а именно определяющий основные принципы, параметры и другие основополагающие аспекты кредитной работы.

Принципы кредитной  политики Банка являются общим руководством для всех руководителей  и сотрудников Банка, имеющих отношение к кредитной работе и не определяют регламенты и процедуры.

Координацию и проведение кредитной политики Банка осуществляет Кредитный Комитет, действующий  в соответствии с Положением о Кредитном Комитете и Председатель Правления Банка.

Изменение Кредитной  политики производится в соответствии с изменениями стратегии Банка  и изменениями внешних условий  его деятельности. Цель пересмотра принципов кредитной политики –  обеспечить соответствие текущей политики краткосрочным и долгосрочным стратегическим задачам Банка и изменениями внешних условий деятельности Банка.

Цели кредитной политики Банка:

- минимизация рисков  по активным операциям и определение  целесообразного распределения средств между различными активными операциями;

- максимальная защита  интересов участников банка, клиентов  и вкладчиков;

- прибыльность кредитных  операций;

- долговременный рост  стоимости бизнеса Банка.

Кредитная политика ориентирована  на получение прибыли в долгосрочной перспективе и предполагает оказание кредитных услуг, способствующих долгосрочному развитию бизнеса клиентов Банка.

Основным направлением наращивания кредитного портфеля является увеличение кредитных вложений в  реальный сектор экономики. При этом увеличение кредитного портфеля проводится Банком за счет кредитования:

- крупных и средних  предприятий, относящихся к устойчивым, динамично развивающимся отраслям, определяющим специфику экономии  региона;

- представителей малого  бизнеса (малых предприятий и индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица);

- частных лиц (потребительское  кредитование).

При кредитовании хозяйствующих  субъектов (предприятий и индивидуальных предпринимателей) приоритетными считаются  предприятия имеющие стабильный спрос на производимую продукцию, имеющих устойчивою тенденцию к росту конкурентоспособности на рынке и имеющих стабильное финансовое состояние.

 

2.2 Предоставление кредитов  юридическим лицам, как клиентам  ООО КБ «Уралфинанс».

Банк предоставляет юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям следующие виды кредитов:

- разовое зачисление  денежных средств на расчетные  счета заемщиков;

- открытие кредитной  линии, т.е. предоставление денежных  средств частями в соответствии  с заключенным с заемщиком договором об открытии кредитной линии, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

1) общая сумма предоставленных  заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита);

2) в период действия  договора единовременной задолженности  заемщика не превышает установленного  ему данным договором лимита (кредитная  линия с лимитом задолженности).

Банк по соглашению с  клиентом может ограничить размер денежных средств, предоставляемых заемщику в рамках открытой линии, путем одновременного включения в договор обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий с одновременным выполнением установленных требований.

Предварительные переговоры с потенциальным заемщиком проводятся сотрудником Кредитного отдела, в  ходе которых обсуждаются такие  вопросы, как цель и сумма кредита, срок, условия и порядок предоставления кредита, вид обеспечения. При достижении соглашения по результатам предварительных переговоров заемщиков предоставляется пакет документов, необходимых для рассмотрения. Сотрудник кредитного отдела направляет  пакет документов в Отдел экономической безопасности для проведения проверки заемщика. Сотрудниками отдела проводится проверка кредитной истории заемщика, его деловой репутации, наличия предлагаемого в залог обеспечения. По результатам проведенной работы отделом экономической безопасности предоставляется заключение о возможности выдачи кредита или о причинах для отклонения заявки, указываются факторы, способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе. При наличии всех необходимых документов и заключений, сотрудник Кредитного отдела составляет заключение о возможности выдачи кредита. После составления заключения сотрудник Кредитного отдела направляет его с приложением всех имеющихся документов на Кредитный Комитет Банка или Председателю Правления Банка для ознакомления и принятия решения о выдаче кредита. После принятия решения о выдаче кредита сотрудник приступает к оформлению кредитного договора и договоров по обеспечению (договор залога, договор поручительства).

На основании заключенных  договоров сотрудник Кредитного отдела оформляет распоряжения Отделу клиентского обслуживания Банка на открытие ссудного счета, выдачу кредита, учет на внебалансовых  счетах сумм полученного обеспечения, подписывает его начальником Кредитного отдела и передает для исполнения.

Погашение кредита производится в сроки и в суммах, указанных в кредитном договоре. Проценты за пользованием кредитом уплачиваются заемщиком на основании расчета Банка за период и в сроки, установленные кредитным договором. Начисление процентов производится на сумму фактической ссудной задолженности на начало операционного дня, исходя из величины процентной ставки, установленной кредитным договором и фактического количества календарных дней, в течение которого заемщик пользовался кредитом.

Погашение задолженности  по кредиту и уплата процентов, штрафов  производится:

- путем списания денежных  средств с расчетного счета  заемщика (поручителя) по его платежному  поручению;

- путем списания денежных  средств в порядке очередности,  установленной законодательством,  с расчетного счета заемщика  на основании платежного требования «без акцепта».

По заявлению заемщика, при наличии расчетного счета  в Банке, погашение ссудной задолженности  и процентов за пользование кредитом может осуществляться путем списания Банком с указанного счета денежных средств в счет погашения задолженности по платежам основной суммы долга и процентов в соответствии с графиком погашения кредита. Суммы, вносимые Заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

- в первую очередь  – расходы Банка по взысканию  задолженности с заемщика;

- во вторую очередь  – погашение задолженности по  фактически начисленным процентам  за пользование кредитом;

- в третью очередь  – основной долг по кредиту;

- в четвертую очередь  – на погашение просроченной  задолженности по процентам;

- в пятую – на  штрафы.

При этом очередность  погашения ссудной задолженности  может быть изменена Банком в одностороннем  порядке. В случае непогашения заемщиком  основной суммы кредита и процентов за пользование им в соответствии с графиком погашения кредита, проценты и ссудная  задолженность в конце рабочего дня относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов. После полного погашения задолженности по кредиту и уплаты процентов сотрудник Кредитного отдела дает распоряжение о закрытии счетов по кредиту, списанию учтенного обеспечения.

Мониторинг кредитного отдела осуществляется сотрудником  Кредитного отдела в период действия кредитного договора постоянно и  предусматривает осуществление им следующих действий:

- контроль за целевым  использованием кредита;

- проверка финансового  положения заемщика;

- проверка наличия  и сохранности залога (при необходимости  во взаимодействии с Отделом  экономической безопасности);

- контроль за поступлением денежных средств на расчетный счет в Банке;

- контроль за своевременным  погашением кредита и уплатой  начисленных процентов;

- проведение мероприятий  по предупреждению появления  проблемных кредитов или возникновению  обстоятельств, повышающих уровень кредитного риска.

Для целей качественного  осуществления мониторинга в  кредитном договоре закреплены следующие  права Банка:

- периодическое получение  от заемщика финансовой отчетности;

- получение разъяснений  по содержанию отчетности, целевому  использованию кредита и другим вопросам, необходимым для определения степени риска кредитования;

- получение от заемщика  информации о его предстоящей  реорганизации, ликвидации.

Любая информация, которая  может вызвать сомнения в способности  заемщика возвратить кредит в сроки, установленные в кредитном договоре, сотрудником Кредитного отдела должна быть доведена до начальника отдела.¹⁴

 

2.3 Порядок предоставления  банковских гарантий.

В силу банковских гарантий банк дает по просьбе принципала (юридическое  лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющий свою деятельность без образования юридического лица, являющиеся стороной соглашения о предоставлении банковской гарантии, получающие банковскую гарантию, обеспечивающую надлежащее исполнение его обязательств перед бенефициаром). Основной задачей операции Банка по предоставлению гарантий является получение непроцентных доходов при отсутствии необходимости изначального отвлечения денежных ресурсов Банка. Гарантии предоставляются юридическим лицам и предпринимателям – резидентам Российской Федерации. Приоритет при предоставлении гарантий, как правило, имеют Клиенты, имеющие в Банке расчетные, текущие, и другие счета. Предусмотренное гарантией обязательство Банка перед Бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство.

Порядок рассмотрения заявления  клиента о предоставлении банковской гарантии соответствует порядку  рассмотрения кредитной заявки. Решение о выдаче Банком гарантий принимается Кредитным Комитетом или Председателем Правления Банка. Сотрудник Кредитного отдела готовит договор о предоставлении банковской гарантии, договоры по обеспечению. Договоры визируются сотрудником Юридической службы, и подписывается со стороны Банка Председателем Правления или лицом, его замещающим. При выдаче гарантий в обязательном порядке оформляется распоряжение принципала, предоставляющее Банку право на безакцептное списание денежных средств с его расчетных счетов в случаях, предусмотренных договором о предоставлении банковской гарантии. По истечении срока, на который предоставлена банковская  гарантия, либо при наличии иных условий, свидетельствующих о прекращении действия банковской гарантии, сотрудник Кредитного отдела оформляет распоряжение на списание банковской гарантии, подписывает его Начальником отдела и передает для исполнения в Отдел клиентского обслуживания. Порядок работы кредитного отдела Банка при рассмотрении заявки на предоставление банковской гарантии в части анализа финансового состояния Принципала, обеспечения, эффективности, рисков сделки и другие соответствует порядку рассмотрения кредитной заявки, определенному Положением о кредитовании в ЗАО «Уралприватбанк». При невыполнении Принципалом в срок обязательств по возмещению суммы гарантии и перечислении платы за отвлечение денежных средств в соответствии с договором о предоставлении банковской гарантии Принципал уплачивает Банку неустойку за каждый день просрочки в размере, установленном Договором. При невыполнении Принципалом обязательств в срок, установленный Договором о предоставлении банковской гарантии (вне зависимости от согласия или несогласия Принципала с исполнением Банком требованием Бенефициара по гарантии), кредитный отдел во взаимодействии с другими службами Банка приступает к принудительному взысканию просроченной задолженности Принципала путем обращения в Арбитражный суд в соответствии с требованиями законодательства.¹⁵

 

 

 

 

3. Проблемы  кредитной политики и пути  их решения

 

Экономики развитых стран, попадая в кризисы, провоцируют бифуркационное развитие рыночных процессов в других странах, особенно с развивающимися и переходными экономиками. Усугубляются кризисы при неустойчивости финансовой системы, в частности, при наличии проблем в банковской государственной системе (БГС). Эти проблемы объективно и субъективно связаны с качеством управления активами и пассивами коммерческих банков, с «принципом асимметрии кредитного цикла» (асимметрии положительных и отрицательных последствий позитивных и негативных влияний).

Возникший в  США кризис финансово-экономических  отношений спровоцировал глобальный системный экономический кризис, проявившийся в целом ряде стран, включая Россию. В первую очередь кризис сказался на государственных банковских системах. В США только за последние месяцы объявлены банкротами 22 банка.

Однако нас  в первую очередь интересуют положение российских банков, обострившиеся проблемы в банковском кредитовании и возможные пути их преодоления. Статистика, а также меры, принимаемые Президентом РФ и правительством по поддержке банковской государственной системы, дают возможность специалистам достаточно достоверно оценить масштаб возникших у отечественных банков проблем.

Если вновь  проанализировать причины банковского кризиса августа 1998 г., можно сделать два важных для нашего исследования вывода: во-первых, истинной причиной банкротства кредитных организаций стало неудовлетворительное качество управления банковскими активами и пассивами; во-вторых, более всего от кризиса пострадали крупные системообразующие банки.

Наиболее  важные показатели.

Рассмотрим, как трансформировались в последние годы активы и пассивы российской банковской государственной системы. В качестве примера возьмем крупнейшую финансовую структуру - Сбербанк России. Ограничимся лишь некоторыми, наиболее важными, на наш взгляд, показателями и их динамикой в период 2005-2008 гг.

Под общей ссудной  задолженностью (ОСЗ) будем понимать действующие объемы банковских кредитов, предоставленных юридическим и физическим лицам; под привлеченными средствами (ПС) - наиболее устойчивые пассивы банков, определяемые депозитными вложениями физических и юридических лиц. Соотношение ОСЗ и ПС показывает, что у банков наблюдается возрастающий с 2005 г. и по настоящее время разрыв между объемами кредитования и величиной устойчивых (стабильных) привлеченных средств. Он увеличился с 1,2 трлн. до 5,3 трлн. руб. и даже с учетом использования собственного капитала банковской системы составлял на 1 сентября 2008 г. 2,2 трлн. руб. кредитов, источниками которых были нестабильные пассивы.