Формирование и оценка депозитной политики коммерческого банка

     Наиболее существенно выделяется стоимость ресурсов группы банков с участием иностранного капитала. Их депозитная политика базируется на высоких кредитных рейтингах материнских структур, недостижимых для российских коммерческих банков. Данный фактор позволяет банкам с участием иностранного капитала достаточно дешево привлекать средства населения по заниженным ставкам. Вместе с тем, начиная с весны 2005 года, группа банков с участием иностранного капитала остается единственной категорией банков, последовательно увеличивающих стоимость депозитов. Как представляется, этот эффект объясняется двумя факторами.

     Во-первых, изначально основной клиентурой банков с участием иностранного капитала были обеспеченные слои населения, ценящие в депозитах банков надежность и готовые мириться с заниженными процентными ставками. Однако заведомо небольшая группа вкладчиков на сегодняшний день уже не может обеспечить существенный рост объемов привлечения. А значит, банки вынуждены обратить внимание и на прочих потенциальных вкладчиков, которые в большей степени ориентированы на получение процентного дохода. Благо, что текущие низкие уровни ставок депозитов банков с участием иностранного капитала позволяют повышать их без существенного сокращения банковской маржи.

     Во-вторых, рост стоимости заимствования на внешних рынках в последнее время сделал российский рынок депозитов для банков с участием иностранного капитала действительно интересным, и они готовы активно бороться за место на нем, тем более в условиях сложившегося финансового кризиса.

     Если еще недавно чувствительность темпов прироста депозитов для банков с участием иностранного капитала к стоимости вкладов фактически отсутствовала, то уже сейчас можно констатировать их готовность привлекать новых вкладчиков[24,c.125].

     Если посмотреть динамику валютных и рублевых вкладов, то можно увидеть, что за последние пять лет темпы роста депозитов физических лиц в рублях практически постоянно опережали темпы роста валютных депозитов, что было вызвано падением популярности доллара.

 

            

Рисунок 4 - Темпы прироста рублевых и валютных вкладов

 

     На 1 июля 2010 г. вклады в валюте составляли 13,6% в общем объеме вкладов. Сегодня, по данным Банка России, объем валютных вкладов составляет порядка 30% от всего объема.

     Говоря о процентных ставках, необходимо отметить следующее: по отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

     Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

     Начисление банком процентов по депозитам – основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно. По состоянию на 01 января 2010г. средняя процентная ставка по привлеченным средствам составляет 12% годовых (из статистических данных ЦБ). Если проследить динамику % ставок в коммерческих банках Северо-Запада за последние 3 года, то можно сделать вывод о том, что средняя процентная ставка по депозитам увеличилась приблизительно на +- (3-4)%. Особенно заметно изменились процентные ставки по депозитам в условиях кризиса, сложившегося в мире. Только за 1 квартал 2009 года они увеличились приблизительно на (3-5)% практически по всем коммерческим банкам[21,c.48].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     2 Депозитная политика НБ «ТРАСТ»

 

     2.1 Характеристика деятельности НБ «ТРАСТ»

     Национальный банк «ТРАСТ» был образован 27 ноября 1995 года в форме закрытого акционерного общества в соответствии с законодательством Российской Федерации под  наименованием Банк «МЕНАТЕП СПб».18 декабря 2000 года Банк был реорганизован в открытое акционерное общество. В марте 2005 года Банк был переименован  в Национальный банк «ТРАСТ». Деятельность Банка осуществляется на основании генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 3279, выданной Центральным банком Российской Федерации («далее ЦБ РФ») 26 мая 2003 года, и лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами, выданной ЦБ РФ 18 декабря 2000 года. Кроме того, Банк имеет лицензию на осуществление операций с ценными бумагами, выданную Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (далее – «ФКЦБ») 27 ноября 2000 года, и лицензию на осуществление депозитарной деятельности, выданную ФКЦБ 7 декабря 2000 года. В декабре 2004 года Банк был принят в государственную систему страхования вкладов. Банк привлекает депозиты от населения, выдает кредиты, осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов в Российской Федерации и за рубежом, проводит валютно-обменные операции и предоставляет прочие банковские услуги юридическим и физическим лицам (Приложение Г).

     Сеть Банка насчитывает 59 филиала в 52 регионах России, один зарубежный филиал  в городе Улан-Баторе (Монголия) и одно представительство в городе Курске (Россия). Зарегистрированный юридический адрес Банка: 191186, г. Санкт-Петербург, Невский проспект,1.

      В мае 2004 года руководство Банка получило полный контроль над Банком в результате завершения сделки по выкупу банковского бизнеса у прежних владельцев.

     Материнской компанией Банка является TIB Holdings Limited (далее - «материнская компания»), который в свою очередь, полностью контролируется пятью физическими лицами, имеющими возможность определять операции и деятельность Банка  по своему усмотрению. Указанными физическими лицами являются Юров И.С., Коляда О.Р., Беляев С.Л., Терзян А.А. и Фетисов Н.В.

     Банк преследует следующие цели:

     1. Укрепление своих позиций и деловой репутации в международном и российском банковских сообществах;

     2.Расширение спектра и повышение качества предоставляемых услуг;

          3.Обеспечение оптимальных условий для своих клиентов в проведении ими международных расчетов;

          4.Финансирование внешнеэкономических операций.

     Уставный капитал Банка составляет 1 472 690 235 (Один миллиард четыреста семьдесят два миллиона шестьсот девяносто тысяч двести тридцать пять) рублей.

    Уставный капитал Банка разделен на 294 538 047 (Двести девяносто четыре миллиона пятьсот тридцать восемь тысяч сорок семь) штук обыкновенных именных акций Банка. Номинальная стоимость каждой обыкновенной именной акции Банка составляет 5 (Пять) рублей.

     Количество размещенных акций Банка - 294 538 047 (Двести  девяносто четыре миллиона пятьсот тридцать восемь тысяч сорок семь) штук обыкновенных именных акций Банка[11].

 

 

     2.2 Виды депозитов в НБ «ТРАСТ»

 

     В настоящем разделе описаны все Депозиты, которые оформляются физическим лицам на текущий момент во всех филиалах Банка. Следует иметь в виду, что в отдельных филиалах/ДО могут действовать «свои», утвержденные ранее виды депозитов, ставки по депозитам (Приложение Д). В этом случае МП может так же предлагать их Клиентам, если они не противоречат общей стратегии банка по привлечению.

 

                      

Рисунок 5 - Динамика депозитов физических лиц

 

     В настоящее время банк открывает следующие депозиты:

     -Всё включено 2011

     -Траст-Капитал

     -Отпускной

     -Мультивалютный 2011

     -Растущий процент

     -Почетный клиент 2011

     -Депозит +

     -Недельный

     -Траст-Лидер

     -ТРАСТ-Мобильный

     Все Депозиты Банка – это депозиты с произвольным сроком (кроме вклада «Депозит +»).

     Такие Депозиты позволяют с максимальной точностью определить желаемую дату возврата Депозита и получения дохода в виде процентов по депозиту. Клиент сам определяет срок, на который размещает деньги - от 7 до 545 дней (зависит от вида вклада)[10].

                

Рисунок 6 – Депозиты НБ «ТРАСТ»

 

     Депозиты с ежемесячным получением дохода (Всё включено 2011) - такие депозиты дают свободу в определении времени получения дохода.

     Клиент может сам решить - получать начисленные проценты ежемесячно, перечисляя их на другой свой счет, или оставлять на вкладе для капитализации.

     Депозиты  с возможностью  пополнения (Всё включено 2011, Мультивалютный 2011,Растущий процент,Почетный клиент 2011, ТРАСТ-Мобильный) - такие депозиты дают свободу в управлении средствами на депозите в течение его срока. Клиент может не только увеличивать сумму депозита, но и частично снимать средства с депозита. При этом проценты по вкладу начисляются ежемесячно на фактический ежедневный остаток средств на депозите.

     Депозиты на очень короткие сроки (Недельный) - дают возможность получить доход при кратковременном размещении средств.

Депозиты сезона (Отпускной, др.) - дают возможность получить повышенный доход при размещении средств  на короткий срок даже на небольшие  суммы вклада.

     Депозиты и инвестирование – два в одном (Депозит +) - дают возможность разместить средства в депозит под самые высокие проценты  в Банке, одновременно разместив часть средств в паевые инвестиционные фонды.

 

 

     2.3 Учет и контроль депозитных операций

 

     Учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах:

     423 – «Депозиты и прочие привлеченные средства других физических лиц»;

     426 – «Депозиты и прочие привлеченные средства других физических лиц-нерезидентов».

     Назначение счетов: учет на договорных условиях депозитов, вкладов, прочих привлеченных средств физических лиц. Характер привлекаемых средств определяется условиями договора. Счета пассивные.

     Совершение операций по счету N 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц – нерезидентов» производится в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

     Счета второго порядка ведутся по срокам привлечения, а также по субъектам.

     По кредиту счетов отражаются:

     - суммы, поступившие от вкладчика, других средств для зачисления на его счет;

     - начисленные проценты, если условиями договора предусмотрено присоединение процентов к сумме вклада;

     - поступившие для зачисления во вклады физических лиц суммы предоставленных кредитов.

     Операции по поступившим средствам проводятся в корреспонденции со счетами: корреспондентскими, клиентов, кассы, а начисленные проценты - со счетами по учету начисленных процентов, расходов.

     По дебету счетов отражаются:

     - выплачиваемые (перечисляемые) суммы вкладов, других средств;

     - выплачиваемые проценты, если по условиям договора проценты были присоединены к сумме вклада;

     - перечисляемые суммы по поручениям владельцев вкладов физических лиц при погашении кредита и процентов.

     Операции проводятся в корреспонденции со счетами по учету средств клиентов, корреспондентскими, кассы.

     В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе вкладчиков по срокам привлечения, размерам процентных ставок, видам валют.

     На указанных счетах подлежат отражению суммы, принятые кредитной организацией по договору банковского счета вклада, в том числе путем выдачи вкладчику именной сберегательной книжки.

     Учет начисленных процентов по депозитам физических лиц ведут на счете 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц».

     Счет N 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц».

     Назначение счета: учет процентов, начисленных по банковским счетам, вкладам и прочим привлеченным средствам физических лиц, открытым физическим лицам - резидентам и нерезидентам. Счет пассивный.

     По кредиту счета отражаются суммы начисленных процентов по вкладам и другим банковским счетам физических лиц в корреспонденции со счетом по учету расходов.

     По дебету счета списываются суммы начисленных процентов, в корреспонденции с банковскими счетами, счетами по учету вкладов и прочих привлеченных средств физических лиц; суммы излишне начисленных процентов в корреспонденции с соответствующими счетами; суммы неисполненных обязательств в корреспонденции со счетом по учету неисполненных обязательств по договорам на привлечение средств клиентов[6].

     Порядок ведения аналитического учета определяется кредитной организацией. При этом аналитический учет должен обеспечивать получение информации по каждому договору.

     Проценты, начисляемые по вкладам, относятся на операционные расходы банка в момент их выплаты или перечисления к вкладу.

     Отражение расходов происходит по методу "начисления".