Финансовые основы страховой деятельности

В среднесрочной  перспективе на развитие Компании также  будут оказывать влияние следующие  факторы:

• Вступление в силу с 1 января 2012г. Федерального Закона 225 «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте»;
• Принятие Федерального законопроекта «О сельскохозяйственном страховании с государственной поддержкой»;
• Ускоренное промышленное развитие РС (Я), реализация Инвестиционного проекта «Комплексное развитие Южной Якутии»;
• Рост значения добровольного страхования как реально востребованной услуги за счет повышения уровня благосостояния населения;
• Переход на электронные формы торгов позволит участвовать в конкурсах в других регионах;
• Установление минимальных размеров уставного капитала страховым компаниям в соответствии ФЗ «Об организации страхового дела» (120 млн. руб. к 2012 году, а для страховщиков, занимающихся входящим перестрахованием 480млн. руб.) повлечет процедуру присоединения либо объединения, либо покупки небольших компаний. Среди потенциальных партнеров рассматриваются ОАО СК «Дальлесстрах» (Уставный капитал 70 182 тыс..руб., по итогам 2010г.: Страховая премия -79 865 тыс. руб. (прирост на 18%), выплаты 31 463 тыс. руб. (спад на 4,8%)  и ООО СК «Алроса» (Уставный капитал 170 млн. руб., по итогам 2010г.: Страховая премия  – 420 735 тыс. руб. (прирост на 2,37%), выплаты-128 238 тыс. руб. (спад на 5%);

Но в  то же время существуют негативные факторы (угрозы), влияющие на развитие компании, такие как:

• Спад страхования муниципального имущества. В целях сбалансированности местных бюджетов часть расходов (50%) на страхование выделялись из государственного бюджета РС(Я) и страхование муниципального имущества осуществлялось в форме софинансирования. В настоящее время только 22 муниципальным образованиям предоставляются дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, где должны быть предусмотрены расходы на страхование муниципального имущества;
• Усиление конкуренции со стороны федеральных страховщиков и, как следствие, повышение требований к сервису, появление новых страховых продуктов, повышение сумм ответственности;

Таким образом, приоритетной задачей ОАО РСК «Стерх» на прогнозный период является обеспечение роста за счет:

• Развития личного страхования и страхования имущества физических лиц;
• внедрения новых обязательных видов страхования (ОПО, ОСАГО);
• участие в страховании (страхование имущества юридических лиц, строительно-монтажных рисков) и перестраховании рисков инвестиционного проекта КРЮЯ;

Для выполнения планов по сбору страховой премии необходима реализация комплекса мероприятий, направленных на:

• Развитие филиальной и агентской сети, в том числе и в соседних регионах Российской Федерации;
• Повышение профессионального уровня персонала;
• Создание мотивационной системы для повышения качества труда сотрудников;
• Повышение конкурентоспособности за счет качества обслуживания, сервиса, дополнительных услуг;
• Анализ и устранение внутренних проблем, неизбежно возникающих при росте Компании;
• Получение лицензии на новые виды страхования (страхование ответственности владельцев ОПО, обязательное страхование военнослужащих);
• Разработка инвестиционной политики Компании;
• Разработка новых принципов рекламной стратегии;

По итогам 2011г. повысить  рейтинг Эксперт  Ра до уровня  А+ «Очень высокий уровень надежности», что в дальнейшем способствует повышению конкурентоспособности.

Среднесрочный план страховой премии до 2013г., тыс. руб.¹⁶

Таблица 9.

Вид страхования	2010	2011		2012		2013
	Страховая премия	Страховая премия	прирост	Страховая премия	прирост	Страховая премия	прирост
Личное страхование	30 673,19	38 400	25%	47 000	22%	54 500	16%
Страхование имущества юридических  лиц	110 465,93	90 000	-19%	115 000	28%	153 000	33%
Страхование имущества физических лиц	9 861,95	14 000	42%	17 000	21%	25 500	50%
Страхование строительно-монтажных  рисков	29 505,76	34 000	15%	42 000	24%	55 500	32%
Страхование средств транспорта	23 208,70	38 500	66%	40 000	4%	42 000	5%
Страхование грузов	18 398,85	27 000	47%	28 000	4%	33 500	20%
Страхование сельскохозяйственных животных и урожая	7 617,96	10 400	37%	12 000	15%	15 000	25%
Страхование общегражданской ответственности	19 539,78	20 700	6%	22 000	6%	23 500	7%
Страхование ОПО	29 360,26	29 800	1%	60 000	101%	78 000	30%
Ипотечное страхование	340,37	4 700	1281%	6 000	28%	8 000	33%
Другие виды	583	3 500	500%	6 000	71%	28 500	375%
в т.ч. ОСАГО	-	-	-	-	-	20 000
Входящее перестрахование	1 823,40	4 000	119%	5 000	25%	10 000	100%
ИТОГО	281 379	315 000	12%	400 000	27%	527 000	32%

 

 

Глава 3. Основные направления повышения  эффективности финансовой деятельности страховой организации

3.1 Необходимость укрепления финансовых  основ страховой деятельности

В силу высокой  социальной значимости страхования  как института страховой защиты, а также очевидной тенденции  к повышению стандартов страховой  деятельности, крайне важными со стороны  страховщиков становятся меры по укреплению финансовых основ их деятельности, росту гарантий, приводящие в результате к росту доверия со стороны  потенциальных клиентов и активному  привлечению партнёров по бизнесу.

Государство со своей стороны обязано обеспечить участников рынка адекватной, реально  функционирующей законодательно-нормативной  базой, отвечающей всем объективным  требованиям и ни в коем случае не тормозящей развитие страхования  как отрасли и отдельных его  элементов.

Объективная необходимость укрепления финансовых основ деятельности существует у  всех страховых организаций вне  зависимости от размера их уставного  капитала, величины страховых резервов, объёма страхового портфеля и набора профильных видов страхования. В  частности, необходимость укрепления финансовых основ и повышения  качества активов ОАО РСК «Стерх» выявляется при детальном изучении финансовых результатов и относительных показателей её текущей, финансовой и инвестиционной деятельности. Как показал проведённый нами анализ, несмотря на то, что финансовое положение РСК в целом весьма благополучно и оснований для подозрений в несостоятельности страховщика не выявлено, всё-таки наблюдаются некоторые незначительные отклонения фактических показателей от рекомендуемых нормативов, некоторые из которых свидетельствуют о чрезмерной консервативности финансовой политики страховщика. В связи с этим, как бы ни были хороши и оптимистичны финансовые результаты деятельности той или иной страховой организации, всегда существует возможность (а вместе с ней и необходимость) их дальнейшего совершенствования.

Все аспекты  деятельности, касающиеся управления финансами страховых компаний, в  т.ч. анализ и мониторинг финансового  состояния, прогнозирование финансовой деятельности, исследование факторов внешней и внутренней финансовой среды и конъюнктуры финансового  рынка, формирование целевых показателей, разработка финансовой политики и т.д., являются объектом финансового планирования.

Для достижения максимально положительных результатов  основной деятельности, необходимо, чтобы  составление финансовых планов велось на 3 временных уровнях: разработка финансовых стратегий, текущих планов и оперативных финансовых планов. Важно, чтобы индивидуальная финансовая стратегия каждой страховой организации, основанная на увеличении их рыночной стоимости и повышении конкурентоспособности, позволила выработать и обосновать генеральную стратегию создания эффективной национальной системы страхования.

В рамках стратегического  финансового планирования в организации  могут составляться следующие типы планов¹⁷:

• план поступлений страховых премий (взносов);
• план по перестрахованию;
• план размещения страховых резервов;
• сводный баланс доходов и расходов, включающий:
• план движения денежных средств;
• план прибыли;
• прогноз состояния активов и пассивов;
• прогноз платёжеспособности.

К перечню  основных мероприятий, которые гипотетически  могут привести к упрочнению финансовых позиций страховщиков, относятся:

а) со стороны  государства: совершенствование методического  подхода к правовому обеспечению  при разработке документов законодательного, нормативного и прогнозного характера, определяющих ключевые направления системы управления финансами страховой системы, а также внедрение единых стандартов надзора за финансовой деятельностью организаций;

б) со стороны  страховых организаций: постоянный мониторинг финансового состояния организации, разработка и своевременное уточнение показателей финансовой стратегии; развитие информационных технологий в сфере финансового планирования; проведение исследований рынка, изучение его ёмкости и реальных потребностей; оптимизация системы продаж специфических страховых продуктов; выход на региональные рынки страхования, а также рынки ближнего зарубежья для конструктивного обмена опытом с иностранными коллегами.

 

3.2 Пути повышения качества  активов и капитала страховой организации  Качество активов и капитала страховой организации непосредственно свидетельствует о финансовом состоянии организации. Применительно к ОАО РСК «Стерх» на основании полученных в ходе анализа сведений о его финансовом положении для улучшения его финансового состояния предлагается разработать и реализовать комплекс мероприятий, направленных на улучшение отдельных финансовых показателей его деятельности.

В целом страховой портфель РСК сбалансирован: убыточность одних видов страхования компенсируется высокой потенциальной прибыльностью других. В частности, анализ динамики поступления премий и выплаты возмещений показал, что стабильно убыточным является обязательное государственное страхование сотрудников Налоговой службы РФ, а видом страхования, близким к убыточному: государственное страхование военнослужащих и приравненных к ним в государственном страховании лиц. В связи с этим, для улучшения финансовых показателей РСК рекомендуется расширять масштабы добровольного страхования ответственности и обязательного личного страхования пассажиров и одновременно постепенно сокращать количество договоров по убыточным видам страхования.

Также для  предотвращения приёма на страхование  чрезмерных рисков, перегружающих страховой  портфель, необходимо ввести ограничения  максимальной страховой суммы по отдельным договорам. Более того, синтезируя опыт прошлых лет, РСК следует исключать риски, повлиявшие на показатель убыточности страховых операций.

Для этого  целесообразно увеличить доли перестраховщиков в несении рисков по наиболее убыточным  видам страхования путём заключения договоров факультативного и  облигаторного перестрахования.

Важным инструментом реализации финансовой стратегии, способным  повысить эффективность результатов деятельности РСК, должно стать использование руководством сбалансированной системы показателей¹⁸, позволяющей планомерно реализовывать её стратегические проекты, переводить их на язык операционного управления и контролировать на их основе реализацию финансовой стратегии. т.е. речь идёт о необходимости внедрения системы индивидуально обоснованных нормативов, улучшающих сопоставимость намеченных и фактических результатов для их своевременной корректировки на случай отклонения от запланированной нормы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В настоящее  время страховой рынок России регулируется законодательством в  области административного, финансового, гражданского права, структура которого на сегодняшний день объективно требует  целого ряда усовершенствований, без  которых качественное и, в некоторой  степени, количественное развитие отечественного страхового бизнеса видится едва возможным.

Крайне важным событием на страховом рынке России явилась реформа нормативов финансовых показателей российских страховых  компаний, предусматривающая изменение  правил размещения страховых резервов, а также требований к составу  и структуре активов, принимаемых  для покрытия собственных средств  страховщиков. Однако, вероятно, со временем и эти правила будут претерпевать определённые изменения.

Анализ текущего состояния и важнейших тенденций  развития национальной системы страхования  свидетельствуют не только о повышении  уровня государственного регулирования  рынка, но и о возможности качественного  повышения роли страхования в  социально-экономической системе  государства.

Главным моментом эффективной деятельности страховых  компаний является рациональное использование  финансовых ресурсов, которое достигается  прежде всего за счёт формирования их достаточного объема и дальнейшего  грамотного использования в разрезе  основных направлений деятельности страховой компании.