Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Декабря 2012 в 17:08, курсовая работа
Актуальность темы «Финансовое планирование» очевидна в нынешних условиях российской действительности. Связано это прежде всего с переходом от командной модели экономики при которой планирование осуществлялось централизованно, к рыночным отношениям. Современный рынок предъявляет серьезные требования к предприятию. Сложность и высокая подвижность происходящих на нем процессов создают новые предпосылки для более серьезного применения планирования.
Цель данной курсовой работы – рассмотреть процесс разработки бизнес-плана на примере реально действующего предприятия «Овис», планирующего свою деятельность на период 2001-2003 года.
Введение.
1.Сущность финансового планирования.
1.1 Понятие и необходимость финансового планирования.
1.2. Бизнес- план как элемент финансового планирования.
1.3. Методы и виды финансового планирования.
2. Анализ финансового планирования на предприятии.
2.1. Краткая характеристика предприятия «Овис».
2.2. Цели бизнес-плана и задачи бизнеса.
2.3 Расчёт показателей бизнес-плана.
3. Проблемы и пути совершенствования финансового планирования на предприятиях.
Заключение.
Литература.
Приложение.
Расчётная часть.
Приложение 2.
Выполнение
сметы
фонда потребления ОАО "ВМТП" за 2001
год.
№ |
Наименование |
Год |
||
п/п |
затрат |
Факт |
План |
% вып. |
1 |
Выплаты из прибыли, входящие в ФЗП |
|||
1.1. |
Заработная плата, начисления работников п/л "Портовик" |
846 085 |
890 111 |
95 |
1.2. |
Премирование работников сторонних организаций шифр - 132 |
265 822 |
230 000 |
116 |
- 198 именная стипендия |
13 000 |
|||
1.3. |
Прочие расходы в т.ч.: |
3 277 369 |
56 736 |
5 777 |
- премия профкома |
56 736 |
|||
- 32 ДВ к 35 |
243 291 |
|||
- 33 РК к 35 |
245 642 |
|||
- 35 премия месячная |
818 804 |
|||
- 115 премия за выполнения особо важных заданий |
4 321 |
|||
- 120 премия из ФЗП (по среднему) |
92 768 |
|||
- 137 премия диспетчерских смен |
12 160 |
|||
- 149 договор из прибыли |
1 400 |
|||
- 165 кв. премия из прибыли |
1 164 305 |
|||
- 171 Д/В к 165 |
345 388 |
|||
- 1712 Р/К к 165 |
349 292 |
|||
Итого по разделу 1 |
4 402 276 |
1 176 846 |
374 | |
2 |
Выплаты социального характера из прибыли |
|||
2.1. |
Оказание материальной помощи работникам по семейным обстоятельствам, на погребение и т.д. |
299 000 |
530 000 |
56 |
- 111
мат. Помощь на ритуальные |
32 000 |
90 000 |
36 | |
- 133 мат. Помощь согласно заявлению |
261 000 |
330 000 |
79 | |
- 148
мат. помощь неработ. |
6 000 |
110 000 |
5 | |
- 190 выплаты согласно решению суда |
||||
2.2. |
Прочие расходы (услуги здравоохранения, санаторно-курортное лечение) в т.ч.: |
128 915 |
30 000 |
430 |
- оплата путевки в санаторий |
3 335 |
|||
- 142 мат. помощь (сторонние) н/списочные |
125 580 |
|||
2.3. |
Оплата за путевки в п/л "Портовик" |
648 833 |
555 000 |
117 |
Итого по разделу 2 |
1 076 748 |
1 115 000 |
97 | |
Итого по ФП |
5 479 024 |
2 291 846 |
239 |
Приложение 3.
Выполнение
сметы
фонда социальных расходов ОАО "ВМТП"
за 2001 год.
№ |
Наименование |
Год | ||
п/п |
затрат |
Факт |
План |
% вып. |
1 |
Расходы на содержание и обслуживание объектов |
|||
1.1. |
Содержание базы отдыха "Портовик" |
1 191 902 |
1 487 018 |
80 |
1.2. |
Содержание спорткомплекса |
2 116 770 |
2 035 348 |
104 |
1.3. |
Содержание жилого фонда |
2 829 025 |
2 417 184 |
117 |
1.4. |
Шефская помощь школе (с учетом ремонта) |
308 281 |
300 000 |
103 |
Итого по разделу 1: |
6 445 978 |
6 239 549 |
103 | |
2 |
Отчисления, взносы и прочие выплаты |
|||
2.1. |
Взносы в Ассоциацию портов, членские взносы (членские взносы в Ассоциацию ОАО "ВМТП", Ассоциацию Морских Торговых портов) |
5 000 |
679 176 |
1 |
2.2. |
Проведение спортивных и культурных мероприятий |
77 658 |
694 400 |
11 |
2.3. |
Начисления соц. страхованию |
38 730 |
227 976 |
17 |
2.4. |
Доплаты работникам при их досрочном выходе на пенсию |
36 000 |
||
2.5. |
Ритуальные расходы |
24 268 |
144 000 |
17 |
2.6. |
Спонсирование общественных и бюджетных организаций |
32 630 |
110 000 |
29 |
2.7. |
Прочие |
752 407 |
900 383 |
84 |
в том числе: |
||||
- содержание Совета ветеранов |
650 641 |
573 179 |
114 | |
- содержание Профкома |
0 |
108 805 |
0 | |
- НДС по расчету |
1 672 |
12 000 |
14 | |
- озеленение |
16 000 |
|||
- командировочные |
140 000 |
|||
- прочие |
100 095 |
50 400 |
199 | |
Итого по разделу 2: |
930 423 |
2 791 936 |
33 | |
3 |
Реализация жилищной программы |
570 545 |
5 000 000 |
11 |
Итого по разделу 3: |
570 545 |
5 000 000 |
11 | |
Итого по смете |
7 946 946 |
14 031 485 |
57 | |