Финансовое планирование на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Декабря 2012 в 17:08, курсовая работа

Краткое описание

Актуальность темы «Финансовое планирование» очевидна в нынешних условиях российской действительности. Связано это прежде всего с переходом от командной модели экономики при которой планирование осуществлялось централизованно, к рыночным отношениям. Современный рынок предъявляет серьезные требования к предприятию. Сложность и высокая подвижность происходящих на нем процессов создают новые предпосылки для более серьезного применения планирования.
Цель данной курсовой работы – рассмотреть процесс разработки бизнес-плана на примере реально действующего предприятия «Овис», планирующего свою деятельность на период 2001-2003 года.

Содержание

Введение.
1.Сущность финансового планирования.
1.1 Понятие и необходимость финансового планирования.
1.2. Бизнес- план как элемент финансового планирования.
1.3. Методы и виды финансового планирования.
2. Анализ финансового планирования на предприятии.
2.1. Краткая характеристика предприятия «Овис».
2.2. Цели бизнес-плана и задачи бизнеса.
2.3 Расчёт показателей бизнес-плана.
3. Проблемы и пути совершенствования финансового планирования на предприятиях.
Заключение.
Литература.
Приложение.
Расчётная часть.

Скачать полностью (67.22 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Финансы предпр.doc

— 373.50 Кб (Скачать документ)

 

На результаты производственной и финансовой деятельности Общества в отчетном году повлияли следующие факторы:

  • Государственное регулирование тарифной политики портов – субъектов естественных монополий;
  • Изменение конъюнктуры и номенклатуры рынка импортно-экспортных поставок;
  • Активная маркетинговая политика общества на рынке транспортных услуг;
  • Качественные и количественные показатели обработки флота и вагонов в порту;
  • Жесткие условия конкуренции среди дальневосточных портов;
  • Установление в течение года новых железнодорожных тарифов на перевозки грузов;
  • Корпоративные изменения в портах Приморья.

Состав  грузопереработки по номенклатуре грузов в 2001 г. (тыс.тонн)

№

п/п 

Номенклатура

груза

2000 год

2001 год 

2001/ 2000,

% %

Откл.

2001 г. от 

2000 г. 

План 

Факт 

% вып. 

Откл. от плана 

1

Навалочные и  насыпные грузы – всего:

249,0

280,0

380,5

135,9

100,5

152,8

131,5

 

в том числе:

             

1.1

Сахар

79,3

100,0

72,9

72,9

-27,1

91,9

-6,4

1.2

Руда всякая, флюсы 

-

-

-

-

-

-

-

1.3

Уголь каменный, кокс

51,7

50,0

68,9

137,8

18,9

133,3

17,2

1.4

Цемент 

-

-

-

-

-

-

-

1.5

Строительные  грузы 

1,5

-

1,2

-

1,2

80,0

-0,3

1.6

Химические  грузы 

-

-

9,1

-

9,1

-

9,1

1.7

Прочие 

116,5

130,0

228,4

175,7

98,4

196,1

111,9

2

Зерновые  грузы насыпью - всего:

139,8

200,0

9,0

4,5

-191

6,4

-130,8

3

Лесные  грузы – всего:

132,4

150,0

123,2

82,1

-26,8

93,1

-9,2

4

Генеральные грузы – всего:

3 957,1

4 123,0

4 262,7

103,4

139,7

107,7

305,6

 

в том числе:

             

4.1

Грузы на паромах 

63,3

78,0

67,5

86,5

-10,5

106,6

4,2

4.2

Грузы в лихтерах

-

-

-

-

-

-

-

4.3

Грузы на трейлерах 

-

-

-

-

-

-

-

4.4

Грузы в крупнотоннажных  контейнерах 

562,0

580,0

691,4

119,2

111,4

123,0

129,4

4.5

Прочие грузы  в таре

3 331,8

3 465,0

3 503,8

101,1

38,8

105,2

172,0

 

из них:

             

-

скоропортящиеся

3,5

-

4,6

-

4,6

131,4

1,1

-

металлы не в деле

3 057,5

3 240,0

3 119,8

96,3

-120,2

102,0

62,3

-

машины, метизы и оборудование

50,2

30,0

134,2

447,3

104,2

267,3

84,0

                 

№

п/п 

Номенклатура

груза

2000 год

2001 год 

2001/ 2000,

% %

Откл.

2001 г. от 

2000 г. 

План 

Факт 

% вып. 

Откл. от плана 

-

химические  грузы 

0,4

-

20,5

-

20,5

5 125,0

20,1

-

прочие 

220,2

195,0

224,7

115,2

29,7

102,0

4,5

 

Всего:

4 478,3

4 753,0

4 775,4

100,5

22,4

106,6

297,1

 

в том числе:

             
 

Навалочные 

388,8

480,0

389,5

81,1

-90,5

100,2

0,7

 

Лесные 

132,4

150,0

123,2

82,1

-26,8

93,1

-9,2

 

Генеральные

3 957,1

4 123,0

4 262,7

103,4

139,7

107,7

305,6

 

Удельный  вес:

             
 

Навалочные 

8,7

10,1

8,1

 

-2,0

 

-0,6

 

Лесные 

2,9

3,2

2,6

 

-0,6

 

-0,3

 

Генеральные

88,4

86,7

89,3

 

2,6

 

0,9


В отчетном году произошли некоторые изменения  в структуре грузопотока и  распределении удельных весов генеральных, лесных и навалочных грузов в общем объеме грузопереработки. Общее увеличение объема грузопереработки произошло, в основном, за счет роста переработки генеральных и навалочных грузов. Основная часть грузопотока 2001 года приходится на генеральные грузы (89,3%), как и в 2000г. (88,4%), в структуре генеральных грузов преобладают металлы не в деле (73,2%). Из-за снижения на 130,8 тыс. тонн грузопереработки зерновых грузов сократился удельный вес навалочных грузов. Снижение уровня переработки пиломатериалов в отчетном году привело к сокращению объемов переработки лесных грузов относительно показателя 2000 года (на 9,2 тыс. тонн). Доля навалочных и лесных грузов снизилась относительно предыдущего года на 0,6% и 0,3% соответственно.

Основные показатели обработки флота  
за 2000 - 2001 гг.

№

п/п 

Показатели 

Единицы измерения 

Порт  Владивосток 

2000 г. 

2001 г. 

01/00, %%

1

Количество  обработанных судов 

ед.

1 222,0

1 454,0

119,0

2

Результат обработки  судов 

        
 

досрочно 

ед.

478,0

459,0

96,0

 

экономия 

с-час 

22 545,4

13 334,3

59,1

 

в срок

ед.

723,0

995,0

137,6

3

Время обработки  по валовым нормам

       
 

норма

с/час 

67 358,4

59 051,5

87,7

 

факт 

с/час 

47 978,6

50 390,0

105,0

4

Грузовое время 

с/час 

41 502,0

44 742,5

107,8

5

Валовая интенсивность 

тн/с-с 

1 615,7

1 616,5

100,1

6

Интенсивность по валовым нормам

       
 

норма

тн/с-с 

1 577,9

1 857,2

117,7

 

факт 

тн/с-с 

2 215,3

2 176,4

98,2

 

% выполнения

%

140,4

117,2

83,5

7

Интенсивность на ответственности порта 

        
 

норма

тн/с-с 

1 463,8

1 702,1

116,3

 

факт 

тн/с-с 

1 995,3

1 974,0

98,9

 

% выполнения 

%

136,3

116,0

85,1

8

Чистая интенсивность 

тн/с-с 

2 561,0

2 451,1

95,7

9

Непроизводительные  простои 

с/час 

3,4

2,9

85,3


В 2001 году в порту  обработано 1 454 судна, из которых 459 –  досрочно (с экономией 13 334,3 судо-часа), в срок – 995.

В сравнении  с 2000 годом судооборот увеличился на 232 единиц судов, в том числе обработано сухогрузного флота 1 417 судов и с вводом нового грузопотока нефтепродукт наливом порт обработал 37 наливных судов (танкерный флот). В порту обработано 594 иностранных судна, что составило 40,9% от общего количества обработанного флота.

Кроме того, в  прошедшем году удалось на 14,7% снизить  показатель непроизводительных простоев в целом по порту. Использование  причального фронта составило 51,6% от расчетной мощности.

По итогам работы в 2001 году валовая интенсивность  составила 1 616,5 тонн/судо-сутки, что выше достигнутого в 2000 году уровня на 0,1%. Чистая интенсивность обработки судов в 2001 году - 2 451,1 тонн/судо-сутки, что ниже на 4,3% аналогичного показателя 2000 года.

Снижение интенсивности  обработки судов в 2001 году вызвано изменениями в номенклатуре перерабатываемых грузов, т. е. увеличением доли более трудоемких грузов, переработка которых производиться с меньшей интенсивностью и снижением концентрации механизированных линий в среднем до факта 1,6 при расчетной 2,2.

Обработка вагонов по видам перевозок в 2001 году

№ п/п 

Вид

перевозок

План 

Факт 

% к  плану 

вагоны 

тонны

вагоны 

тонны

вагоны 

тонны

1

Экспорт

57 700

3 654 829

52 626

3 245 536

91,2

88,8

2

Импорт 

-

-

5 253

276 321

-

-

3

Погрузка ПСЖВС 

-

-

1 686

57 746

-

-

4

Выгрузка ПСЖВС 

3 186

110 700

3 895

171 426

122,3

154,9

5

Прочие неплановые

-

-

7 035

411 232

-

-

 

Всего

60 886

3 765 529

70 495

4 162 261

115,8

110,5


В целом в 2001 году в порту было обработано 70 495 вагонов, что на 9 609 ед. или 15,8% больше запланированных на 2001 год показателей.

                               Выполнение плана доходов и расходов

№ п/п

Наименование  показателя

План

Факт 

Вып-е, %%

Уд. вес, %%

 

1.

Доходы 

740 380,9

798 786,9

107,9

100,0

           

1.1.

Основное производство, всего:

612 659,3

578 547,4

 

72,4

 

в том числе:

       
 

Погрузочно-разгрузочные работы

597 360,0

561 080,1

 

70,2

 

Коммерческая дирекция

-

-

 

-

 

Служебно-вспомогательный  и местный флот

-

-

 

-

 

Автотранспорт

212,2

664,4

 

0,1

 

Электросеть

4 104,5

4 889,4

 

0,6

 

Связь

8 482,6

8 914,6

 

1,1

 

Морской вокзал

-

-

 

-

 

Прочие работы и операции

2 500,0

2 998,9

 

0,4

           

1.2.

Вспомогательное производство, всего:

27 871,5

33 906,4

 

4,2

 

в том числе:

       
 

Котельно-тепловое хозяйство 

23 997,9

28 048,4

 

3,5

 

Участок водоснабжения 

1 950,3

2 447,0

 

0,3

 

Склад ОМТС

-

-

 

-

 

ИВЦ

295,9

316,7

 

-

 

Центр охраны

1 142,3

3 033,2

 

0,4

 

Прочие вспомогательные 

185,0

61,1

 

-

1.3.

Операционные доходы

99 850,1

176 858,6

 

22,1

1.4.

Внереализационные операции

-

8 504,6

 

1,1

1.5.

Доходы от участия  в других организациях

-

444,8

 

0,1

1.6.

Проценты к получению 

  

525,1

 

0,1

2.

Расходы

593 204,9

651 065,3

109,8

100,0

 

в том числе:

       
 

Заработная плата 

28 399,6

27 539,2

 

4,2

 

Начисления 

11 456,6

11 064,8

 

1,7

 

Рацион питания 

19,0

16,9

 

-

 

Топливо и электроэнергия

22 186,2

24 284,7

 

3,7

 

Ремонтный фонд

16 697,4

9 968,1

 

1,5

 

Материалы и износ 

2 058,0

1 652,9

 

0,3

 

Амортизация

4 163,7

4 793,4

 

0,7

 

Административно-управленческие расходы 

40 628,1

37 862,7

 

5,8

 

Общеэксплуатационные  расходы

35 658,0

36 788,6

 

5,6

 

Прочие расходы 

330 991,8

320 286,6

 

49,2

 

Операционные расходы 

81 844,0

146 493,4

 

22,5

 

Внереализационные операции

19 102,4

29 504,1

 

4,5

 

Чрезвычайные расходы 

-

810,0

 

0,1

           
 

Финансовый результат 

147 176,0

147 721,5

100,4

 

Доходная часть  Общества за отчетный период составила 798786,9 т. руб., это на 7,9% больше планируемых  показателей. Несмотря на снижение доходов  от погрузочно-разгрузочных работ, вызванного снижением общего объема грузопереработки, доходная часть бюджета выполнена за счет других финансовых и хозяйственных операций.

Соответственно, произошли некоторые изменения  в структуре доходов Общества. Наибольший удельный вес в общем  объеме доходов предприятия занимают доходы от осуществления погрузочно-разгрузочных работ –72,4%, инженерных услуг – 6%, операционные доходы – 22,1, внереализационные доходы – 1,1%.

Расходы предприятия  за отчетный период составили 651 065,3 т. руб., что на 57860,4 т. руб. или 9,8% больше запланированных. Данный перерасход вызван непланируемыми расходами по реализации основных фондов и прочих активов, и соответствуют динамике индекса цен в 2000 году.

Сведения  о чистых активах общества.

№ п/п 

Наименование  показателя

01.01.  
1997 г.

01.01.  
1998 г.

01.01.  
1999 г.

01.01.  
2000 г.

01.01.  
2001 г.

1.

Сумма чистых активов (тыс. руб.)

523 997

478 825

481 197

577 758

666 850

2.

Уставный капитал (тыс. руб.)

176 556

176 556

176 556

176 731

176 731

3.

Резервный фонд (тыс. руб.)

7 291

7 291

7 482

11 975

18 181

4.

Отношение чистых активов к уставному капиталу (%)

296,8

271,2

272,5

326,9

377,3

5.

Отношение чистых активов к сумме уставного  капитала и резервного фонда (%)

285,0

260,4

261,5

306,2

342,1


 

 

Сведения об использовании фондов ОАО “ВМТП” в 2001 году, сформированных за счет средств чистой прибыли и других источников, представлены в Приложениях №1, 2, 3, чистая прибыль Общества на погашение убытков прошлых лет не направлялась.

Информация о работе Финансовое планирование на предприятии