Анализ финансового состояния предприятия

Также, в рамках технического перевооружения Минского завода холодильников Барановичский станкостроительный завод спроектировал и изготовил такое уникальное оборудование, как линии раскроя металла, сборочные линии с различными конвейерными системами, автоматизированные склады.

Огромное внимание на Барановичском станкостроительном заводе уделяется качеству продукции, её сертификации и развитию и сертификации систем управления качеством. В основу создания системы управления качеством положен стандарт ISO 9000. Начиная с 1994 года на заводе велись работы по созданию системы управления качеством, что и подтвердилось в 1996 году национальной аттестацией производства компрессоров, в 1997 году национальной сертификацией и в 1998 году международной сертификацией производства компрессоров на соответствие системы управления качеством требованиям стандарта ISO 9002. И, наконец, в 2000 году была осуществлена национальная сертификация системы управления качеством станкостроительного производства на соответствие требованиям стандарта ISO 9001.

В таблице 2.1 приведены финансовые показатели производственной деятельности за 2011-2013 гг.

 

Таблица 2.1. Финансовые показатели производственной деятельности на 2013г. по БСЗ ЗАО «Атлант».

Показатели	Ед.изм.	2011г.	2012г.	2013г.	Индексы изменения
					2012г. к 2011г.	2013г. к 2012г.
Выручка от реализации продукции	млн. руб.	401 088	395 063	445 084	9,8	1,1
Затраты на производство продукции - всего	млн. руб.	317589	304396	374720	4,9	5,8
в т. ч. материальные затраты	млн. руб.	4372,8	5873,8	7938,1	3,9	5,1
	%	71,2	72,9	62,8
затраты на оплату труда	млн. руб.	988,3	1168,4	2311,7	4,1	7,9
	%	13,6	14,5	18,3
амортизация основных фондов	млн. руб.	100,8	113,9	1110	1,3	7,5
	%	5,2	1,4	8,7
Балансовая прибыль	млн. руб.	194,9	2224,6	1514	111,4	68,1
Прибыль от реализации	млн. руб.	27372	33900	17015	12,6	72,2
Затраты на рубль реализованной продукции	руб.	0,87	0,73	0,75	83	103
Рентабельность реализованной продукции	%	10,4	25,21	11,6	24,4	46

Примечания:

Источник: собственная разработка.

Источник: данные приложения А

 

Из таблицы видно, что за 2012г. наблюдался наибольший рост финансовых показателей производственной деятельности предприятия. Это связано в первую очередь с внедрением новых технологий, увеличение капвложений, снижение амортизации. И вследствие этого значительно увеличились доходы завода.

На конец 2013 года рост стоимости имущества составил 282,7%, в т.ч. рост стоимости внеоборотных активов составил 262,3%, оборотных активов – 350,6%. Т.о. в структуре капитала произошёл положительный сдвиг в сторону увеличения доли оборотных средств во всём капитале с 0,3 до 0,4. При этом изменилась структура самих оборотных средств: значительно увеличилась доля платёжных средств, а также доля запасов. Доля средств, находящихся в расчётах осталась на прежнем уровне.

Источники финансирования актива также увеличились на 282,7%. Но при этом сохранилась структура - 80% собственного капитала, 20% заёмного. За счёт собственного капитала полностью финансируются внеоборотные активы и частично оборотные – показатель обеспеченности собственными оборотными средствами 0,3, что соответствует нормативу. Указанный показатель, а также показатели покрытия первой и второй степени, которые превышают норматив на, соответственно, 12% и 20%,  свидетельствуют о финансовой устойчивости предприятия.

 

 

2. Состав и содержание основных финансовых форм бизнес-плана предприятия

 

 

Бизнес-план ЗАО «Атлант» БСЗ состоит из 3-х основных разделов, а именно:

1. оценка современного состояния предприятия;
2. определение внутренних и внешних факторов и условий эффективного развития;
3. формирование целей и задач.

 

1. Оценка современного состояния предприятия

Барановичский станкостроительный завод ЗАО «Атлант» образован в 1986 году. Акционерное общество с Минским заводом холодильников организовано в 1993 году.

Производственные мощности по выпуску компрессоров к бытовым холодильникам и морозильникам укомплектованы высокопроизводительным автоматизированным оборудованием (преимущественно японским), К настоящему времени заводом выпущено более 11 млн. компрессоров, а среднегодовой объем производства достиг 1,8 млн. штук. Доля компрессоров составляет сегодня 85% в общем объёме промышленной продукции предприятия, 15% относится на долю станкостроения.

В отчётном году предприятием отгружено для своих заказчиков 1808 тысяч компрессоров, в том числе для МЗХ – 1068 тысяч.

Темп роста объёмов производства в 2012 году составил 45,1%.

Основные виды выпускаемой продукции:

• компрессоры к бытовым холодильникам и морозильникам,
• стальные поковки и штамповки,
• сварные металлоконструкции,
• станки и автоматические линии для обработки металлов, керамики по собственным индивидуальным и типовым проектам,
• комплексы оборудования по переработке пластмасс, включая термопластавтоматы,
• нестандартизированное оборудование,
• чугунное литье,
• замки накладные и врезные.

В течение последнего времени завод осваивает производство сложного высокотехнологичного оборудования: термопластавтоматов моделей БЗСТ 125/250, БЗСТ 450/1700, БЗСТ 250/680, БЗСТ 50/64 с различными объемами камеры впрыска.

Так же в 2011 –2012 годах была завершена подготовка производства серийного выпуска компрессоров серии С-КН, работающих на изобутане (R 600).

Изобутан является экологически чистым газом, который не разрушает озоновый слой атмосферы и, в отличии от R 134А не создаёт парниковый эффект. В настоящее время на изобутан переходят многие европейские фирмы, в особенности Германия и Италия. Изобутан, с экономической точки зрения, является более дешёвым хладагентом. Кроме того, более дешёвым оказывается сервисное обслуживание холодильников.

С учетом серийности и мощности к настоящему времени заводом освоен серийный выпуск 27 моделей компрессоров.

Научно-техническая деятельность БСЗ ЗАО «Атлант» проводится в следующих направлениях:

• развитие номенклатуры в пользу компрессоров малой (до 75 Вт) мощности для двухкомпрессорных холодильников, компрессоров работающих на изобутане (серии С-КН) и компрессоров повышенной эффективности (серии С-КОМ),
• более эффективное использование имеющихся производственных мощностей,
• специализация в проектировании и изготовлении продукции станкостроительного производства (укрупнение серийности и сужение номенклатуры), расширение производства оборудования по переработке пластмасс,
• внедрение системных подходов по обеспечению и управлению качеством выпускаемой продукции.

 

Всего станкостроительным производством в 2013 году было изготовлено 68 единиц различного оборудования на сумму 6532 млн. руб.(в отпускных ценах), в том числе для МЗХ – 42 единицы на сумму 6411 млн. руб. Нового оборудования будет изготовлено 40 единиц на сумму 4480 млн. руб.

 

2. Определение  внутренних и внешних факторов  условий эффективного развития

Барановичский станкостроительный завод на данный момент является единственным в РБ производителем мотор-компрессоров к бытовым холодильникам и морозильникам. Потребителем данной продукции в республике является Минский завод холодильников и организации, осуществляющие ремонт и сервисное обслуживание (гарантийное и послегарантийное) бытовых холодильников (Рембыттехники).

В России основными потребителями являются заводы холодильников в Липецке, Зеленодольске, Саратове, Орске и Смоленске. Потребность этих предприятий является стабильной и сориентирована на выпуск холодильников. В 2012 году БСЗ сохранил экспортные поставки компрессоров в другие страны ближнего и дальнего зарубежья. Ближнее зарубежье представлено Азербайджаном, Латвией, Украиной и Таджикистаном. Традиционно компрессор БСЗ будет экспортироваться в Болгарию, Польшу и Чехию. Новым и чрезвычайно привлекательным для нас открывается рынок республики Куба.

На рынках СНГ продукция БСЗ конкурирует с компрессорами Красноярского завода холодильников «Бирюса». Этот поставщик привлекает потребителей более низкой ценой (на 10% ниже БСЗ) льготными условиями оплаты (предоставление отсрочки заводам холодильников). В связи с переходом на озонобезопасные хладагенты, такие как изобутан, проводится работа по предложению мотор-компрессоров, работающих на изобутане, российским производителям холодильников. Наибольшую заинтересованность в этом проявили стабильно работающие ООО «Сепо-Зем», г. Саратов, ФГУП ПО «Завод им. Серго», г. Зеленодольск.

Для повышения эффективности закупок отдел материально-технического обеспечения руководствуется следующими направлениями:

• поиск поставщиков-производителей продукции,
• поиск поставщиков с оплатой по факту поставки,
• поиск альтернативных поставщиков и заключение договоров с несколькими поставщиками одних и тех же материалов,
• поиск возможности снижения цен или поддержания их стабильности,
• работа по улучшению качества поставляемых материалов,
• эффективное использование транспорта.

 

Анализ себестоимости в 2012 году показывает, что совокупная стоимость основных материалов растет несколько меньшими темпами (2,7% в месяц) по сравнению с общим ростом затрат (3,2%), что соответственно снижает материалоемкость выпускаемой продукции.

В 2013 году на поставку сырья и материалов планируется заключить 207 договоров, со следующим распределением по регионам:

• Беларусь – 26%,
• Россия – 18%,
• Украина – 3%,
• остальной импорт – 8%.,
• поставки МЗХ – 45% (в т.ч. РБ – 1%, РФ – 34%, остальной импорт – 10%).

3. Формирование  целей и задач

Объём экспорта продукции на 2015 год планируется в размере 16652 тыс. долларов США, или 83% к ожидаемым показателям 2014 года. Экспортные поставки компрессоров снизятся на 22,5% и составят 15152 тыс. долларов США против ожидаемых 19546,5 тысяч долларов США за текущий год.

Причиной снижения экспортных поставок компрессоров является возрастание потребности внутреннего рынка. При сохранении объёмов производства компрессоров на уровне 2013 года (1800 тысяч штук) на внутреннем рынке будет реализовано 1235 тысяч штук.

Темп роста внутренних поставок составит 109,8%, в том числе по МЗХ – 111%. Экспорт, соответственно, сократится с 675 до 565 тысяч штук.

Экспорт продукции станкостроения возрастёт в 2014 году до 1500 тысяч долларов против 523,5 тысяч долларов в 2013 году. Планируется расширить сотрудничество с промышленными предприятиями России по изготовлению и поставкам оборудования, а так же с фирмами дальнего зарубежья по поставкам поковок, литья и сварных металлоконструкций.

 

 

3. Оперативно-финансовое планирование и контроль за выполнением финансового плана предприятия

 

 

БСЗ ЗАО «Атлант» является закрытым акционерным обществом. Уставный фонд составляет 3843,29 тыс. руб., разделенный на 3843290 именных простых акций, номинальной стоимостью один рубль каждая. Акции могут выпускаться в виде отпечатанных на бумаге бланков или в форме записи на счетах. Порядок приобретения Акционерами и Обществом именных простых акций регламентируется положением общества «О ценных бумагах АО и порядке их обращения». Ведение реестра, движение и учет акций осуществляется через депозитарий Общества.

Финансовая деятельность предприятия осуществляется через финансовый отдел и бухгалтерию, работа которых регулируется по средствам стандартов предприятия: СТП 30.04–260 «Организация работы финансового отдела», СТП 057976.64–256 «Организация работы бухгалтерского отдела». Целью работы финансового отдела является организация финансовой деятельности завода; направленной на обеспечение финансовыми ресурсами выполнения планов выпуска продукции, планов технического перевооружения реконструкции завода, планов нового строительства, контроль за эффективным расходованием финансовых средств.