Управление кредитным портфелем в банке

Таблиця 2.2

Структура і динаміка кредитного портфеля 

ЛФ АТ «Імексбанк» за видами позичок

Вид кредиту	на 01.01.2012 р.		на 01.01.2013 р.		Відхилення
	тис. грн.	структура,%	тис. грн.	структура,%	тис. грн.	%
1	2	3	4	5	6	7
Всього наданих кредитів	9 259 833,00	100,00	4 706 411,00	100,00	-4 553 422,00	-96,75
кредити в національній валюті	5 629 978,46	60,80	988 346,31	21,00	-4 641 632,15	-46,96
кредити в іноземній валюті	3 629 854,54	39,20	3 718 064,69	79,00	88 210,15	2,37
кредити юридичним особам	5 472 561,30	51,90	4 353 430,18	92,50	-1 119 131,13	-25,71
кредити фізичним особам	4 453 979,67	48,10	352 980,83	7,50	-4 100 998,85	-116,18
короткострокові	4 537 318,17	49,00	4 706 411,00	100,00	169 092,83	3,59
довгострокові	4 722 514,83	51,00	0,00	0,00	-4 722 514,83	-100,00
кредити недержавним структурам	9 259 833,00	100,00	4 706 411,00	100,00	-4 553 422,00	-96,75
кредити державним структурам	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
кредити в поточну діяльність	1 814 927,27	19,60	978 933,49	20,80	-835 993,78	-85,4
кредити на фінансування внутрішніх торговельних операцій	4 750 294,33	57,30	2 122 591,36	45,10	-2 627 702,97	-123,7
кредити на фінансування експортно-імпортних операцій	1 444 533,95	15,60	1 604 886,15	34,10	160 352,20	-9,99
кредити на інші цілі	694 487,48	7,50	0,00	0,00	-694 487,48	-100
кредити, забезпечені заставою	9 259 833,00	100,00	4 706 411,00	100,00	-4 553 422,00	-96,75
кредити, забезпечені страхуванням	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
бланкові кредити	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
власне кредити	5 796 655,46	62,60	484 760,33	10,30	-5 311 895,13	-109,5
кредитні лінії	2 666 831,90	28,80	4 071 045,52	86,50	1 404 213,61	34,49
овердрафти	796 345,64	8,60	150 605,15	3,20	-645 740,49	428,76

 

Якісні зміни намітилися на початку 2013 року: зменшилося співвідношення між часткою кредитів фізичних і юридичних осіб (сума коштів, наданих першим, збільшилася до 48,1  %, другим — зменшилася   до 51,9 %); певною мірою вирівнялися обсяги кредитів за їх цільовим призначенням. Цю диспропорцію в основному спричинили несприятливі умови для приватного підприємництва в країні, недосконалість законодавчого забезпечення іпотечного кредитування, нестабільність ринку праці та відносно низький рівень доходів громадян.

Упродовж 2012 року в кредитному портфелі філії зменшилась кількість позичок, наданих в іноземній валюті. На початок 2013 року частка кредитів, наданих в національній валюті (39,2 %) переважила питому вагу кредитів, наданих в іноземній (60,8 %). Про значущість цього фактора свідчить майже дворазове перевищення середніх ставок за кредитами в національній валюті порівняно зі ставками за валютними позичками.

 

Рис. 2.2 Динаміка кредитного портфеля за суб’єктами

Протягом 2012 року структура кредитів помітно врівноважилася, значно поліпшилася їх диверсифікація, що свідчить про якісні зміни в управлінні кредитною діяльністю банку.

ЛФ АТ «Імексбанк», як будь – яка банківська установа, прагне зменшувати кредитний ризик, застосовуючи із цією метою різні методи. Один із них – оптимальний розподіл позичок за економічними галузями (таблиця 2.3).

 Отже, на початку 2012 року основна частина обсягу позичок (76,6 %) зосереджувалася в промисловості та виробничих галузях; питома вага кредитів в торгівлю і громадське харчування та споживчі кредити була незначною ( відповідно 8,7 і 9,7 % від усієї суми наданих кредитів).

На початку 2013 року ситуація у кредитному портфелі ЛФ АТ «Імексбанк» змінилася наступним чином: основна частина обсягу позичок

(48,1 %) склали споживчі кредити, вкладення в промисловість знизилися 26,28 % і склали 28,7 % від загальної суми наданих кредитів. Цю динаміку можна простежити на рисунку 2.3.

Таблиця 2.3

Структура кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк» 

за галузями економіки

Назва галузі	на 01.01.2012 р.		на 01.01.2013 р.		відхилення
	тис.грн.	%	тис.грн.	%	тис.грн.	%
Усього наданих кредитів	4 706 411,00	100,0	9 259 833,00	100,0	4 553 422,00	96,75
Промисловість і виробництво	3 605 110,83	76,60	2 657 572,07	28,70	-947 538,76	-26,28
Сільське господарство	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Лісове господарство	0,00	0,00	833 384,97	9,00	833 384,97	91,00
Торгівля і громадське харчування	409 457,76	8,70	675 967,81	7,30	266 510,05	65,09
Споживчі кредити	456 521,87	9,70	4 453 979,67	48,10	3 997 457,81	875,63
Житлове - комунальне господарство	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Культура і мистецтво	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Інші галузі	235 320,55	5,00	638 928,48	6,90	403 607,93	171,51

 

За даними таблиці  і рисунку можна зробити висновок, що структура кредитних вкладень у  2012 році була нераціональною, адже більша частина кредитних ресурсів була спрямована на споживче кредитування, пов’язане ризиком неповернення кредитів. Також цей напрямки не є пріоритетними у розвитку економіки країни. Тільки у 2010 році простежується збільшення вкладень у промисловість і виробництво, що є позитивним моментом у кредитній діяльності цього року.

 

           

 

        

 

Рис. 2.3 Динаміка і структура кредитного портфеля за галузями економіки

 

Кредитна політика ЛФ АТ «Імексбанк», виходячи з даних  аналізу галузевої структури  наданих кредитів, має забезпечити  більш рівномірний розподіл кредитних  вкладень між галузями національної економіки, що призведе до підвищення диверсифікації кредитів та зниження кредитного ризику. Особливу увагу треба приділити головній зоні кредитного ризику, що поширюється на торгівлю та неосновні галузі національної економіки.

2.2 Методики оцінки стану управління кредитним портфелем банку ЛФ АТ «Імексбанк»

Для оцінки ефективності кредитної діяльності банківської  установи застосовується певна система показників (коефіцієнтів), які дають змогу визначити якість управління цією діяльністю та міру її впливу на загальний результат господарювання.

Розглянемо порядок розрахунку основних показників, які використовуються у ЛФ АТ «Імексбанк» для визначення ефективності кредитної діяльності.

На підставі кредитного балансу розрахуємо рівень надання  і погашення кредитів, співвідношення оборотів з надання та погашення кредитів і оборотність кредитних вкладень. Доцільним буде аналіз руху кредитного портфеля банку за 2010 – 2012 роки. (табл. 2.4).

Таблиця 2.4

Рух кредитів, наданих  ЛФ АТ «Імексбанк»

Показниик	2012 рік	2013 рік	Відхилення
			абсолютне	у % до бази
1.Звітні показники
1.1. Залишки кредитних  вкладень на початок року, тис.  грн.	2 061 413,00	4 706 411,00	2 644 998,00	128,31
1.2. Кредити, надані  протягом року, тис. грн.	3 859 301,00	4 403 120,00	1 543 819,00	14,09
1.3. Кредити, погашені протягом року, тис. грн.	1 214 303,00	1 150 302,00	-64 001,00	-5,27
1.4. Залишки кредитних  вкладень на кінець року, тис.  грн.	4 706 411,00	9 259 833,00	4 553 422,00	96,75
2. Розрахункові показники
2.1. Рівень надання  кредитів,%	65,18	48,34	-16,85	83,19
2.2. Рівень погашення  кредитів, %	20,51	12,63	-7,88	37,84
2.3.Співвідношення оборотів  по наданню та погашенню кредитів,%	317,82	382,78	64,96	-19,57
2.4.Оборотність кредитних  вкладень за рік	0,82	0,48	-0,34	78,27

Використавши формулу кредитного балансу, легко визначити вплив його елементів на зміну залишків кредитних вкладень у 2013 році:

(2.1)

тобто    4 553 422,00 = 2 644 998,00 + 1 543 819,00 – ( - 64 001,00)

Це означає, що збільшення кредитних вкладень на 4553422,00 тис. грн. (або на 96,75 %) відбулося внаслідок підвищення залишків кредитів на початок періоду  на 2 644 998,00 тис. грн. (128,31 %) порівняно з попереднім періодом та збільшення суми наданих у 2013 році кредитів  на 1 543 819,00 тис. грн. (або на 53,99 % ). Зниження суми погашення кредитів на 64 001,00 тис. грн. (чи на 29,86 %) призвело до збільшення залишків на цю суму. Наглядно це можна побачити на рисунку 2.4.

Рис. 2.4. Рух кредитів, наданих ЛФ АТ «Імексбанк»

Рівень надання кредитів у 2012 році склав 65,18 % і випереджав рівень їх погашення, який склав 20,51 %. У 2013 році простежується аналогічна ситуація, рівень надання кредитів (48,34 %) майже у 3 рази випереджає рівень їх погашення, що пов’язано з фінансово – економічною кризою і зниженням платоспроможності клієнтів банку.

Зниження рівня надання  кредитів (на 16,85 %) пояснюється випереджаючим  зростанням залишків кредитних ресурсів на відповідних рахунках, де обліковуються  кредитні вкладення банку.

Співвідношення оборотів з надання і погашення кредитів у 2013 році порівняно з 2012 роком знизилось на 64,96 %, що свідчить про незбалансованість між наданими і погашеними кредитами. Це явище негативно впливає на кредитну діяльність банку.

Більш високі темпи приросту залишків кредитних вкладень при зниженні співвідношення оборотів з надання і погашення кредитів погіршили показник оборотності кредитів, який знизився з 0,82 до 0,48 % ( рисунок 2.5).

 

 

Рис. 2.5 Аналіз руху кредитів ЛФ АТ «Імексбанк»

 

Крім аналізу руху кредитів, робітники кредитного відділу ЛФ АТ «Імексбанк» проводять також аналіз ефективності кредитної діяльності банку, тобто аналіз її дохідності і рентабельності. Для цього розраховуються наступні показники ( табл. 2.5).

З показників таблиці 2.5 можна зробити висновок, що дохід від наданих ЛФ АТ «Імексбанк» кредитів у 2013 році порівняно з 2012 роком збільшився на 80,38 %. Внаслідок цього збільшилась і загальна сума доходів банку на 113,62 %. У 2013 році вона склала 1129272 тис грн., у 2012 році цей показник складав 528635 тис грн. Ці дані також можна продемонструвати за допомогою діаграми на рисунку 2.6.

Таблиця 2.5

Аналіз ефективності кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк»

Показники	на 01.01.2012 рік	на 01.01.2013 рік	Відхилення
			абсолютне	у % до бази
1. Звітні показники
1.1.Дохід від наданих  кредитів, тис. грн.	258 210,00	465 755,00	207 545,00	80,38
1.2.Витрати на залучення  ресурсів,тис. грн.	449 310,00	1 132 914,00	683 604,00	152,15
1.3.Усього сума активів,  тис. грн.	10313827	14 803 319,00	4 489 492,00	43,53
1.4.Загальна сума доходів  банку, тис. грн.	528 635,00	1 129 272,00	600 637,00	113,62
2. Розрахункові показники
2.1.Рентабельність кредитних  операцій	0,57	0,41	-0,16	28,46
2.2.Дохідність кредитних  операцій на 1 грн активу	0,025	0,03	0,01	25,85
2.3. Частка доходів  від надання кредитів у загальній  сумі доходів	0,49	0,41	-0,08	16,38

 

Значення показників у другій частині таблиці 2.6 мають  негативну динаміку. Так, внаслідок  збільшення витрат на залучення ресурсів рентабельність кредитних операцій у 2013 році порівняно з 2012 роком знизилась 28,46 %. Зниження цього показника свідчить про застосування банком неправильної кредитної політики, а саме відсотків на кредити та вклади.

 

Рис. 2.6. Структура кредитних  доходів в загальній сумі доходів банку

Дохідність кредитних  операцій на 1 гривню активу у 2012 році складала 0,025 гривень. У 2013 році цей показник збільшився на 25,85 % і склав 0,03 гривні. Графік 2.7 демонструє ці зміни.

Рис. 2.7 Динаміка ефективності кредитної діяльності банку

З графіка видно також  негативну динаміку частки доходів  від надання кредитів у загальній  сумі доходів банку – простежується  зниження цього показника у 2013 році на 16,38 % порівняно з 2012 роком.

 

2.3 Оцінювання стану управління кредитним портфелем банку

 

Аналіз та оцінка якості кредитного портфеля банку ґрунтується  на розподілі кредитів не тільки за їх класифікаційними видами, але й  за ступенями ризику. Умови віднесення кредитів до відповідних груп та рівні кредитних ризиків для кожної групи встановлюються НБУ і змінюються ним залежно від ситуації, яка склалася на фінансовому ринку.

Оцінку якості кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк» та визначення динаміки кредитів в залежності від  ступеня  їх ризику наведено в таблиці 2.6.

Таблиця 2.6

Структура кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк» за ризиковими класами

 

Назва показника		на 01.01.2012		на 01.01.2013
		сума за ступенем ризику, тис. грн.	структура кредитного портфеля, %	сума за ступенем ризику, тис. грн.	структура кредитного портфеля,%	зміна структури кредитного портфеля, тис. грн.	зміна структури кредитного портфеля, %
заборгованість за кредитами, всього		4 706 411,00	100,00	9 259 833,00	100,00	4 553 422,00	96,75
1 клас	строкові	4 009 862,17	85,20	7 065 252,58	76,30	3 055 390,41	-10,45
	прострочені	272 971,84	5,80	814 865,30	8,80	541 893,47	51,72
	сумнівні	28 697,62	1,64	38 298,67	4,70	9 601,05	186,59
2 клас	стандартні	3 101 524,85	65,90	4 750 294,33	51,30	1 648 769,48	-22,15
	під контролем	677 723,18	14,40	1 629 730,61	17,60	952 007,42	22,22
	субстандартні	480 053,92	10,20	1 157 479,13	12,50	677 425,20	22,55
	сумнівні	174 137,21	3,70	638 928,48	6,90	464 791,27	86,49
	безнадійні	272 971,84	5,80	1 326 008,09	14,32	1 053 036,25	146,90