Управление кредитным портфелем в банке

                                                                  ( 1.8)

Дохідність кредитних  операцій (К дох. кр.) розраховується відношенням доходів від кредитних  операцій ( Д кр ) до середніх кредитних  вкладень (Кс. вк.):

 

                                                            (1.9)

 

За ідеального стану  кредитного портфеля, коли всі кредити  будуть повертатись повністю, а відсотки сплачуватись згідно з договором, цей  коефіцієнт дорівнюватиме відсотковій ставці за кредитами.

Прибутковість кредитних  операцій ( К приб. кр )розраховується діленням прибутку від кредитних  операцій ( П кр ) на середні активи (А):

 

                                                           (1.10)

 

Ці коефіцієнти свідчать про те, скільки отримано доходу ( прибутку) від кредитних операцій на кожну гривню, вкладену в активи. Зростання показника прибутковості швидкими темпами порівняно з показником дохідності свідчить про зростання ефективності кредитних вкладень.

Частка доходів від надання  кредитів у загальній сумі доходів ( Ч кред ) розраховується діленням доходу від надання кредитів ( Дкр) на загальну суму доходів банку (Дзаг):

 

                                                            (1.11)

 

Цей коефіцієнт показує  питому вагу доходів, отриманих банком від надання кредитів порівняно  з доходами від інших операцій. Якщо коефіцієнт питомої ваги кредитних  доходів вищий коефіцієнта питомої  ваги кредитів у дохідних активах, це свідчить про те, що ефективність кредитних операцій вища, ніж ефективність інших банківських операцій.

 

1.3 Проблемні зони управління кредитним портфелем банку

 

Як відомо, ефективність банківської діяльності значною  мірою залежить від якості управління ризиками. На думку багатьох дослідників, фінансове управління банком базується саме на спроможності управляти балансовими та позабалансовими портфельними ризиками, тобто проблемними зонами банку.

Якість кредитного портфеля банку суттєво впливає на рівень ризикованості та надійності банку, тому саме кредитна діяльність підлягає регулюванню з боку органів нагляду. Установленні обмеження та норми, а також правила регулювання банківської діяльності відіграють суттєву роль у процесі формування кредитного портфеля.

Величина капіталу банку  значною мірою впливає на загальний  обсяг залучених і запозичених  коштів, а отже, і на обсяг кредитних ресурсів. Показник величини капіталу банку використовується для встановлення кредитів  та обмежень у процесі регулювання кредитної діяльності банків, адже всі встановлені Національним банком України нормативи з кредитування розраховується у відношенні до капіталу банку. Отже, величина капіталу банку визначає обсяг і структуру його кредитного портфеля [5]. 

Портфелю позичок комерційного банку загрожують різноманітні ризики — кредитний, валютний, форс - мажорний тощо. Та все ж основний із них — кредитний. У контексті управління портфелем розглядають сукупний кредитний ризик. Основні його складові — індивідуальний та портфельний кредитні ризики, їх частка в сукупному показнику неоднакова. А визначається співвідношення між індивідуальним та портфельним ризиками переважно зовнішніми факторами. Так, в умовах стабільної економіки, сталої законодавчої бази в центрі уваги опиняється кредитний ризик за індивідуальними позиками; портфельний же в зазначених умовах зазвичай виникає не часто. Та варто змінитися зовнішній економічній ситуації, і прорахунки, допущені в ході оцінки портфельного ризику, можуть обернутися для банку значними збитками, навіть банкрутством.

Основні чинники сукупного  кредитного ризику банківського портфеля позичок відображено на рисунку 1.2.

 

 

 

Рис. 1.2. Основні чинники  кредитного ризику

   Індивідуальний кредитний ризик обумовлюється впливом наступних чинників:

• притаманних клієнтові належать кредитоспроможність позичальника та характер кредитної угоди;
• притаманних банкові - рівень організації кредитного процесу (тобто досконалість інструктивних і методологічних документів, які регулюють кредитні операції банку), наявність чіткої процедури розгляду і прийняття рішення про надання позички, особливості ведення кредитної документації, створення ефективної системи контролю та кредитного моніторингу, рівень професіоналізму персоналу [12]. 

Портфельний кредитний  ризик обумовлюється впливом  наступних чинників:

• зовнішні — загальна економічна нестабільність, недосконалість законодавчої бази, яка постійно змінюється, негативні явища перехідного періоду, зокрема дефіцит досвідчених (із точки зору ведення бізнесу) клієнтів-позичальників. За даними Світового банку, зовнішні (відносно банку) чинники спричиняють 33% втрат за позичками.
• внутрішні -  якісний рівень кредитної політики банку, стандарти формування портфеля позичок, кредитний моніторинг і контроль за його якістю, рівень професійної майстерності банківського персоналу тощо.

  Управління кредитним  ризиком ґрунтується на виявленні  причин неможливості або небажання  виконувати зобов'язання й визначенні  методів зниження ризиків. 

Якісна оцінка кредитного портфеля націлена насамперед на те, щоб максимально знизити ризик неповернення позики, що веде до значних втрат для банків і може призвести його до банкрутства [6; с. 31 - 33].

Для оцінки якості кредитно портфеля з погляду кредитного ризику застосовуються такі показники:

► коефіцієнт покриття класифікованих позик;

► питома вага зважених класифікованих позик;

► коефіцієнт проблемних позик;

► коефіцієнт збитковості  позик.

Згідно з оцінкою  фінансового стану позичальника та перспектив його розвитку кредити відносять до таких категорій (Рис. 1.3).

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1.3. Категорії кредитів за ступенем ризику

Виходячи з погашення позичальником кредитної заборгованості за основним боргом й відсотків за нею погашення є:

• добрим — якщо заборгованість за кредитом і відсотки  за ним сплачуються в установлені строки й за кредитом, пролонгованим один раз на строк не більше 90 днів;

• слабким —якщо термін прострочення заборгованості за кредитом і відсотками  за ним становить не більше 90 днів, чи заборгованість за кредитом, пролонгованим на строк понад 90 днів, якщо відсотки сплачуються;

• недостатнім — якщо прострочена заборгованість за кредитом і відсотки за ним складають понад 90 днів, чи  заборгованість за пролонгованим кредитом понад 90 днів і  відсотки не сплачуються [21, с. 77]. 

 

На підставі класифікації позик комерційний банк створює  резерв щодо кожної групи кредитів.

Резерв має бути сформований  у повному обсязі відповідно до сум  фактичної кредитної заборгованості за групами ризику та встановленого рівня резерву з розподілом за видами валют.

                                                    (1.12)

де Р – розрахункова сума резерву на покриття кредитного ризику, грн.;

Зі – залишки кредитів і – го ступеня ризику на визначений момент часу, грн..;

РКі – кредитний ризик  і – ої групи кредитів десяткового  дробу;

і – порядковий номер  групи кредитів за ступенем ризику;

n – кількість груп кредитів за ступенем ризику.  

 

 

 

 

 

 

2.  ДОСЛІДЖЕННЯ СТАНУ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКУ НА ПРИКЛАДІ ЛФ АТ «ІМЕКСБАНК»

 

Управління кредитною  діяльністю – одна з найважливіших  складових банківського менеджменту. Конкретних прикладів поліпшення діяльності фінансової установи в результаті кваліфікованого  керівництва банком у цілому та управління процесом кредитування зокрема чимало. Для свого аналізу  оберемо ЛФ АТ «Імексбанк». Дослідження проведемо в декілька етапів: проаналізуємо ефективність кредитної діяльності установи, стан позичкових ресурсів, кредитні ризики та якість кредитного портфеля.

 

2.1 Загальна характеристика банку ЛФ АТ «Імексбанк»

  АТ «Імексбанк» розпочало свою діяльність 29 березня 1994 року, отримавши свідоцтво № 241 Національного банку України. У 1998 році банк уперше вийшов за межі Одещини, відкривши філіал у Києві.

З 2000 року «Імексбанк» головну увагу приділяє довгостроковій співпраці з національними виробниками — промисловими та сільськогосподарськими підприємствами.

Після набуття членства в Національній системі масових електронних  платежів у 2001 році АТ «Імексбанк» проводить емісію платіжних карт НСМЕП. Того ж року було підписано договір з Пенсійним фондом України про виплату пенсій через поточні рахунки пенсіонерам в Одеській області. У 2002 році банк отримав ліцензію міжнародної платіжної системи MasterCard International, відкрив філіали в Дніпропетровську, Запоріжжі, Миколаєві та Рівному, розширив мережу представництв у місті Києві.

У 2003 році «Імексбанк» вступив до міжнародної міжбанківської платіжної системи SWIFT, що дозволило вийти на вищий рівень проведення банківських операцій, міжбанківських платежів і платежів клієнтів. Наприкінці 2003 року банк обслуговував 5 тисяч юридичних та понад 150 тисяч фізичних осіб, було відкрито філіали в Тернополі, Вінниці та Кіровограді.

Станом на 2004 рік АТ «Імексбанк» банк мав 12 філіалів і понад 200 відділень по Україні, станом на 2005 рік капітал банку становив 140 млн гривень.

У 2006 році відкрито перші іноземні представництва — в Австрії та ПАР, а наступного року — в Румунії. Банк розвиває операції з банківськими металами та розширює асортимент монет з дорогоцінних металів.

Станом на 2010 рік капітал банку  становив 990 мільйонів гривень. На 2012 заплановано збільшення статутного капіталу до 1,14 млрд гривень.

Станом на 1 вересня 2013 банк об'єднує більше 500 філій та відділень по всій території України. Станом на 1 вересня 2013 сума активів банку перевищила 9 млрд грн, регулятивний капітал склав 1,448 млрд. грн. База корпоративних клієнтів банку - понад 28000 юридичних осіб. Фінансовий результат станом на 1 серпня 2013 складає 8,690 млн. грн. На 1 липня 2013 депозитний портфель «Імексбанк» становить 3,5 млрд. грн.

Власники та керівництво АТ «Імексбанк»:

• Клімов Леонід Михайлович (Почесний Президент)
• Граматик Юрій Іванович (Голова правління)

Віце-президенти банку:

• Качанов Сергій Георгійович
• Івушкіна Юрій Іванович
• Якименко Ольга Володимирівна

«Імексбанк»:— генеральний спонсор футбольного клубу «Чорноморець» (Одеса), а почесний президент банку Леонід Клімов є президентом «Чорноморця». Банк також надає допомогу дитячо-юнацькому футболу Одещини, регбійному клубу «Кредо-63», Одеській федерації фехтування і спортивному клубу «Чемпион». Банк був спонсором промоутерської компанії «К2 East Promotions».

 

 

Серед партнерів банку: Одеський банківський союз, SmartPay, Перший національний відкритий пенсійний фонд, страхова компанія «Примор'я», Конгрес Болгарів України, телеканал «Медіа-Інформ», газета «Деловая Одесса», українські авіалінії «АероСвіт» та інші.

Починаючи аналіз кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк» перш за все розглянемо динаміку загального обсягу наданих банком кредитів та їх частку у сумі активів (таблиця 2.1).

Таблиця 2.1

 

Аналіз наданих кредитів та їх частка в активах ЛФ АТ «Імексбанк»

 

Період	Загальна сума наданих  кредитів	Загальна сума активів	Частка наданих кредитів у структурі активів	Відхилення загальної  суми наданих кредитів	Відхилення загальної  суми наданих кредитів	Відхилення частки наданих кредитів у структурі активів
	тис. грн.	тис.грн.	%	тис. грн.	%	%
на 01.01. 2012 р.	4 706 411,00	10313827,00	45,63	-	-	-
на 01.01. 2013 р.	9 259 833,00	14803319,00	62,55	4553422,00	96,75	20,65

 

Упродовж 2012 року загальний обсяг наданих кредитів збільшився на 4553422,00 тис. грн. або на 96,75 % і за станом на початок 2013 року склав 9259833,00 тис. грн., що говорить про активну кредитну політику банку. Більш наглядно це можна продемонструвати за допомогою діаграми

(рис. 2.1).

Рис. 2.1 Приріст загальної  суми наданих кредитів

У цілому збільшилася  й частка наданих кредитів у загальній сумі активів: на початок 2012 року вони склали 45,63 % від загальної суми активів і на початок 2013 року – 62,55 %. Таке зростання є, з однієї сторони, вагомим здобутком банку, тим більше, якщо врахувати нинішнє загострення конкурентної боротьби за клієнтів, посилене нестачею в країні фінансово стабільних та успішних потенційних позичальників. Але з іншого боку, це явище є негативним через можливість неповернення позик в умовах економічної кризи. Далі розглянемо динаміку кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк» за видами позик (таблиця 2.2).