Риск менеджмента

    Страхование – это отношение по защите имущественных  интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

    Страхование представляет собой экономическую  категорию, более точнее – финансовую категорию. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Страхование является одним из элементов производственных отношений, т.к. оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности процесса воспроизводства.

    В процессе страхования участвуют  два субъекта:  страхователь и  страховщик.

    Страхователь  – это хозяйствующий субъект  или гражданин,. уплачивающий страховые взносы и вступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователем признается лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем в силу закона.

    Страховщиком  является хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, проводящий страхование и ведающий созданием и расходованием страхового фонда. Страховщиком признается хозяйствующий субъект любой организационно – правовой формы, созданной для осуществления страховой деятельности.

    Страхование, являясь категорией распределения, выражает определенные производственные отношения, возникающие в связи с формированием и использованием страхового фонда.

    Страховой фонд представляет собой резерв денежных или материальных средств, формируемый за счет взносов страхователей и находящийся в оперативно – организационном управлении у страховщика. К страховому фонду относят государственный резервный фонд (государственный централизованный страховой фонд), фонд страховщика, резервный фонд предпринимателя (фонд коммерческого риска, страховой фонд), образуемые в процессе самострахования. Создание страхового фонда обусловлено страховыми интересами.

    Страховой интерес – это мера материальной заинтересованности в страховании. Страховой интерес бывает полным и частичным. Полный интерес 100 %- ный интерес страхователя в страхуемом объекте.

    Частичный интерес – интерес, в какой – либо части общего интереса по имуществу, находящемуся на риске. Различают интересы страхователя и страховщика.

    К интересам страхователя относятся интерес владельца имущества, интерес подразумеваемый. Интерес владельца имущества заключается не только в самом имуществе, но и в ответственности за убытки, которые могут возникнуть в связи с владением имуществом, т.е. потеря прибыли.

    Подразумеваемый интерес представляет собой условие  страхования,.. согласно которому страхователь необязательно должен иметь страховой интерес в страхуемом имуществе, но, чтобы предъявить претензию по договору, ему необходимо иметь интерес в застрахованном имуществе во время наступления страхового случая.

    Интерес страховщика – это ответственность  страховщика, оговоренная в условиях страхования.

    Между страхователем и страховщиком возникают  страховые отношения, включающие в  себе две группы отношений: по уплате взносов в страховой фонд и по выплате страхового возмещения (страховой суммы).

    Страхование выполняет четыре функции: рисковая, предупредительная, сберегательная, контрольная.

    Содержание  рисковой функции страхования выражается в возмещении риска; она является главной.

    Назначением предупредительной функции страхования  является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.

    Содержание  сберегательной функции страхования  заключается в том, что при  помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие.

    Содержание  контрольной функции страхования  выражается в контроле за строго целевым  формированием и использованием средств страхового фонда.

    Объектами страхования могут быть имущественные  интересы, не противоречащие законодательству.

    Объекты страхования служат основным признаком  классификации страхования.

    Классификация страхования представляет собой  систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений.

    Отрасль страхования – это звено классификации страхования, характеризующее страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования, различают три отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности. 

2.1.2. Виды страхования. 

    Вид страхования представляет собой  часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов. Так, личное страхование включает следующие виды: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней,, медицинское страхование.

    Имущественное страхование включает следующие  виды: страхование средств наземного  транспорта, воздушного, водного транспорта, страхование грузов, других видов  имущества, страхование финансовых рисков.

    Страхование ответственности включает следующие  виды:

1. Страхование ответственности заемщиков за непогашением кредитов;
2. Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств;
3. Страхование иных видов ответственности.

Вид страхования  включает отдельные разновидности – это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.

Разновидностями личного страхования являются страхование  детей, страхование к бракосочетанию, смешанное страхование жизни, страхование дополнительной пенсии, страхование на случай смерти и потери здоровья и др.

      Разновидностями имущественного страхования являются страхование строений, основных и  оборотных фондов, животных, домашнего  имущества, средств транспорта, урожая и др.

      Разновидностями страхования ответственности являются, страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности, страхование от убытков вследствие перерывов в производстве и др.

      Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона, а добровольные – осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком.

      Договор страхования – это двухстороннее  соглашение между страхователем и страховщиком. Факт заключения договора страхования удостоверяется переданным страховщиком страхователю страховым свидетельством (полисом, сертификатом) с приложением правил страхования.

      Кроме страхования выделяют еще сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование.

      Сострахование представляет вид страхования, при  котором два страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры страхования каждый на страховую сумму в своей доле.

      Двойное страхование – это страхование  у нескольких страховщиков одного и того же интереса об одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость.

      Перестрахование – это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

2.1.3.Системы страховой ответственности и их применение. 

 

    Система страховой ответственности обуславливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, т.е. степень возмещения возникшего ущерба.

    Применяются следующие системы страховой  ответственности: система действительной стоимости; пропорциональной ответственности; первого риска; дробной части; восстановительной стоимости; предельной ответственности.

    При страховании по действительной стоимости  имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Страховое возмещение равно величине ущерба.

    Страхование по системе пропорциональной ответственности  означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле:

    В=С*У/Ц,                                               (2.1)

где  В – величина страхового возмещения, руб.;

    С – страховая сумма по договору, руб.;

    У – фактическая сумма ущерба, руб.;

    Ц – стоимостная оценка объекта  страхования, руб.

    Рассмотрим  на примере:

    Например: Стоимостная оценка объекта составляет 200 т.р., страхователь застраховал объект на сумму 100 т.р., фактическая сумма ущерба составила 50 тыс. руб.

    Следовательно, величина страхового возмещения составит:

        В=100*50/200=20,5 тыс. руб.

    Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе страхования весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью.

    Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

    При страховании по системе дробной  части устанавливаются две страховые суммы: страховая сумма и показанная стоимость.

    По  показанной стоимости страхователь обычно получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах.

    Ответственность страховщика ограничена размерами  дробной части, поэтому страховая сумма будет меньше показанной стоимости и ее дробной части. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы.

    В случае, когда показанная стоимость  равна действительной стоимости объекта, страхование по системе “дробной части” соответствует страхованию по системе первого риска.

    Страхование по восстановительной стоимости  означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества. Износ имущества не учитывается.

    Страхование по системе предельной ответственности  означает наличие определенного  предела суммы страхового возмещения. При этой системе величина возмещаемого ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Обычно используется при страховании крупных рисков, страховании доходов.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      3. Анализ и оценка  риска 

      3.1. Анализ риска 

    В практической деятельности при анализе  риска довольствуются анализом нижнего предела прибыли, а именно – определением точки безубыточности и того объема производства и сбыта, который обеспечивает безубыточную работу. Если запланированный объем сбыта существенно выше, тогда риск потерь невелик.

    Аналитическим представлением модели безубыточности служит уравнение безубыточности: Выручка = Затраты.

    Из  этого уравнения выводятся основные параметры модели:

1. критический (безубыточный) объем производства = порог рентабельности;
2. критическое значение цены реализации;
3. критическое значение постоянных затрат;
4. переменных затрат.

    По  каждому из исследуемых параметров рассчитывается маржа безопасности или запас финансовой прочности предприятия – процентное соотношение плановой или фактической и критической величины параметра. По параметру объем производства запас финансовой прочности показывает, на сколько процентов при изменении ситуации на рынке может упасть объем производства вплоть до критического.

    Чтобы вывести формулу безубыточности текущие затраты К разделяют  на постоянные F и переменные