Проведение финансовой, операционной и инвестиционной деятельности предприятия

 

Для оформления кредита требуется  следующий перечень документов:

1. Паспорт гражданина РФ;
2. Второй документ, подтверждающий личность (Водительское удостоверение, ИНН, СНИЛС);
3. Справка о доходах (2НДФЛ или по форме банка)

Сумма заемных средств составляет  130 тыс. рублей,

Процентная ставка 12% годовых,

Срок кредита 10 месяцев,

Дата получения кредита - 10 февраля 2012 года,

Дата погашения – 10 декабря 2012 года

Вычислим наиболее оптимальный для нас вариант погашения кредита.

3.3.1 Погашение кредита  одним платежом в конце срока

Для расчета выплат по кредиту  в конце срока  используется формула:

,

где  S – наращенная сумма, 

Р – величина первоначальной денежной суммы,

n – продолжительность периода начисления в годах,

i – относительная величина годовой ставки  ссудных процентов.

Наращенная сумма –  денежные средства, необходимые вернуть  в банк; величина первоначальной денежной суммы – сумма кредита (130 тыс. руб.), продолжительность периода начисления в годах – 10 месяцев = 0,833 года, относительная величина годовой ставки ссудных процентов равна 12% годовых (1% в месяц).

(руб.) – сумма на погашение

В том числе сумма  процентов: I = S – P = 142994,8-130000=12994,8 руб.

3.3.2 Погашение кредита  равными суммами

Погашение равными суммами с уплатой процентов помесячно, представлено в таблице 7.

Ежемесячное погашение долга  составит:

130 000/10=13000 (тыс. руб.)

Таблица 7 – План погашения ЗС равными суммами, тыс. руб.

Период	Основная сумма долга  на конец периода	Выплата на погашение	Проценты, начисленные на остаток долга	Срочная уплата
1	2	3	4	5
10.02.2012	130	0	0	0
10.03.2012	117	13	1,17	14,17
10.04.2012	104	13	1,04	14,04
10.05.2012	91	13	0,91	13,91
10.06.2012	78	13	0,78	13,78
10.07.2012	65	13	0,65	13,65
10.08.2012	52	13	0,52	13,52
10.09.2012	39	13	0,39	13,39
10.10.2012	26	13	0,26	13,26
10.11.2012	13	13	0,13	13,13
10.12.2012	0	13	0,12	13,12
Итого	-	130	5,97	135,97

Сумма процентов по кредиту = 5,97 тыс. руб.

Суммарная срочная уплата = 135,97 тыс. руб.

3.3.3 Погашение кредита  с использованием постоянных  срочных уплат

При погашении долга с  использованием постоянных срочных  уплат используются расчеты в  аннуитетах.

Аннуитет рассчитывается по формуле:

,

где ,                                                                                           

аin – коэффициент приведения аннуитета,

А – сумма основного  долга,

Р – размер предполагаемых выплат.

аin = 9,471

Р=А/а

Р=130/9,471=13,73

Таблица 8  – Схема погашения ЗС с использованием постоянных срочных уплат, тыс. руб.

Период	Сумма долга на конец периода	Выплата на погашение	Проценты, начисленные на остаток долга	Срочная уплата
1	2	3	4	5
10.02.2012	130,000	0,000	0,000	0,000
10.03.2012	117,570	12,430	1,300	13,730
10.04.2012	103,840	12,554	1,176	13,730
10.05.2012	90,110	12,692	1,038	13,730
10.06.2012	76,380	12,829	0,901	13,730
10.07.2012	62,650	12,966	0,764	13,730
10.08.2012	48,920	13,104	0,627	13,730
10.09.2012	35,190	13,241	0,489	13,730
10.10.2012	21,460	13,378	0,352	13,730
10.11.2012	7,730	13,515	0,215	13,730
10.12.2012	0,000	13,291	0,077	13,730
Итого	-	130,000	6,939	137,300

Сумма процентов по кредиту = 6,939 тыс. руб.

Суммарная срочная уплата = 137 300 тыс. руб.

По результатам расчетов можно сделать вывод о том, что наиболее выгодный способ погашения  кредита – погашение кредита  равными суммами. Общая срочная уплата составит 135,97 тыс.руб. Проценты по кредиту в размере 5,97 тыс.руб. Они будут отнесены на себестоимость услуг.

3.4 Финансовые операции  за 2012 год

3.4.1 Операции с  акциями ОАО «Татнефть»

 

Таблица 9 – Котировки акций ОАО «Татнефть»

Эмитент, наименование биржевого  товара	Дата	Цены продавцов, руб.
		Продажи	Покупки
Покупка акции Татнефть	18.05.2012	149,33	149,11
Продажа акции Татнефть	07.08.2012	204,4	204,2

 

Рисунок 1 – Динамика курса  акций ОАО «Татнефть» (линейный график)

Таблица 10 – Движение денежных средств

Дата	Операция	Цена, тыс. руб. (Ц)	Количество	Сумма средств, тыс. руб.
18.05.12	Покупка акции  обыкновенной ОАО «Татнефть»	0,14933	2000	0,14933*2000=298,66
07.08.12	Продажа акции обыкновенной ОАО «Татнефть»	0,2042	2000	0,2042*2000=408,4
Прибыль				109,74

3.4.2 Операции с  акциями ОАО «Сбербанк»

Таблица 11 – Котировки акций ОАО «Сбербанк»

Эмитент, наименование биржевого  товара	Дата	Цены продавцов, руб.
		Продажи	Покупки
Покупка акции Сбербанк	05.01.12	82,55	82,47
Продажа акции Сбербанк	14.03.12	103,32	103,30

 

Рисунок 2 – Динамика курса  акций ОАО «Сбербанк»

Таблица 12 – Движение денежных средств

Дата	Операция	Цена, тыс. руб. (Ц)	Количество	Сумма средств, тыс. руб.
05.01.2012	покупка акции ОАО «Сбербанк»	0,08255	4863	4863*0,08255=400,006
14.03.2012	продажа акции ОАО «Сбербанк»	0,1033	4863	4863*0,1033=502,348
Прибыль				102,342

Общая прибыль от операций с ценными бумагами составляет 212,082 тыс.руб.

 

 

3.4.3 Операции по инвестированию в иностранную валюту (ЕВРО и Японская Йена)

Предприятие осуществляет деятельность по покупке и продаже иностранной валюты: Евро и Японская Йена, ориентируясь при этом на динамику курсов валют (рис.3, рис.4, табл. 13, табл.14).

Таблица 13 – Динамика курса валюты ЕВРО

Наименование валюты	Дата	Цены продавцов, руб.
		Продажи	Покупки
Покупка валюты ЕВРО	16.03.2012	38,39	38.31
Продажа валюты ЕВРО	02.06.2012	41,84	41,82

Рисунок 3 – Динамика курса  ЕВРО за период 12.11.11 – 12.11.12

Таблица 14 – Динамика курса  валюты Японская Йена

Наименование валюты	Дата	Цены продавцов, руб.
		Продажи	Покупки
Покупка валюты Японская Йена	28.03.2012	34,93	34,89
Продажа валюты Японская Йена	05.06.2012	43,59	43,56

 

 

Рисунок 4 – Динамика курса Японской Йены на период 12.11.11 – 12.11.12

 

Информацию об операциях  сведём в таблицу 15.

Таблица 15 – Движение средств по операциям с валютой

Дата	Операция	Цена руб.	Количество	Сумма средств, тыс.руб.
16.03.12	Покупка валюты ЕВРО	38,39	1429	54,859
02.06.12	Продажа валюты ЕВРО	41,82	1429	59,760
	Прибыль			4,902
28.03.12	Покупка валюты Японская Йена	34,93	5665	197,879
05.06.12	Продажа валюты Японская Йена	43,56	5665	246,767
	Прибыль			48,888
	Общая прибыль			53,79

 

Общая прибыль по операциям  с иностранной валютой составила  53,79 тыс. руб.

 

 

 

 

5. Анализ финансовых операций

Итоги финансовых операций занесены в таблицу 16.

Таблица 16 – Сводная таблица финансовых операций на 2012 год

Наименование финансовой операции по вложению средств	Стоимость		Прибыль от операции	Налог на прибыль	Чистая прибыль	Доходность операции в %
	Покупки	Продажи				По общей прибыли	По чистой прибыли
Покупка/продажа акций ОАО "Сбербанк"	400.006	502.348	102.342	20.468	81.874	25.59	20.47
Покупка/продажа акций ОАО "Татнефть"	298.660	408.400	109.740	21.948	87.792	36.74	29.40
Покупка/продажа  валюты (ЕВРО)	54.859	59.760	4.901	0.980	3.921	8.93	7.15
Покупка/продажа валюты (Японская Йена)	197.879	246.767	48.888	9.778	39.110	24.71	19.76
Итого	951.404	1 217.275	265.871	53.174	212.697	95.97	76.78