Проведение финансовой, операционной и инвестиционной деятельности предприятия

Содержание

Введение 4

1. Общая характеристика  предприятия 5

2. Экономические  показатели деятельности 6

3.  Планирование  финансовой, операционной и инвестиционной  деятельности  предприятия в 2012 году 8

3.1. Покупка  нового оборудования 8

3.2. Проведение  маркетинговых мероприятий 10

3.3 Краткосрочный  кредит, выбор программы кредитования 11

3.3.1 Погашение  кредита одним платежом в конце  срока 12

3.3.2 Погашение  кредита равными суммами 13

3.3.3 Погашение  кредита с использованием постоянных  срочных уплат 13

3.4 Финансовые  операции за 2012 год 15

3.4.1 Операции  с акциями ОАО «Татнефть» 15

3.4.2 Операции  с акциями ОАО «Сбербанк» 16

3.4.3 Операции  по инвестированию в иностранную  валюту (ЕВРО и Японская Йена) 17

3.5. Анализ финансовых операций 19

3.6. Оценка  риска инвестиций 19

3.7. Вложение  средств на рублевый депозит 21

4. Финансовый  и экономический анализ результатов  деятельности 23

4.1. Хронологическая  таблица, Бухгалтерский баланс  и Отчет о движении денежных  средств 23

4.2 Расчет  порога рентабельности и запаса  финансовой прочности 27

4.3 Анализ  операционного и финансового  рычагов 27

4.4 Расчет  порогового значения НРЭИ 29

4.5 Расчёт  чистой прибыли на одну акцию  на 2012 год 30

4.7 Расчет  экономической стоимости предприятия 35

4.8 Анализ  прибыли предприятия 35

4.9 Расчёт  финансовых коэффициентов 36

Заключенипе 38

Список использованной литературы 39

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Менеджмент в переводе с английского языка переводится  как «руководить, управлять». Менеджмент в условиях рыночной экономики является неотъемлемой, более того, важнейшей  частью процесса деятельности предприятия. Финансовый менеджмент акцентирован в  управлении финансовой деятельностью предприятия, то есть формированием, а также грамотным управлением финансовыми ресурсами и денежным оборотом предприятия.

Актуальность темы обусловлена  нарастающими темпами роста рыночной экономики, в условиях которой предприятие вынуждено наиболее рационально распределять финансовые ресурсы, имеющиеся у нее.

Целью данной курсовой работы является проведение анализа финансовой, операционной (производственной) и  инвестиционной деятельности предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

1. Общая характеристика  предприятия

Наименование предприятия  – ОАО «Форсаж».

Стратегическая  цель: привлечение наибольшего числа потребителей данной услуги.

Тактическая цель: удовлетворение потребностей клиентов и получение прибыли.

Предприятие оказывает следующий  перечень услуг:

- стандартная мойка автомобилей  (бесконтактная наружняя мойка, мойка ковриков);

- мойка двигателя;

- комплексная мойка;

- мойка салона;

Услуги «Наномойка» (покрытие автомобиля специальным полимерным стеклом);

- чернение резины;

- полировка кузова;

- покрытие воском;

- химчистка салона и  др.

Здание автомойки представляет собой автономный, переносной компекс на 2 машиноместа с общехозяйственными помещениями, служебными помещениями и комнатой ожидания для клиентов.

Комплекс находится по адресу: г.Уфа, Проспект Салавата Юлаева, 34.

 

 

 

2. Экономические показатели  деятельности

Таблица 1 – Исходные данные

Уставный капитал, руб.	800 000
Коэффициент трансформации	4
Процент переменных расходов в выручке, %	52
Плечо (П)	0,17
Доля средств на финансовые операции	0,2

 

Используя исходные данные, рассчитаем основные показатели:

Общая сумма средств фирмы = заёмные средства (ЗС) + собственные средства (СС)

ЗС = плечо (П) * СС = 0,17 * 800 000 = 136 000руб.

Общая сумма денежных средств  фирмы = 800 000 + 136 100 = 936 000 руб.

Доля средств используемых в операционной деятельности:  1 – 0,2 = 0,8

В операционной деятельности используется:

(СС+ЗС)*(1-Z) = 936 000*0,8= 748 800 руб.

Доля средств в финансовой деятельности используется:

936 000 * 0,2 = 187 200 руб.

Выручка фирмы за год составит (при условии неизменности других финансовых показателей предприятия):

B= КТ * А,

где КТ - коэффициент трансформации,

      А - активы, используемые в операционной  деятельности.

                                 B = 4 * 748 000 = 2 992 000 руб.

Определим размер переменных затрат  в расходах фирмы:

Зпер = B*а, где а - процент переменных затрат в выручке

Зпер = 2 992 000 *0,52 = 1 555 840 руб.

Полученные данные можно  представить в таблице 2.

Таблица 2 – Основные показатели.

Средства предприятия	Сумма (руб.)
1. Собственные средства	800 000
2. Заемные средства	136 100
3. Общая сумма денежных  средств	936 000
В том числе, в операционной деятельности	748 000
В финансовой деятельности	187 000

Первоначально планируемые  показатели производственной деятельности представлены в таблице 3.

Таблица 3 – Планируемые  показатели производственной деятельности.

Статьи расходов	Значения показателей
	На год	На месяц
1. Выручка	2 992 000	249 333
2. Переменные  расходы	1 555 840	129 653
2.1 основные материалы	415 469	34 622
2.2 зарплата основных  рабочих	812 926	67 744
2.3 ЕСН	243 878	20 323
2.4 прочее	83 567	6 964
3. Валовая маржа	1 436 160	119 680
4. Постоянные  расходы	937 053	78 088
4.1 арендная плата	360 000	30 000
4.2 амортизационные отчисления	68 805	5 734
4.3 зарплата вспомогательного  и управленческого персонала	390 960	32 580
4.4 ЕСН	117 288	9 774
5. Себестоимость	2 492 893	207 741
6. Налогооблагаемая прибыль	499 107	41 592
7. Налог на прибыль	99 821	8 318
8. Чистая прибыль	399 286	33 274
9. ЧДП	468 091	39 008

3. Планирование финансовой, операционной и инвестиционной деятельности  предприятия в 2012 году

В таблице 4 представлены планируемые мероприятия по повышению эффективности деятельности предприятия в 2012 году.

Таблица 4 – План мероприятий  на 2012 г.

Мероприятия	Сроки
	Внедрение мероприятия	Окончание мероприятия
Производственная деятельность в соответствии с планом	01.12.2011	01.01.2013
Покупка оборудования	15.12.2011
Вложения в акции ОАО «Татнефть»	18.05.2012	07.08.2012
Вложения в корпоративные акции ОАО «Сбербанк»	05.01.2012	14.03.2012
Вложения в иностранную  валюту Евро	16.03.2012	01.06.2012
Вложения в иностранную  валюту Японская Йена	28.03.2012	05.06.2012
Вложение средств на рублёвый депозит	01.07.12	01.07.2014
Покупка нового оборудования	19.03.2012
Проведение маркетинговых  мероприятий	02.05.2012	02.01.2013

3.1. Покупка нового  оборудования

Планируется покупка оборудования в два этапа. Покупка необходимого оборудования на сумму 326000 руб. в начале деятельности фирмы.

Некоторые из конкурентов  не имеют преимущества, так как  в процессе предоставления услуг  пользуются устаревшим оборудованием, мощность и эффективность которых  уступает более новым, совершенным  аналогам.

Поэтому, для привлечения  новых клиентов, а также увеличения производительности и скорости обслуживания, планируется покупка нового оборудования.

Также большое значение имеет  комфорт клиентов, которые ожидают, в то время, как их автомобили моют. Поэтому планируется организовать дополнительное помещение «Комната ожидания для клиентов», которая обеспечит дополнительный комфорт, и соответственно, больше клиентов. Поэтому планируется покупка оборудования для повышения выручки, и соответственно, прибыли на сумму  187750 руб. В том числе:

- АВД «Karcher» HD 6/15 C

- компрессор для продувки  замков «Karcher»

- пеногенератор INOX100

- пылесос «Karcher»  SV 1902

- поворотный кронштейн

- система водоочистки  APOC-2

- поверхностные отстойники

- система отопления мощностью  12 кВт

- система электропроводки  и освещения

- система вытяжной вентиляции

- стол

- диван

- стол офисный

- телевизор плазменный  Samsung

- вешалка напольная

- Микроволновая печь (свч-печь) AEG MCD 2660 EM

- Принтер HP LaserJet P2055dn

- Ноутбук Acer  7741ZG (25900)

- Кассовый аппарат Элвес-МК (9790)

Все вложения отражены в  хронологической таблице (табл. 16)

После покупки нового оборудования выручка увеличилась на 5%.

 

 

 

3.2. Проведение маркетинговых  мероприятий

Проведение маркетинговых  мероприятий является важнейшим условием для успешного функционирования предприятия в условиях рыночной экономики.

Изучив рынок предоставления услуг автомойки, было выявлено отсутствие некоторых услуг и акций у конкурентов. Поэтому было решено внедрить 2 нововведения:

1. предоставление абонементов на длительный срок со скидкой.

Абонемент может приобретаться  на сроки – 3 месяца, полгода, год. Также основным фактором является предоставление косплексной автомойки, что само по себе выгоднее, чем приобретать некоторые услуги по отдельности.

Условия скидок приведены  в табл. 5.

Табл. 5. Условия приобретения абонементов

Срок абонемента	Цена без скидки	Цена со скидкой	Скидка
3 месяца	4800	4200	12,5%
6 месяцев	9600	8160	15%
12 месяцев	18200	15000	17,5%

 

2. проведение акции «Вместе мыться веселее»

Условия акции: при получении услуги комплексной мойки стоимостью от 500 руб. вторая машина друга или знакомого обслуживается бесплатно.

В результате проведения данных маркетинговых мероприятий, планируется  привлечение новых клиентов, что  повысит конкурентоспособность  фирмы.

Кроме того, планируется  помещение рекламы в газете «Из  рук в руки». Стоимость размещения модульного блока размером 2х4 см=480 руб. Если размещать рекламу 1 раз в неделю, затраты на месяц составят: 480*4=1920 руб.

Кроме этого, планируется  разместить рекламный ролик на радио «Спутник Fm». Затраты на рекламу на радио в месяц составят 30000 руб.

Суммарная стоимость маркетинговых  мероприятий составит:

1920+30000=31920 руб.

Размещение рекламы планируется проводить с 02.05.2012-02.01.2013.

Эффективность от проведения маркетинговых мероприятий составит 19%.

Планируемые и фактические  показатели деятельности предприятия  представлены в приложении 1.

3.3 Краткосрочный  кредит, выбор программы кредитования

Предприятие планирует взять  краткосрочный кредит на начало 2012 года на сумму 130 000 рублей сроком на 10 месяцев.

Был проведен мониторинг среди  крупных и региональных банков Республики Башкортостан. В результате анализа было выявлено, что помимо программ кредитования банков, существует индивидуальный подход к клиентам банка. Поскольку в «ИнвестКапиталБанке» открыт расчетный счет организации, существует зарплатный проект, то банк предлагает снижение ставки на 2% с условием открытия депозита.

Для сравнения ниже приведен результат проведения мониторинга – табл.6.

Таблица 6 – Программы кредитования в г. Уфе

Банк	Программа	Сумма Кредита, тыс. руб.	Срок, мес.	Ставка по кредит, %	Ежемес. комиссия за обслуживание, %	Единовременная плата за оформление кредита, % / тыс.руб.
«УралСиб»	Бизнес-оборудование	100-3000	6-24	17,75	0	0
«ИнвестКапитал»	Бизнес-поддержка	100-500	6-24	14-16	0	0
«БашКомСнаб»	Свой капитал	500-3000	3-36	20	0	0
«ВТБ24»	Коммер-сант	100-3000	до 60 мес	22,5	0	0