Прогнозирование кредитного риска

Цель экспертов кредитного отдела банка проанализировать кредитоспособность «Дальэнергомаш» и на ее основе оценить индивидуальный кредитный риск по данному заемщику, а также принять решение о возможности или невозможности предоставить запрашиваемый кредит.

Оценка индивидуального кредитного риска будет проводиться на основании действующего в Банке ОАО «КБ Восточный» метода определения кредитного рейтинга заемщика, описанного в методах анализа и оценки банковского кредитного риска. Исходные данные для анализа содержатся в бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках «Дальэнергомаш» за 2011 год [2]. Они представлены в Приложении № 23.

 

Анализ ведется по пяти направлениям, представленным в таблице 3.

Таблица 3 – Направления оценки и их весовые коэффициенты

Направление оценки кредитного риска	Вес
Кредитная история (репутация)	0,10
Финансы	0,30
Обеспечение	0,25
Менеджмент	0,15
Рынок/отрасль	0,20

В соответствии с описанной методикой  анализ кредитного риска ведется  по следующим этапам:

Оценка кредитной истории (репутации) заемщика: анализируются полученные и погашенные ранее кредиты (таблица 4).

Таблица 4 – Оценка кредитной истории (репутации) заемщика

Полученные и погашенные кредиты/Запрашиваемый кредит	Балл
Более 3		10
От 2 до 3		30
От 1,5 до 2		50
От 0,5 до 1,5		70
Менее 0,5		90
Кредитная история отсутствует (первый кредит)		100

 

Известно, что ранее завод «Дальэнергомаш» брал два кредита в Сбербанке г. Хабаровск (в 2000 и в 2002 годах) и добросовестно их гасил, при этом просрочек по платежам зафиксировано не было [15,85]. Следовательно, в представленной таблице заемщику соответствует значение от 2 до 3 и сумма баллов – 30. Весовой коэффициент кредитной истории – 0,10.

1. Оценка финансового состояния предприятия. На этом этапе рассчитываются показатели ликвидности, финансовой устойчивости и платежеспособности, деловой активности и рентабельности. Рассчитанные показатели анализируются на соответствие нормативным значениям. На основании соответствия или несоответствия рассчитанных коэффициентов нормативам им присваиваются баллы и весовые коэффициенты в соответствии с приложением № 13. Общий весовой коэффициент финансов – 0,30.

Из приложения № 13 видно, что при соответствии группы коэффициентов нормативам им, в соответствии с таблицей, присваиваются баллы от 10 до 70 (зависит от того, сколько коэффициентов данной группы показателей соответствует нормативным значениям: при полном соответствии – 10 баллов, при минимальном - 70). Если же коэффициенты не соответствуют ограничениям, то им присваиваются 90 или 100 баллов (при полном несоответствии). Расчеты производятся на основании бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках завода «Дальэнергомаш», которые представлены в приложении № 23.

Коэффициенты ликвидности оцениваются  в приложение № 14.

Из приложения № 14 видно, что коэффициенты текущей и промежуточной ликвидности соответствуют нормативным значениям, а коэффициент абсолютной ликвидности не соответствует, что говорит о недостаточности наличных денежных средств. Следовательно, данной группе показателей может быть присвоено 30 баллов при весовом коэффициенте – 0,3. Коэффициенты финансовой устойчивости оцениваются в приложение №15.

Приложение № 15 показывает, что коэффициенты обеспеченности собственными оборотными средствами и автономии соответствуют нормативам, что говорит о том, что оборотные активы и пассивы в значительной степени финансируются собственным капиталом. Коэффициент финансирования формально соответствует нормативу, но в значительной степени превышает минимальное значение, что говорит о том, что кредиторская задолженность может быть целиком профинансирована собственным капиталом. Коэффициент мобильности средств нормативу не соответствует. Таким образом, данной группе показателей будет присвоено 70 баллов при весовом коэффициенте 0,25.

Коэффициенты деловой активности и рентабельности оцениваются в приложение № 16.

В приложении № 16 наглядно демонстрируют, что коэффициенты деловой активности и рентабельности не соответствуют нормативам в машиностроительной отрасли. Это объясняется тем, что оборудование предприятия устарело и уже не может работать с прежней производительностью. В результате – снижается прибыльность и рентабельность производства, а также показатели оборачиваемости.

Группе показателей оборачиваемости  будет присвоена бальная оценка 90 с весовым коэффициентом 0,20, а  показателям рентабельности кредитные эксперты также присвоят 90 баллов с весовым коэффициентом 0,25.

2. Оценка обеспечения кредита производится в соответствии с приложение № 17.

Известно, что обеспечением по данному кредиту будет выступать залог приобретаемого производственного оборудования. Следовательно, обеспечение будет оценено в 50 баллов при весовом коэффициенте 0,25. Оценка качества менеджмента предприятия производится в соответствии с приложением №18.

По форме собственности завод «Дальэнергомаш» является формы собственности в ОАО. Значит, в соответствии с приложением № 18, ему присваивается 75 баллов с весом 0,2. По структуре управления – это классическое предприятие (10 баллов с весом 0,3). Руководит предприятием исполнительный директор (50 баллов с весом 0,5). Общий вес направления менеджмент – 0,15.

3. Оценка рыночной конъюнктуры (направление рынок/отрасль) производится в соответствии с приложением № 19.

Отрасли машиностроение присваивается 60 баллов с весовым коэффициентом 0,3. завод «Дальэнергомаш» охватывает около 30% рынка машиностроения на Дальнем Востоке (35 баллов с весовым коэффициентом 0,3). Учитывая тот факт, что завод занимает 30% рынка машиностроения, можно констатировать, что конкуренция в этой отрасли низкая (25 баллов с весом 0,4). Общий вес направления рынок/отрасль – 0,20, что и показано в приложении № 19.

В конечном счете, кредитные эксперты, присвоив баллы по каждому направлению  оценки кредитного риска, умножают их на их весовые коэффициенты, вычисляя итоговую оценку индивидуального кредитного риска банка ОАО КБ «Восточный» при кредитовании завода «Дальэнергомаш»

0,1х30 + 0,3х(0,3х30 + 0,25х70 + 0,2х90 + 0,25х90) + 0,25х50 + 0,15х(0,2х75 + 0,3х10 + 0,5х50) + 0,2х(0,3х60 + 0,3х35 + 0,4х25) = 3 + 20,1 + 12,5 + 6,45 + 7,7 = 49,75

Для того чтобы дать оценку кредитному риску, имеющему 49,75 балла, воспользуемся приложением № 20.

Исходя из приложения № 20, риск по кредитованию завода «Дальэнергомаш» (49,75) попадает в промежуток от 41 до 60, следовательно, относится к категории 3 (средний уровень риска). Таким образом, кредитные эксперты Банка констатируют, что выдача кредита вполне вероятна.

 

На пример использования метода кредитного рейтинга на примере  завода ОАО «Дальэнергомаш» В результате анализа и расчетов мы получаем размер кредитного риска по заводу в промежутке от 41 до 60, что соответствует уровню средний. Это делает выдачу кредита вполне вероятной.

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА III РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ДЛЯ УЛУЧШЕНИЯ АНДЕРРАЙТИНГА ОАО КБ ВОСТОЧНЫЙ

 

Андеррайтинг  -  это оценка платежеспособности заемщика.

Управление кредитным риском банка  сводится к поиску способов снижения совокупного кредитного риска.

1. Кредитный отдел должен постоянно систематизировать и обобщать информацию по выданным кредитам и их возвращению. Информация по выданным кредитам должна быть систематизирована по размерам выданных кредитов, должна быть построена классификация клиентов-заемщиков (физические лица, государственные органы, предприятия, другие банки).

2. В банке должна быть четкая инструкция по выдаче кредита (кому какой кредит можно выдать и на какой срок).

3. Должны быть установлены четкие полномочия по выдаче кредита: чем выше ранг работника, тем большую сумму кредита он может подписать.

4 . Для выдачи особо больших и рискованных кредитов должен собираться кредитный комитет и приниматься общий вывод о целесообразности кредитования заемщика.

4. Ведение кредитной истории членов семьи, так как возможно у них есть проблемные кредиты.
5. Не кредитовать заемщиков, которые ранее осуждались по криминальным статьям уголовного кодекса Российской Федерации.
6. В обязательном порядке проверять заемщика на предмет исполнения по базам федеральной службы судебных приставов. 
7. На сумму больше 500 т.р в обязательном порядке требовать поручительство, что снизит риск невозвратности кредита.

Поручительство –  это форма обеспечения возвратности кредита, при которой поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его обязательств на всю сумму кредитов и процентов по нему или на их часть. При этом если в залог берется имущество заявителя, он не может распоряжаться им полностью т.е продать или обменять, так как это имущество является залогом в банке по суде.

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время кредит играет очень важную роль в жизни современного общества. Кредит является тем механизмом, который, генерируя денежные потоки у одних экономических субъектов (банков), позволяют их использовать другим экономическим субъектам (заемщикам) для достижения определенных целей. До недавнего дефолта мы жили в настоящий век “бума” потребительского кредитования. Банки, конкурируя друг с другом, делали кредиты все дешевле и дешевле, что привлекало огромное количество клиентов. Банки получали большие доходы после погашения клиентами обязательств по кредитам, но вместе с тем банки, выдавая кредиты подвергали себя огромному риску. Этот риск носит название кредитного риска (это риск невыплаты заемщиком суммы основного долга по кредиту и процентов по нему).

Данная курсовая работа посвящена управлению кредитным риском и имеет своей целью изучить теоретические основы управления кредитным риском и применить их на практике для разработки рекомендаций по совершенствованию управления кредитным риском банка ОАО КБ «Восточный».

Кредитоспособность – это реально  сложившееся правовое и финансовое положение заемщика, исходя из оценки которого банк принимает решение о начале, продолжении или прекращении кредитных отношений с клиентом.

Оценка кредитоспособности бывает количественной (оценка финансового  положения заемщика) и качественной (оценка таких параметров, как кредитная история, качество управления предприятием, тип руководства, организационно-правовая форма и так далее). Однако на практике чаще всего применяются комбинированные методы оценки, когда качественным параметрам выставляются оценочные баллы. Одним из таких методов является метод кредитного рейтинга, используемый в банке ОАО КБ «Восточный»

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банковское дело / под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2005. – 751 с.
2. Банковское дело / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 672 с.
3. Банковские риски / под. ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. – М.: Кно Рус, 2008. - 232 с.
4. Банковское дело: Управление и технологии / под ред. А. М. Тавасиевой. – М.: ЮНИТИ, 2007 – 671 с.
5. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л. Г. Батракова. – М.: Логос, 2005. – 368 с.
6. Гончаров, Д. Комплексный подход к управлению рисками. / Д. Гончаров.- М.: Вершина, 2008. - 221 с.
7. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: Кно Рус, 2005. - 264 с.
8. Ермасова, Н.Б. Риск-менеджмент организации / Н. Б. Ермасова. - М.: Дашков и К., 2008. - 379 с.
9. Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П Жарковская, И.О.Арендс. – М.: Омега-Л, 2006. – 399 с.
10. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 600 с.
11. Кабушкин, С. Н. Управление банковским кредитным риском / С. Н. Кабушкин. – М.: Новое знание, 2006. - 336 с.
12. Мазурина, Т. Ю. Оценка инвестиционной кредитоспособности заемщиков // Финансы. – 2003. - №4. – С. 16-17.
13. Основы банковского дела в РФ / под ред. О.Г Семенюты. - Ростов н/Д.: Феникс , 2007 – 448 с.
14. Основы банковской деятельности / под ред. К. Р. Тагирбекова. – М.: ИНФРА - М,2005. – 720 с.
15. Петров, А. Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А. Ю. Петров, В. И. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 559 с.
16. Ронова, Г. Н. Руководство по изучению дисциплины “Анализ финансовой отчетности” / Г. Н. Ронова. – М.: МЭСИ, 2008. – 76 с.
17. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2007. – 688 с.
18. Чернова, Г. В. Управление рисками / Г. В. Чернова, А. А. Кудрявцев. – М.: ТК Велби, Проспект, 2005. 160 с.
19. Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. / А. С. Шапкин. – М.: Дашков и К, 2007. – 543 с.
20. Шеремет, А. Д. Комплесный анализ хозяйственной деятельности / А. Д. Шеремет. –– М.: ИНФРА-М., 2008 - 415 с.
21. Щербакова, Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Г. Н. Щербакова. – М.: Вершина, 2006. – 464 с.
22. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под.ред. А.А.Лобанова, А.В.Чугунова. – М.: Альпина Паблишер, 2009. - 931с.