Прогнозирование кредитного риска

«Восточный экспресс банк» входит в тройку крупнейших банков России по размеру филиальной сети, в ТОР-10 по депозитам физических лиц и потребительским кредитам, занимает 32 место в общем рейтинге банков России по величине активов. Акционерами банка являются институциональные инвесторы –  инвестиционные фонды- Baring Vostok Private Equity Fund IV и Baring Vostok Private Equity Fund V(33,6%), IFC – Международная Финансовая Корпорация (14%) , а также частные лица. В 2012 году банк успешно разместил биржевые облигации на 3 млрд руб. В рейтинге экономического журнала “TheBanker” за 2011 год «Восточный» занял 7 место среди мировых банков по рентабельности. Банк имеет долгосрочный рейтинг в иностранной и национальных валютах  B1 от Moody’s Investors Service по международной шкале и по национальной шкале – A2.ru. Банк стремится предложить своим клиентам новые современные финансовые продукты, сервисы и технологии, а также уделяет большое внимание качеству обслуживания. В 2012 году национальная ассоциация контактных центров (НАКЦ) признала контакт-центр «Восточного экспресс банка» лучшим в России среди компаний финансового сектора.

Непосредственно деятельностью коммерческого  банка руководит Правление. Оно  несет ответственность перед  общим собранием акционеров и  советом банка. Правление состоит  из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Можно определить круг полномочий каждого  подразделения.

Отдел экономического и финансового  анализа - представляет предложения  о процентных ставках для утверждения  Комитетом по управлению активами и пассивами. Он в свою очередь, утверждает процентные ставки при выпуске векселей и ставки досрочной оплаты векселей.

Отдел по работе с ценными  бумагами:

• проводит предварительные переговоры и заключает сделки с клиентами;
• оформляет распоряжение на выпуск векселей;
• доводит до заинтересованных подразделений утвержденные ставки;
• ведет единый реестр векселей, выпущенных и банком и филиалами;
• проводит переговоры с клиентами по оплате векселей;
• принимает вексель у клиентов;
• осуществляет проверку векселей;
• осуществляет контроль за соблюдением утвержденных Комитетом по управлению активами и пассивами процентных ставок и ставок досрочного выкупа;
• осуществляет контроль за исполнением сделок;
• осуществляет сверку данных с Отделом внутренних операций;
• контролирует лимит на выпуск векселей.

Отдел внутрибанковских операций:

• осуществляет бухгалтерский учет операций с векселями на основании распоряжения Отдела по работе с ценными бумагами;
• осуществляет вне балансовый учет векселей и выдает бланки Векселей уполномоченному сотруднику Отдела по работе с ценными бумагами.

Отдел денежного обращения:

• получает типографические бланки Векселей, пересчитывает, проверяет их нумерацию и качество изготовления;
• выдает бланки Векселей уполномоченному сотруднику Отдела по Служба экономической безопасности - обеспечивает защиту экономических интересов банка при выпуске, продаже и погашении векселей в случаях обнаружения недобросовестных или преступных действий клиентов и партнеров банка, а также при опасности возникновения таких действий.

Служба внутреннего контроля:

• осуществляет контроль и проверку достоверности реестра векселей;
• оценивает качество текущего контроля и взаимодействия между подразделениями.

Собственный капитал банка ОАО КБ Восточный сформирован за счет взносов его акционеров – уставный капитал, а также части прибыли банка, остающейся в его распоряжении. Кроме того, при расчете капитала банка учитывается имущество, безвозмездно полученное банком в собственность от организаций и физических лиц, эмиссионный доход от размещения банком своих акций по цене, превышающей их номинальную стоимость, а также отдельные виды резервов банка и полученных им долгосрочных кредитов.

2.2 Анализ деятельности  ОАО КБ Восточный

Проведем анализ деятельности Банка ОАО КБ Восточный в 2011 и 2012 годах. Для анализа используются данные документов финансовой отчетности Банка, представленные № 21 и 22.

Собственные средства Банка ОАО КБ Восточный на 01.01.2012 года составляют 3 599 871 тыс. р. Они возросли с начала года на 510 364 тыс. р., или на 16,5 % (темп прироста). При этом темп прироста (Тпр) вычисляется по формуле:

Тпр = ((Ск / Сн) x 100%) – 100,                                                                         (15)

где Ск – величина показателя на конец  периода;

Сн – величина показателя на начало периода.

Также темп прироста может исчисляться  по формуле:

Тпр = ((Ск - Сн) / Сн) x 100 %,                                                                          (16)

Банк ОАО КБ Восточный  в 2011 году увеличил активы на 25,1 % — до 36 407 627 тыс. рублей. В структуре активов:

• чистая ссудная задолженность банка увеличилась по сравнению с началом года на 3 752 200 тыс. руб. (темп прироста - 18,5 %);
• средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации по итогам года составили 2 761 863 тыс. руб., то есть они возросли по сравнению с началом года на 2 230 941 тыс. руб. (темп прироста – 420 %);
• денежные средства в конце года составили 1 500 040 тыс. руб., что на 785 172 тыс. руб. больше, чем в начале года (темп прироста – 109,8 %).

Величина пассивов в конце 2011 года составила 36 407 627 тыс. руб. Это на тыс. руб. больше, чем в начале года (темп прироста – 25,1 %). В структуре пассивов:

• общая величина обязательств по итогам года составила 33 407 723 тыс. руб., что на 6 970 162 тыс. руб. больше, чем в начале года (темп прироста – 26,4 %). Рост обязательств в основном был обусловлен ростом средств клиентов на 9 218 180 тыс. руб., в результате чего в конце года они составили 30 005 501 тыс. руб. (темп прироста – 44,4 %). При этом вклады физических лиц возросли на 3 933 555 тыс. руб. и составили 17 088 924 тыс. руб. (темп прироста – 29,9 %).
• источники собственных средств возросли на 334 009 тыс. руб. и по итогам года составили 2 999 904 тыс. руб. (темп прироста – 12,5 %). Рост источников собственных средств целиком обусловлен колоссальным ростом прибыли за отчетный период на 313 318 тыс. руб., в результате чего ее размер по итогам года составил 354 827 тыс. руб. (темп прироста – 754,8 %);

За 2011 год банком получен доход 4 340 433 тыс. рублей, в том числе процентные доходы составили 77,0 %; соответственно прочие доходы – 23,0 %.

Расходы банка за 2011 год составили 3 706 620 тыс. рублей, из них процентные расходы составляют 90,2 %. Наибольший удельный вес в процентных расходах приходится на привлеченные средства клиентов 81,9%.

Годовая динамика доходов, расходов и  прибыли отражена в приложение № 10.

Как видно из приложения № 10 наблюдается значительный рост текущих доходов и расходов в 2011 году, что в основном обусловлено ростом процентных доходов (на 382,1 %) и расходов (на 276,3 %). Темп прироста текущих доходов опережает темп прироста текущих расходов (318 % против 297 %). Это приводит к значительному росту прибыли за 2011 год, как балансовой (506,2 %), так и чистой (754,8 %), что свидетельствует о положительной динамике работы банка.

В приложение №11 приводятся показатели прибыльности банка за 2011 год.( см. приложение № 11)

Из приложения № 11 видно, что практически все показатели имеют положительную динамику и существенно возрастают на протяжении года. Прибыльность капитала (К1) в течение года возрастает практически в 10 раз, что свидетельствует о росте нормы прибыли с каждого вложенного рубля капитала (собственных средств). Прибыльность активов (К2) возрастает с 0,14 % до 0,97 %, что говорит о возросшей норме прибыли с каждого вложенного рубля средств. Показатель К4 возрастает с 3,57 % до 11,9 %, что свидетельствует о возросшей роли доходов в финансировании активов банка. Рост показателя К5 в два раза свидетельствует о возросшей способности банка контролировать свои расходы. Единственный показатель, остающийся примерно на том же уровне в течение года – достаточность капитала (К3).

Из указанных расчетов видно, что  тенденция идет на увеличение всех показателей, что свидетельствует о положительной работе банка.

Финансовое состояние банка  ОАО КБ Восточный в 2011 году можно признать стабильным и положительным. О финансовой устойчивости и инвестиционной привлекательности банка на внешнем рынке свидетельствуют высокие оценки банка, присвоенные ведущими мировыми рейтинговыми агентствами. Все основные показатели имеют положительную динамику на протяжении года. Особо хочется отметить колоссальный прирост чистой прибыли банка в 2011 году (754,8 %).

Что же касается 2012 года, то по итогам третьего квартала собственные средства ОАО КБ Восточный составили 4 531 085 тыс. руб., что на 973 232 тыс. руб. (темп прироста - 27,4 %) больше, чем в начале года.

Активы банка за три квартала возросли на 6 807 246 тыс. руб. до величины 43 245 869 тыс. руб. (темп прироста – 18,7 %). В структуре активов значительно возросли прочие активы – на 966 004 тыс. руб. (темп прироста – 763,4%) по сравнению с началом года – до 1 092 538 тыс. руб. Чистая ссудная задолженность по итогам третьего квартала составила 32 786 600 тыс. руб., что превышает значение в начале года на 8 746 513 тыс. руб. (темп прироста - 36,4 %). Значение чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, составило 2 458 886 тыс. руб. по итогам третьего квартала. В начале года это значение было равно 0.

 Обязательства банка по итогам  третьего квартала составили  38 957 639 тыс. руб., что на 5 476 902 тыс. руб. (на 16,2 %) больше, чем в начале года [18, с. 559]. Этому способствовал рост выпущенных долговых обязательств на 1 573 040 тыс. руб. (94,4 %), а также рост средств клиентов на 4 057 723 тыс. руб. (13,5%), в том числе за счет роста вкладов физических лиц на 2 595 752 тыс. руб. (15,2 %).

По итогам третьего квартала величина источников собственных средств составила 4 288 230 тыс. руб., что на 1 330 344 тыс. руб. больше, чем в начале года (темп прироста – 45 %), что обусловлено увеличением уставного капитала за счет выпуска дополнительного количества (61 700 тыс. руб.) обыкновенных и привилегированных акций, а также появлением определенного эмиссионного дохода в размере 938 303 тыс. руб.

Динамика доходов, расходов и прибыли  отражена в приложение № 12.

Из приложения № 12 видно, что на протяжении трех кварталов 2012 года наблюдается увеличение как чистых доходов (на 1 079 273 тыс. руб.), так и операционных расходов (на 791 612 тыс. руб.). Если же сравнить относительные величины прироста доходов и расходов (194,6 % и 235 % соответственно), то можно констатировать, что в 2012 году расходы росли более стремительно, что говорит о наличии негативных тенденций в развитии банка. При этом чистая прибыль, остающаяся после уплаты налогов [1], все же имеет положительную динамику развития и к третьему кварталу возрастает на 87 376 тыс. руб. (52,4 %). Показатели прибыльности Банка представлены в приложение № 12.

Из приложения № 12 видно, что из трех анализируемых кварталов наибольшие показатели прибыльности наблюдаются во втором квартале. Так, показатель К1 (норма прибыли с единицы вложенного капитала) составляет 8,5 % против 4,7% в первом квартале и 5,3% - во втором. Норма прибыли с каждой единицы активов (К2) также наиболее велика во втором квартале – 0,8% (в первом и третьем кварталах эта величина составляет 0,46% и 0,6% соответственно). Аналогично обстоит ситуация с коэффициентом достаточности капитала – 10,5 во втором квартале против 10,2 и 8,9 в первом и третьем соответственно. В третьем квартале наблюдается снижение всех коэффициентов прибыльности по сравнению со вторым кварталом, хотя, если сравнить показатели с началом года, можно констатировать положительную динамику.

В целом можно отметить положительную динамику развития банка в 2012 году, однако по сравнению с 2011 годом темпы развития значительно снизились (это особенно бросается в глаза при сравнении темпов прироста прибыли в 2011 и 2012 годах), что объясняется кризисными тенденциями в российской и общемировой экономике.

2.3 Анализ кредитоспособности  заемщика в банке ОАО КБ  Восточный ( На примере ОАО «Дальэнергомаш» )

Предприятие основано в 1933 году. С выпуском в 1947 году первого промышленного вентилятора начался период формирования завода как предприятия энергетического машиностроения. За свою 80-летнюю историю завод превратился в одно из крупнейших предприятий энергомашиностроительного комплекса. Завод располагает собственным инженерным центром. Конструкторы и технологи центра постоянно работают над совершенствованием выпускаемых изделий, совершенствованием технологий изготовления машин, технологий обработки материалов, оптимизацией сроков выпуска готовой продукции. Разрабатывают планы мероприятий по техническому перевооружению производственных мощностей предприятия. В составе завода 5 цехов, среди которых два механосборочных, цех общей сборки, инструментальный, транспортный цех (собственный подъездной железнодорожный путь с выходом на Транссибирскую магистраль, маневровый локомотив), испытательные стенды компрессорного, турбинного и тягодутьевого оборудования, несколько испытательных лабораторий. В структуре предприятия есть крупные ремонтные, строительные и вспомогательные подразделения. Производственные мощности завода позволяют производить практически все виды обработки металлов и сплавов, изготавливать резинотехнические изделия, изделия из композитных материалов.