Политики управления денежными потоками предприятия

показатель

2012г 

2013 г.

Ом.ср=V/Z ср.,где V –  выручка;

Z ср – запасы и затраты .

Коэффициент оборачиваемости  материальных оборотных средств –отражает скорость оборота материальных и денежных ресурсов

1,61

2,04

См.ср= 365/Ом.ср

Средний срок оборачиваемости материальных оборотных средств – продолжительность оборота материальных средств (дней в обороте)

226,33

179,29

Од/з= V/Rа.ср, гдеV – выручка.

Ra– оборотные активы

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности – показывает число оборотов за период коммерческого кредита, предоставленного предприятию.

0,5

0,43

Сд/з = 365/Од/з

Средний срок оборачиваемости дебиторской задолженности – характеризует продолжительность одного оборота дебиторской задолженности.(дней)

727,27

841,69

Ок/з=V/Rр.ср, Где V- выручка

Rр.– кредиторская задолженность.

Коэффициент оборачиваемости  кредиторской задолженности –показывает скорость оборота задолженности предприятия.

1,21

0,92

См.ср=365/Ок/з

Средний срок оборачиваемости кредиторской задолженности – период ,за который предприятие покрывает срочную задолженность. (дней в обороте)

301,75

396,7

Цо=Сд/з+См.ср

Где Сд/з – средний срок дебиторской задолженности;

См.ср– средний срок запасов

Продолжительность операционного цикла – характеризует общее время, в течении которого финансовые ресурсы , которые находятся в материальных средствах и дебиторской задолженности. (дни)

1029,01

1238,39

Цф= Цо - Ск.з ,где Ск.з – средний срок оборачиваемости кредиторской задолженности.

Продолжительность финансового цикла – время в течении которого финансовые ресурсы отвлечены из оборота (дни)

1027,8

1237,47

Фотд=В/Ф где В – выручка

Ф – стоимость основных фондов

Фондоотдача – показатель выпуска продукции на 1 рубль стоимости основных фондов, показывающий насколько эффективны вложения продукции (выручки) к стоимости основных фондов за сопоставляемый период времени (месяц,год)

2,73

2,81

Фемк=Ф/В

Фондоемкость – величина, обратная фондоотдаче, показывает долю стоимости основных фондов, приводящуюся на каждый рубль выпускаемой продукции.

0,37

0,36

Р=П/Ф ,где П – прибыль%

Рентабельность основных фондов – характеризует величину прибыли, приходящейся на 1 рубль фондов и определяется как отношение прибыли к стоимости фондов.

84,04

74,83