Планирование операционной деятельности

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Февраля 2014 в 13:05, курсовая работа

Краткое описание

Данная работа носит чисто теоретический характер, то есть, не основана на деятельности конкретного предприятия, и не имеет какого-либо практического смысла. Но знания и навыки, полученные при её выполнении, вполне применимы на практике, потому что рассматриваемая нами задача была хотя и упрощенной, но значительно приближенной к реальной, моделью предприятия. Также выполнение данной курсовой работы позволяет закрепить, либо ближе осознать многие наиважнейшие понятия в теории финансов и финансового менеджмента, например, временной стоимости денег, денежного потока и его отличия от дохода или прибыли, финансового рычага и многие другие. Кроме всего, принцип её построения, очень схож с составлением бюджета предприятия на следующий год. Таким образом, выполнение данной курсовой работы будет полезным как для подготовки к государственным экзаменам, так при написании дипломной работы.

Скачать полностью (84.66 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

moya (1).doc

— 641.50 Кб (Скачать документ)

Таблица 3.10- Откорректированный кассовый план

Задание данной курсовой работы также предусматривает вложение временно свободных денежных средств на депозит банка.

Из всех возможных направлений инвестирования в данном курсовом проекте предлагается рассмотреть только размещение временно свободных денежных средств на счетах до востребования. Временно свободные денежные средства текущего квартала вкладываются в начале следующего квартала. Полученные проценты облагаются налогом по общей ставке.

Полученные расчеты представим в таблице:

Таблица 3.11 – Инвестирование временно свободных ДС

Наименование данных	Квартал
Наименование данных	1	2	3	4
Кассовый остаток на начало квартала	14000	12792,15	13663,95	185848,39
Чистый денежный поток	-1207,85	871,80	172184,44	118105,97
Вклад до востребования				175848,39
Проценты по вкладу				9232,04
На расчеты с бюджетом				1846,408
Откорректированный кассовый остаток на конец периода	12792,15	13663,95	185848,39	135491,60
Требуемый минимум ДС	10000	10000	10000	10000
Возможная сумма вклада до востребования	0	0	175848,39	125491,60

Далее отразим откорректированный кассовый план

Таблица 3.12 – Откорректированный кассовый план

Наименование данных	Квартал				Итого
	1	2	3	4
Кассовый остаток на начало квартала	14000	12792,15	13663,95	185848,39
Чистый денежный поток	-1207,85	871,80	172184,44	118105,97	289954,36
Вклад до востребования				175848,39	175848,39
Проценты по вкладу				9232,04	9232,04
Расчеты с бюджетом				1846,408	1846,41
Откорректированный чистый поток	-1207,85	871,80	172184,44	-50356,79	121491,60
Откорректированный кассовый остаток на конец периода	12792,15	13663,95	185848,39	135491,60

На этом описание деятельности предприятия на планируемый год завершается и нам необходимо обобщить все планируемые нами действия в виде прогнозной отчетности: формы №1 (баланс предприятия), формы №2 (отчет и прибылях и убытках) и прогнозной формы №4 (отчет о движении денежных средств или БДДС – бюджет движения денежных средств).

4 Прогноз финансовых документов на конец года

Первый финансовый документ- БДДС (бюджет движения денежных средств).

Таблица 4.1 – Прогнозный отчет о движении денежных средств, в рублях.

Наименование показателя	Сумма	в том числе:
Наименование показателя	Сумма	по текущей деятельности	по инвестиционной деятельности	по финансовой деятельности
1. Остаток денежных средств на начало года	14000
2. Поступило денежных средств всего:	2132670,2
выручка от реализации продукци	2006895	2006895
кредиты, займы	116543			116543
проценты по финансовым вложениям	9232,04			9232,04
3. Направлено денежных средств всего	2011179
на оплату приобретенных товаров	239889	239889
на оплату труда	409059	409059
на оплату накладных общезаводских расходов	187867	187867
на оплату торговых и административных расходов	182200	182200
на оплату процентов по полученным кредитам, займам	8741			8741
складские расходы	5220	5220
на финансовые вложения	175848			175848
на погашение долга по кредитам	116543			116543
на оплату дополнительных расходов в связи с либерализацией кредитной политики	334408	334408
на расчеты с бюджетом	123065	123065
на погашение кредиторской задолженности	228338	228338
4. Остаток денежных средств на конец года	135492

Далее мы представим прогнозную форму №2 или отчет о прибылях и убытках.

Таблица – 4.2 Прогнозный отчет о прибылях и убытках, в рублях.

Наименование данных	Сумма
Выручка от релизации продукции	2145000
Себестоимость реализации продукции	1314308
Коммерческие и управленческие расходы	182200
Прибыль от реализации продукции	648492
Проценты к получению	9232
Проценты к уплате	37178
Прочие расходы	5220
Прибыль отчетного периода	615326
Налог на прибыль	123065
Отвлеченные средства	24750
Нераспределенная прибыль отчетного года	467510

И, наконец, представим заключительный баланс предприятия:

Таблица 4.3 – Прогнозный баланс, в рублях.

Актив			Пассив
Наименование	Сумма		Наименование		Сумма
1 Внеоборотные активы			3 Собственный капитал
Здания и сооружения	204100		Уставный капитал		150500
Земля	12300		Нераспределенная прибыль		663510
Итого по 1 разделу	216400		Итого по 3 разделу		814010
					4 Долгосрочные обязательства
2 Оборотные активы				Долгосрочные кредиты		50000
Запасы материалов	156129		Итого по 4 разделу		50000
Готовая продукция	6446		5 Краткосрочные обязательства
Дебиторская задолженность		178555
Крат фин вложения	175848
Денежные средства	135492		Кредиторская задолженность		4860
Итого по 2 разделу	652470		Задолженность бюджету		0
			Итого по 5 разделу		4860
ИТОГО	868870		ИТОГО		868870

Финансовый анализ

На основании полученных прогнозных финансовых документов в курсовом проекте необходимо провести финансовый анализ деятельности предприятия по следующим направлениям:

– оценка имущественного положения;

– оценка ликвидности;

– оценка финансовой устойчивости;

– оценка деловой активности;

– оценка рентабельности.

Показатели имущественного положения, ликвидности и финансовой устойчивости определяются на начало и конец года, для них считается абсолютное изменение и изменение в процентах. Показатели деловой активности и рентабельности в данном курсовом проекте рассчитываются только на конец года.

Таблица 4.4 – Оценка имущественного положения


Наименование показателя	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение за период	Темп роста за период
Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия, тыс. руб.	596 400	868 870	272 470	145,69%
Доля основных средств в активах	0,5838	0,2349	-0,3489	40,24%



Наименование показателя	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение за период	Темп роста за период
Собственные оборотные средства, руб.	85 300	647 610	562 310	759,21%
Маневренность собственных оборотных средств	0,1641	0,2092	0,0451	127,48%
Коэффициент текущей ликвидности	1,569	134,253	132,684	8556,60%
Коэффициент срочной ликвидности	0,5284	100,8014	100,273	19076,72%
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,0934	27,879	27,7856	29849,04%
Доля оборотных средств в активах	0,3944	0,7433	0,3489	188,46%
Доля собственных оборотных средств в активах	0,143	0,7453	0,6023	521,19%

Таблица 4.6 - Оценка финансовой устойчивости
Наименование показателя	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение за период	Темп роста за период
Коэффициент концентрации собственного капитал	0,581	0,9369	0,3559	161,26%
Коэффициент финансовой зависимости	1,7212	1,0674	-0,6538	62,01%
Коэффициент маневренности собственного капитала	0,2462	0,7956	0,5494	323,15%
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	0,7212	0,0674	-0,6538	9,35%

Таблица 4.5 – Оценка ликвидности

Таблица 4.7- Оценка деловой активности
Наименование показателя	Значение
Выручка от реализации, руб.	2 145 000
Чистая прибыль, руб.	467 510
Оборачиваемость кредиторской задолженности, дней	2,42
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дней	20,74
Оборачиваемость совокупного капитала, оборотов	2,928

Таблица 4.8 - Оценка рентабельности
Наименование показателя	Значение
Рентабельность продаж	30,23%
Рентабельность продукции	43,33%
Рентабельность собственного капитала	80,57%
Рентабельность совокупного капитала	63,80%
Общая рентабельность	21,80%

Заключение

В рамках данного курсового проекта была рассмотрена организация, для которой был создан текущий бюджет, осуществлены корректировки кассового плана в соответствии с осуществлением изменений в кредитной политике, выбором источников краткосрочного финансирования и др.

На основе разработанных бюджетов были составлены прогнозный баланс на конец периода с учетом всех изменений, рассчитаны коэффициенты финансового состояния предприятия и проделан анализ полученных коэффициентов.

Библиографический список

1 Вайсман Е.Д. Финансовый менеджмент: Учебное пособие по выполнению курсового проекта. – Челябинск: изд. ЮУрГУ, 2005, - 55 с.

2 Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент.– М .: Финансы и статистика, 2002.– 768 с.

3 Казак А.Ю. Денежное хозяйство предприятия.- Екатеринбург, 2006г, - 461с.

4 Стандарт предприятия. Курсовое и дипломное проектирование. Общие требования к оформлению. СТП ЮурГУ 04-2001/Составители: Сырейщикова Н. В., Гузеев В. И., Сурков И. В., Винокурова Л. В., - Челябинск: ЮурГУ, 2001.

5 Вайсман Е.Д. – Курс лекций по дисциплине «Финансовый менеджмент»

Информация о работе Планирование операционной деятельности