Пассивные операции коммерческого банка с ценными бумагами. Понятие виды назначение доходность риск

- соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

- выполнение обязательных экономических нормативов;

- наличие резервного фонда  в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;

- выполнение обязательных резервных требований.

Соблюдение указанных условий не является необходимым для выпуска депозитных сертификатов.

Для регистрации Условий выпуска кредитная организация должна представить следующие документы:

- условия выпуска и обращения сертификатов;

- макет бланка сертификата;

- нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций;

- свидетельство о государственной регистрации банка (при выпуске сберегательных сертификатов);

- баланс и расчет обязательных экономических нормативов на последнюю отчетную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов.

Кредитная организация, выпускающая сертификаты, должна утвердить Условия выпуска и обращения своих сертификатов. Условия выпуска представляются для каждого типа сертификатов отдельно.

Условия выпуска должны содержать ссылку на дату принятия решения о выпуске сертификатов и наименование органа кредитной организации, принявшего такое решение и утвердившего данные Условия; быть подписаны ее руководителем и в двухнедельный срок с даты принятия решения о выпуске представлены в трех экземплярах в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации.

Внесение изменений и (или) дополнений в зарегистрированные территориальными учреждениями Банка России Условия выпуска и (или) макет бланка сертификата кредитными организациями производится только путем регистрации новых Условий выпуска. С момента регистрации новых Условий выпуска сертификатов кредитная организация не вправе размещать сертификаты в соответствии с ранее зарегистрированными Условиями выпуска.

Основанием для отказа в регистрации Условий выпуска могут быть:

- несоответствие условий выпуска действующему законодательству, в том числе нормативным актам Банка России;

- несвоевременное представление кредитной организацией условий выпуска, а также прилагаемых документов в территориальное учреждение Банка России:

- существенное ухудшение финансового положения кредитной организации и отнесение кредитной организации к 3-й или 4-й классификационной группе;

- применение территориальным учреждением Банка России санкций к кредитным организациям в виде ограничения (запрета) на проведение операций по привлечению денежных средств во вклады в соответствии с нормативными актами Банка России;

- реклама выпуска сертификатов до регистрации условий выпуска; иные случаи, предусмотренные законодательством РФ. Территориальное учреждение Банка России регистрирует в отдельном журнале Условия выпуска с указанием наименования кредитной организации, выпускающей их в обращение, даты принятия ею решения о выпуске сертификатов, даты представления Условий выпуска, а также прочие сведения о выпуске. Один экземпляр зарегистрированных Условий выпуска с макетами сертификатов направляется территориальным учреждением не позднее следующего дня с момента их регистрации в Департамент пруденциального банковского надзора Банка России для внесения в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций.

Внесение Условий выпуска в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций осуществляется Департаментом пруденциального банковского надзора Банка России в течение трех недель с момента получения зарегистрированных Условий выпуска от территориального учреждения и при отсутствии замечаний к данным документам.

На следующий день после получения уведомления Департамента о внесении Условий выпуска в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций территориальное учреждение выдает кредитной организации письмо о регистрации им Условий выпуска и одну копию зарегистрированных Условий выпуска.

Государственная регистрация Условий выпуска аннулируется Банком России и его территориальными учреждениями:

- по решению кредитной организации после изъятия из обращения и погашения выпущенных сертификатов на основании представленного кредитной организацией решения и подтверждения, что все сертификаты погашены. Решение об аннулировании Условий выпуска принимает уполномоченный орган кредитной организации, принявший решение о выпуске сертификатов;

- на основании приказа Банка России о внесении записи о ликвидации кредитной организации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

При реорганизации кредитной организации решение об аннулировании Условий выпуска принимает кредитная организация-правопреемник.

Территориальные учреждения Банка России письменно сообщают Департаменту пруденциального банковского надзора Банка России об аннулировании регистрации Условий выпуска для исключения их из Реестра условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций и о погашении всех выпущенных по аннулированным Условиям выпуска сертификатов.

В соответствии с п. 8 Положения о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций сертификат должен содержать следующие реквизиты:

- наименование «сберегательный (или депозитный) сертификат»;

- номер и серия сертификата;

- дата внесения вклада или депозита;

- размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

- безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

- дата востребования суммы по сертификату;

- ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

- сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

- ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

- наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

- для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика — юридического лица и фамилия, имя, отчество и паспортные данные вкладчика — физического лица;

- подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из указанных обязательных реквизитов делает сертификат недействительным.

Бланк сертификата также должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.

3. Анализ пассивных операций с ценными бумагами на примере банка

3.1. Краткая характеристика банка

Акционерный коммерческий банк «АК БАРС»  (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.

Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации банковских лицензий и оказывает более 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.

Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает более 2 миллионов частных лиц и свыше 47 тысяч корпоративных клиентов, среди которых — крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.

Стабильность деятельности Банка гарантирует оплаченный уставный капитал в размере 28,2 млрд. руб. Величина собственного капитала на 1 января 2011 г. составляет 35,4 млрд. руб.

На 01.01.2011 филиальная сеть «АК БАРС» Банка, насчитывает  20 филиалов в Республике Татарстан, 22 филиалов в крупных городах России, 134 дополнительных офисов, 142 операционных касс, 8 операционных офисов.

3.2. Пассивные операции с ценными бумагами

Уставный  капитал  ОАО «АК  БАРС»  БАНК  в  настоящее  время  составляет    28 215 396 326 рублей и разделен на 28 215 396 326 обыкновенных (голосующих) именных акций номинальной стоимостью 1 (Один) рубль. Все акции размещены. Уставный капитал Банка оплачен полностью.

Динамика изменения уставного капитала банка представлена в таблице:

Таблица 1

Сведения об изменении размера уставного  капитала

Каждая обыкновенная акция представляет акционеру – ее владельцу одинаковый объем прав.

Акционеры - владельцы обыкновенных акций Банка имеют право:

- участвовать в Общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам повестки дня;

- получать дивиденды;

- получить часть имущества Банка в случае его ликвидации;

- иметь иные права, установленные действующим законодательством.

Сведения о каждой категории (типе) акций ОАО «АК  БАРС»  БАНК представлены в таблице 2.

Таблица 2

Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации - эмитента