Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Мая 2013 в 17:52, курсовая работа
Инвестиционная деятельность является в некотором смысле вынужденным мероприятием, поскольку любой грамотный бизнесмен, руководитель, менеджер отчетливо понимает, что инвестиции – это необходимое рациональное движение, которое всегда лучше, чем застой, консервация. В системе управления реальными инвестициями оценка эффективности инвестиционных проектов представляет собой один из наиболее ответственных этапов. От того, насколько объективно и всесторонне проведена эта оценка, зависят сроки возврата вложенного капитала, варианты альтернативного его использования, дополнительно генерируемый поток прибыли предприятия в предстоящем периоде.
Размер материальных затрат зависит от видов производимой продукции и представлен в таблице 6.
Таблица 6
Расчет материальных затрат
Показатели |
Ед.изм. |
Денежное выражение за год | ||||
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год | ||
сырье для производства |
рубли |
215780 |
215780 |
215780 |
215780 |
233042 |
Детальная таблица по объемам сырья представлена в приложении 1.
Амортизация
- постепенное перенесение
Таблица 7
Начисление амортизации
Наименование капитальных |
Кол-во, шт |
Стоимость, руб |
Норма амортизации |
Сумма амортизационных отчислений, руб. |
универсальная кондитерская печь |
1 |
19000,00 |
20 |
3800 |
электронная кондитерская печь с подставкой |
1 |
26000,00 |
20 |
5200 |
пекарские противни |
4 |
1000,00 |
50 |
2000 |
вагонка кондитерская |
1 |
4000,00 |
25 |
1000 |
расстойный шкаф с заморозкой |
1 |
8000,00 |
20 |
1600 |
холодильный кондитерский шкаф |
1 |
20000,00 |
20 |
4000 |
два планетарных миксера различного объема - на 5 и 20 л. |
2 |
11000,00 |
50 |
11000 |
тестомес |
1 |
25000,00 |
20 |
5000 |
тестораскаточная машина |
1 |
11000,00 |
20 |
2200 |
электрическая плита с духовкой |
1 |
20000,00 |
20 |
4000 |
нержавеющие мойки |
3 |
7000,00 |
20 |
4200 |
рабочие столы |
2 |
6000,00 |
20 |
2400 |
прилавок |
1 |
4900,00 |
20 |
980 |
стол |
2 |
3100,00 |
20 |
1240 |
стулья |
4 |
2000,00 |
20 |
1600 |
стеллажи |
2 |
4000,00 |
20 |
1600 |
витрины кондитерские |
1 |
13000,00 |
20 |
2600 |
Итого |
54420 |
Калькуляция текущих затрат на весь объем услуг представлена в таблице 8.
Таблица 8
Расчет текущих затрат
№ |
Наименование показателя |
|||||||||||
Всего |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
5 кв |
6 кв |
7 кв |
8 кв |
9 кв |
10 кв | ||
1 |
Затраты на приобретение оборудования |
195000,00 |
||||||||||
2 |
Затраты на оплату труда |
7914000,00 |
222000,00 |
270000,00 |
270000,00 |
270000,00 |
318000,00 |
354000,00 |
354000,00 |
354000,00 |
450000,00 |
450000,00 |
3 |
Отчисления на соц нужды |
2690760,00 |
75480,00 |
91800,00 |
91800,00 |
91800,00 |
108120,00 |
120360,00 |
120360,00 |
120360,00 |
153000,00 |
153000,00 |
4 |
Затраты на амортизацию |
272100,00 |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
5 |
Прочие |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6 |
Затраты на аренду |
4200000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
7 |
Коммунальные затраты |
900000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
8 |
Выплата процентов по кредиту |
278137,73 |
24284,15 |
23409,74 |
22504,28 |
21566,66 |
20595,75 |
19590,35 |
18549,26 |
17471,19 |
16354,84 |
15198,84 |
9 |
Затраты на рекламную деятельность |
120000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
Себестоимость |
16569997,73 |
596369,15 |
659814,74 |
658909,28 |
657971,66 |
721320,75 |
768555,35 |
767514,26 |
766436,19 |
893959,84 |
892803,84 | |
11 кв |
12 кв |
13 кв |
14 кв |
15 кв |
16 кв |
17 кв |
18 кв |
19 кв |
20 кв | ||
1 |
Затраты на приобретение оборудования |
||||||||||
2 |
Затраты на оплату труда |
453000,00 |
453000,00 |
462000,00 |
462000,00 |
462000,00 |
462000,00 |
462000,00 |
462000,00 |
462000,00 |
462000,00 |
3 |
Отчисления на соц нужды |
154020,00 |
154020,00 |
157080,00 |
157080,00 |
157080,00 |
157080,00 |
157080,00 |
157080,00 |
157080,00 |
157080,00 |
4 |
Затраты на амортизацию |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
13605,00 |
5 |
Прочие |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6 |
Затраты на аренду |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
210000,00 |
7 |
Коммунальные затраты |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
8 |
Выплата процентов по кредиту |
14001,79 |
12762,23 |
11478,65 |
10149,49 |
8773,13 |
7347,89 |
5872,03 |
4343,77 |
2761,23 |
1122,49 |
9 |
Затраты на рекламную деятельность |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
Себестоимость |
895626,79 |
894387,23 |
905163,65 |
903834,49 |
902458,13 |
901032,89 |
899557,03 |
898028,77 |
896446,23 |
894807,49 |
Доход —
денежные средства или материальные
ценности, полученные государством, физическим
или юридическим лицом в
Расчет доходов включает обоснование возможной цены реализации и подсчет выручки и прибыли с учетом данных таблицы калькуляции текущих затрат.
Цены
на предоставляемые услуги сформированы
на основании цен организаций-
Таблица 9
Стоимость продукции
Наименование продукции |
Продажная цена 1 года, руб. |
Продажная цена 2 года, руб. |
Продажная цена 3 года , руб. |
Продажная цена 4 года, руб. |
Продажная цена 5 года, руб. |
Торт «Прага» |
157 |
157 |
172,7 |
184,8 |
196,3 |
Пирожное "Орешек" |
12 |
12 |
13,2 |
14,1 |
15,0 |
кекс "Мадлен" |
12 |
12 |
13,2 |
14,1 |
15,0 |
Торт "Наполеон" |
128 |
128 |
140,8 |
150,7 |
160,0 |
Рулет "Шоколадный" |
120 |
120 |
132 |
141,2 |
150,0 |
Фруктовая корзиночка |
15 |
15 |
16,5 |
17,7 |
18,8 |
"Профитроли" |
129 |
129 |
141,9 |
151,8 |
161,3 |
Сдобная булочка "Цветок" |
9,6 |
9,6 |
10,56 |
11,3 |
12,0 |
Ванильная булочка |
6,9 |
6,9 |
7,59 |
8,1 |
8,6 |
Лимонный кекс с вишней |
11,7 |
11,7 |
12,87 |
13,8 |
14,6 |
Баановое суфле |
22,2 |
22,2 |
24,42 |
26,1 |
27,8 |
Ватрушка |
13 |
13 |
14,3 |
15,3 |
16,3 |
Эклер |
15 |
15 |
16,5 |
17,7 |
18,8 |
Фруктовый рулет |
102 |
102 |
112,2 |
120,1 |
127,5 |
Булочка с маком |
12,5 |
12,5 |
13,75 |
14,7 |
15,6 |
Торт "Кролик" |
192 |
192 |
211,2 |
226,0 |
240,0 |
Расчет доходов представлен в таблице 10.
Прибыль — разница между доходами (выручки от реализации товаров и услуг) и затратами на производство или приобретение и сбыт этих товаров и услуг. Для получения чистой прибыли необходимо из выручки нетто вычесть себестоимость и сумму начисленных налогов.
Показателями, характеризующими эффективность деятельности предприятий, являются показатели рентабельности (или доходности). Рентабельность (от нем. rentabel – доходный, прибыльный) представляет собой показатель экономической эффективности производства на предприятиях, который комплексно отражает использование материальных, трудовых и денежных ресурсов.
Расчет чистой прибыли и рентабельности представлен в таблице 8. Себестоимость взята из таблицы калькуляции текущих затрат, выручка - из таблицы расчета доходов, налоги – из таблицы расчет налогов. В таблице 8 рассчитана рентабельность продаж по формуле:
Рентабельность = Прибыль / Выручка.
Таблица 10
Расчет дохода
Наименование продукции |
Объем производства, шт. | ||
В день |
В месяц |
В год | |
Торт «Прага» |
15 |
390 |
4680 |
Пирожное "Орешек" |
83 |
2158 |
25896 |
кекс "Мадлен" |
55 |
1430 |
17160 |
Торт "Наполеон" |
10 |
260 |
3120 |
Рулет "Шоколадный" |
15 |
390 |
4680 |
Фруктовая корзиночка |
20 |
520 |
6240 |
"Профитроли" |
17 |
442 |
5304 |
Сдобная булочка "Цветок" |
60 |
1560 |
18720 |
Ванильная булочка |
80 |
2080 |
24960 |
Лимонный кекс с вишней |
50 |
1300 |
15600 |
Баановое суфле |
30 |
780 |
9360 |
Ватрушка |
80 |
2080 |
24960 |
Эклер |
50 |
1300 |
15600 |
Фруктовый рулет |
35 |
910 |
10920 |
Булочка с маком |
75 |
1950 |
23400 |
Торт "Кролик" |
20 |
520 |
6240 |
ИТОГО: |
695 |
18070 |
216840 |