Оценка вероятности финансового риска ЗАО УМЖК «Приморская соя»

 

В таблице 1 представлены подходы  к группировке активов и пассивов. Тип состояния ликвидности баланса  представлен в таблице 2.

 

Таблица 2

Тип состояния ликвидности  баланса

Условия
А1 ≥ П1 А2 ≥ П2 А3 ≥ П ; А4 ≤ П4	А1 < П1 А2 ≥ П2; А3 ≥ П3; А4 ~ П4	А1 < П1; А2 < П2; А3 ≥ П3; А4 ~ П4	А1 < П1; А2 < П2; А3 < П3; А4 > П4
Абсолютная ликвидность	Допустимая ликвидность	Нарушенная ликвидность	Кризисная ликвидность
Оценка риска ликвидности
Безрисковая зона	Зона допустимого риска	Зона критического риска	Зона катастрофического риска

 

Оценка рисков финансовой устойчивости предприятия представлена в таблице 3.

Таблица 3

Оценка рисков финансовой устойчивости предприятия

Расчет величины источников средств и величины запасов и  затрат
1. Излишек (+) или недостаток (–) собственных оборотных средств	2. Излишек (+) или недостаток (–) собственных и долгосрочных  заемных источников формирования  запасов и затрат	3. Излишек (+) или недостаток (–) общей величины основных  источников для формирования  запасов и затрат
стр. 490 — стр. 190 — (стр. 210 + стр. 220)	стр. 490 + стр. 590 — стр. 190 - (стр. 210 + стр. 220)	стр. 490 + стр. 590 + стр. 610 - стр. 190 — (стр. 210 + стр. 220)
S (Ф) = 1, если Ф > 0; = 0, если  Ф < 0.

Если предприятие находится  в неустойчивом финансовом состоянии, то используются собственные оборотные средства плюс долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы. Оценка риска финансовой неустойчивости на основании характеристики типов финансового состояния следующая:

• Высокая платежеспособность: предприятие не зависит от кредиторов – это безрисковая зона.
• Нормальная платежеспособность: эффективное использование заемных средств; высокая доходность производственной деятельности: зона допустимого риска.
• Нарушение платежеспособности: необходимость привлечения дополнительных источников; возможность улучшения ситуации - зона критического риска.
• Неплатежеспособность предприятия: грань банкротства - зона катастрофического риска.

Сущность методики комплексной (балльной) оценки финансового состояния  организации заключается в классификации  организаций по уровню финансового  риска, то есть любая организация  может быть отнесена к определенному  классу в зависимости от набранного количества баллов, исходя из фактических  значений ее финансовых коэффициентов.

1-й класс (100–97 баллов) — это организации с абсолютной  финансовой устойчивостью и абсолютно  платежеспособные.

2-й класс (96–67 баллов) — это организации нормального  финансового состояния. 

3-й класс (66–37 баллов) — это организации, финансовое  состояние которых можно оценить  как среднее. 

4-й класс (36–11 баллов) — это организации с неустойчивым  финансовым состоянием.

5-й класс (10–0 баллов) — это организации с кризисным  финансовым состоянием.

Приведенная выше методика оценки риска позволяет объективно оценить финансовое состояние предприятия  и выработать стратегию управления рисками предприятия.

 

 

 

 

 

 

2. Краткая характеристика  ЗАО УМЖК «Приморская соя»
1. Организационно-экономическая характеристика ЗАО УМЖК «Приморская соя»

ЗАО «УМЖК «Приморская  соя»» является крупнейшим производителем продуктов первой необходимости  на Дальнем востоке. Предприятие  находится в транспортной близости к порту города Владивосток, что  позволяет кроме Российского  сырья закупать сырьё за границей и доставлять его морским, железнодорожным  и автомобильном транспортом.

   Место нахождение  комбината и постоянно действующего  исполнительного органа: Россия, 692503, Приморский край, г. Уссурийск,  ул. Волочаевская, 120.

Уссурийский Масложиркомбинат Управления пищевой промышленности Дальневосточного Совнархоза организован  в 1926 году на базе Государственного маслобойного завода № 1. Становление комбината  неразрывно связано с развитием  и укреплением экономики социалистического  хозяйства нашей страны и превращением СССР в мощную державу, возглавляющий  мировую социалистическую систему  и, успешно строящий коммунизм в  нашей стране. В 1926г. было начато строительство  маслобойного завода на месте существующего  маленького с тремя прессами маслобойного завода. Завод был запроектирован на установку восьми англо- американских прессов открытого типа с годовой  производственной мощностью 120000 тонн перерабатываемого сырья- сои. С   25 марта 1927г. Союзный Никольск-Уссурийский Масложировой комбинат, подчиненный Главному Управлению промышленности растительных масел и жиров Главрасжирмасло Министерства Пищевой Промышленности Союза ССР.  С 1928г. Никольск-Уссурийский Дальне-Восточный Краевой Государственный комбинат масложировой промышленности «Дальжирмасло». Был построен и вступил в строй действующих заводов комбината в 1931 году мыловаренный завод, с годовой мощностью 4200 тонн хозяйственного шестидесятипроцентного мыла. Одновременно со строительством и пуском мыловаренного завода был построен и вступил в строй ящичный цех по изготовлению ящиков под мыло. Следующий, 1935г. ознаменовывается вводом в эксплуатацию двух крупных объектов комбината. Вступили в строй:

- теплоэлектроцентраль, мощностью  2500 КВт часов электроэнергии, предназначенная  для питания электроэнергией  и снабжение технологическим  паром заводов и цехов комбината,  а также для удовлетворения  потребностей города в электроэнергии;

- маслоэкстроционный завод  с годовой мощностью в 33000 тонн  перерабатываемого сырья- сои.

  Общество осуществляет  следующие виды деятельности, регламентируемые  действующим законодательством,  после получения в необходимых  случаях специального разрешения (лицензии) в установленном порядке:

- осуществление коммерческой  торговли (оптовой и розничной)  и товарообменных операций продукцией  производственно–технического назначения, товарами народного потребления,  продуктами питаниями; 

- производство, переработка,  хранение, использование любых видов  сельскохозяйственной продукции,  в том числе растительного  масла, маргариновой продукции,  мыло туалетного, мыла хозяйственного  и других видов масложировой  и пищевой продукции, товарообменные  операции и торговля указанной  продукцией;

- оптовая и розничная  торговля алкогольными напитками,  табачными изделиями;

- производство, переработка  и сбыт товаров народного потребления,  продуктов питания, в том числе  рыбы и морепродуктов, продукции  производственно-технического назначения, различного рода сырья, их транспортировка,  перевозка и сбыт;

-проведения научно-исследовательских,  опытно-конструкторских и промышленных  работ области создания чистых  экологических технологий переработка  рыбы, морепродуктов, сельскохозяйственных  и вторичных ресурсов;

- осуществление медицинской  деятельности;

- товарообменные операции  и торговля нефтепродуктами;

- риэлтерская деятельность, в том числе торговля недвижимостью; 

- организация выставок, ярмарок,  демонстраций продукции, аукционов,  конкурсов в России и за  рубежом;  

- образование таможенных  складов, магазинов беспошлинной  торговли, свободных складов в  установленном  порядке;

- производства и реализация  продукции строительного назначения, строительных материалов, конструкций  и изделий                                                                                                                                   

- выполнение строительно-монтажных  работ, в том числе строительство,  реконструкция объектов жилищного,  промышленного, гражданского и  культурно-бытового назначения;

- транспортно-экспедиторские  услуги, осуществляемые в соответствии  с законодательством;                     

- аудиторские услуги;

- услуги населению в сфере бытового обслуживания;

- осуществление оптово-розничной  реализации автотранспортных средств  (в том числе легкового автотранспорта), запасных частей к транспортным  средствам (в том числе автомобильных  шин), других комплектующих и сопутствующих  товаров;

- автосервис  (ремонт и  техническое обслуживание автотранспортных  средств, в том числе легкового  автотранспорта), организация и эксплуатация  автостоянок;

- туристический сервис  и гостиничный бизнес;

- лесозаготовительная и  лесоперерабатывающая деятельность, включая рубку леса, его хранение, переработку, транспортировку и  перевалку, изготовление лесопродукции и товаров народного потребления  осуществление дистрибьюторских, комиссионных агентских, брокерских операций (за исключением операций на фондовых рынках);

- консультационное, финансовое  и организационное содействие  предприятиям и организациям  в проведении финансовых и  коммерческих операций, а также  самостоятельное проведение таких  операций.

- сбор, обработка и предоставление  юридическим и физическим лицам  на коммерческой основе информация  о состоянии товарных и валютных  рынках;

- приобретения, владение, продажа,  эмиссия ценных бумаг (акции,  облигаций и т.д.), а равно и  любой другой вид операций  с ценными бумагами, в том числе  в необходимых случаях посредством  специально уполномоченных на  это лиц, за исключением запрещённых  действующим законодательством  РФ;

- осуществление внешнеэкономической  деятельности по экспорту и  импорту товаров, услуг, ценных  бумаг;

- осуществление любых  иных видов деятельности, не запрещённых  действующим законодательством  РФ.

Основными поставщиками являются:

-Октябрьский район: КХ  «Огняново»; ЗАО «Фадеевское»; ЗАО  «Струговское».

-Ханкайский район: СХПК  «Вадимовский».

-Уссурийский район: ООО   «Раковское»; ОПХ «Степное»; ООО  «Единство»; ОПХ «Пуциловское».

-Хорольский район: СХПК  «Вознесенский»; Кр. х-во «Костенко».

-Пограничный район: ПТФ  «пограничная» СХПК «Колос»

-Спасский район: СХПК  «Новинка»; ЗАО «Евгеньевское».

-Анучинский район: СХПК  «восход»; СХПК «Жемчужный»; СХПК  «Пионер».

-Кировский район: СХПК  «Преображенский».

-Частные предприниматели:  ч/п.  Иванов; ООО «Компания лидер»; ч/п. Ковтун; ПБОЮЛ Ковалев; ООО  Фрегат; ООО Луч; ОАО Лесозавод.  КХП; ООО Приморский рис.

Список потенциальных  потребителей:                     

-кондитерские фабрики;

-хлебозаводы;

-Горпищекомбинаты;

-торговые организации  Приморья, Хабаровского края, Амурской  области, Сахалина и районов  Крайнего Севера.

1 ноября 1999г. Утвержден Устав ЗАО «Уссурийский Масложиркомбинат «Приморская соя», которое образовано путем купли-продажи.

Общество осуществляет деятельность в соответствии с настоящим Уставам  и действующим законодательством  РФ.

Хозяйственная основная деятельность комбината: Производство растительных масел,  жиров и майонеза.

Закрытое акционерное  общество Уссурийский Масложиркомбинат, является крупнейшим производителем масло  соевого, шрота, маргариновой продукции, мыло, майонеза на Дальнем Востоке.

Предприятие представляет собой  комплекс заводов и цехов, связанных  между собой единым технологическим  процессом, оснащенных сложным оборудованием  и выпуска следующие виды продукции;

-масло соевое рафинированное  дезодорированное;

-масло подсолнечное рафинированное  дезодорированное;

-маргарин в ассортименте;

-майонез в ассортименте;

-мыло хозяйственное; 

-мыло туалетное;

-шрот;

-глицерин;

-фосфатиды;

По ассортименту, упаковке и способам отгрузки предприятие  специализированно для поставок продукции в районы Крайнего Севера, Сибири, Дальнего Востока.

В регионе сбыта продукции  проживает более 9,4 млн. человек. Емкость  рынка по продукции составляет: маргариновая продукция 19,6 тыс. тонн в год; масло  растительное – более 27 тыс. тонн в  год. Доля ЗАО «УМЖК «Приморская  соя» в поставках продукции на данный рынок: маргариновой продукции - 5,5 тыс. тонн; масло растительное -  4,7 тыс. тонн.

 Научно-технический, технологический  и конструкторский задел, осуществленный  специалистами предприятия в  период 1998-2001годов, с правлением  соответствующих специализированных  организаций позволяют обеспечить  увеличение объемов реализации  продукции с одновременным использованием  мощностей по производству маргариновой  продукции - 22 тыс. тонн, масло  растительное - 20тыс. тонн в год.