Кредитная политика предприятия

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

 ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

 «МИЧУРИНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине: «Финансовый менеджмент»

на тему:

«Кредитная политика предприятия».

 

 

 

 

 

 

                                                               Выполнила студентка

                                                             экономического ф-та

                                                                    3 курса группы ЭОБ33Э 

                                                     Мастина Дарья                                               

                                            

                                              Проверила:

                                                   Квочкина В.И.                                                                       

 

 

 

Мичуринск 2014

Содержание.

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Экономическая сущность  кредитной политики предприятия………………4

1.1 Кредитная политика  – составная часть финансовой  политики предприятия……………………………………………………………………….4

1.2 Типы и инструменты  кредитной политики предприятия…………………..7

1.3 Основные критерии для  выбора кредитной политики предприятия……..10

2. Анализ кредитования и финансового состояния ОАО «СберБанк»………14

2.1 Анализ кредитного портфеля……………………………………………….14

2.2 Общая оценка деятельности банка…………………………………………17

2.3 Анализ кредитования физических лиц в ОАО «СберБанк»………………24

2.4 Анализ динамики доходов и расходов ОАО «СберБанк»………………...25

3. Пути совершенствования  кредитной политики ОАО «СберБанк»………..29

3.1 Проблемы и перспективы  развития кредитования потребительских  нужд граждан…………………………………………………………………………...29

3.2 Совершенствование кредитной  политики Сбербанка России в  области кредитования физических  лиц………………………………………………….34

3.3 Мероприятия, направленные  на улучшение кредитной политики……….37

Заключение……………………………………………………………………….39

Список используемой литературы……………………………………………...42

Приложение………………………………………………………………………44

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

В настоящий момент предприятиям характерна реактивная форма управления финансами, то есть принятие управленческих решений как реакции на текущие проблемы. Такая форма управления порождает ряд противоречий между: интересами предприятий и фискальными интересами государства; ценой денег и рентабельностью производства; рентабельностью собственного производства и рентабельностью финансовых рынков; интересами производства и финансовой службы и так далее.

Таким образом, возрастает роль разработки эффективной финансовой политики предприятия. Одним из направлений финансовой политики является выработка кредитной политики предприятия.

Предприятия и организации имеют различные возможности привлечь заемный капитал: кредиты банков (или других кредитных учреждений, имеющих соответствующую лицензию), займы у других предприятий и организаций, в том числе в форме векселей, размещение (эмиссия) облигаций или других долговых обязательств. Заемные средства предприятия (обязательства перед третьими лицами) поступают в распоряжение организации на определенный срок, по истечении которого должны быть возвращены их собственнику с процентами или без.

Трудно представить себе современную, успешно развивающуюся компанию, которая бы не использовала кредитные ресурсы. Необходимость привлечения заемных средств может быть обусловлена временным дефицитом наиболее ликвидных активов предприятия, необходимых для приобретения сырья, материалов, товаров для продажи и основных производственных фондов. Все это и обусловило актуальность выбранной темы.

Целью данной курсовой работы является изучение вопросов организации и разработки кредитной политики предприятия, а также рассмотрение путей совершенствования кредитной политики на предприятии.

В соответствии с целью поставлены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические  основы формирования кредитной  политики предприятий;

- провести оценку формирования  и эффективности кредитной политики  ОАО «СберБанк»;

- провести анализ финансового  состояния банка ОАО «СберБанк»;

- рассмотреть вопросы  совершенствования кредитной политики  предприятия.

Объектом исследования является ОАО «СберБанк».

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе реализации стратегии кредитования предприятия и её совершенствования.

При проведении исследования использовались такие экономические методы как анализ, логический подход к оценке экономических явлений, сравнение изучаемых показателей.

Курсовая выполнена на 50 страниц и включает 7 таблиц и 1 рисунок.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Экономическая сущность  кредитной политики предприятия.

1.1 Кредитная политика  – составная часть финансовой  политики предприятия.

В настоящее время главной задачей на предприятии является переход к управлению финансами на основе анализа финансово - экономического состояния с учетом постановки стратегических целей деятельности предприятия, адекватных рыночным условиям, и поиска путей их достижения.

Следует отметить тот факт, что при разработке эффективной системы управления финансами постоянно возникает основная проблема совмещения интересов развития предприятия, наличия достаточного уровня денежных средств для проведения указанного развития и сохранения высокой платежеспособности предприятия.

Финансовую политику компании можно определить как систему идей и взглядов, целевых установок и способов развития финансов компании для достижения ее целей. Одним из основных направлений разработки финансовой политики предприятия является выработка эффективной кредитной политики предприятия.

Кредитная политика подразумевает под собой ответ на три простых вопроса: кому предоставлять кредит, на каких условиях и как много? Основной же критерий эффективности кредитной политики - это рост доходности по основной деятельности компании, либо в следствие увеличения объемов продаж (что будет происходить при либерализации кредитования), либо за счет ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности (чему способствует ужесточение кредитной политики). Найти оптимальную точку в коммерческом кредитовании помогает использование предельного анализа, формальный язык которого строго определяет желаемое равновесие в объемах и сроках предоставления отсрочки платежа: либерализация кредитной политики уместна до тех пор, “пока дополнительные выгоды от увеличения объема реализации не сравняются с дополнительными издержками по предоставляемому кредиту».

Простота поставленных вопросов, тем не менее, подразумевает под собой определенные волевые решения менеджеров, помноженные на методичную работу бухгалтеров и экономистов.

В некотором смысле, отсутствие жестких правил и контроля за их исполнением со стороны высшего руководства способствует формированию творческого подхода к выполнению работы со стороны функционального менеджмента. Что касается работы с дебиторами, то в российской практике сложилась даже особая терминология этой сферы - рынок долгов. Однако, следуя рыночным же критериям не трудно сделать вывод, что чем больше емкость этого самого рынка, тем комфортней на нем работать. Творческое решение задач, с которыми приходится сталкиваться игрокам долгового рынка, может привести к чудовищным последствиям, если игнорировать системообразующие цели основного бизнеса.

В процессе финансово-хозяйственной деятельности у предприятия постоянно возрастает потребность в проведении расчетов со своими контрагентами, бюджетом, налоговыми органами. Отгружая произведенную продукцию или оказывая некоторые услуги, предприятие, как правило, не получает деньги в оплату немедленно, то есть по сути оно кредитует покупателей. Поэтому в течение периода от момента отгрузки продукции до момента поступления платежа средства предприятия омертвлены в виде дебиторской задолженности, уровень которой определяется многими факторами: вид продукции, емкость рынка, степень насыщенности рынка данной продукцией, условия договора, принятая на предприятии система расчетов и другое.

Основными видами расчетов за поставленную продукцию являются продажа за наличные деньги и в виде безналичных платежей. В стабильной экономике доминируют безналичные расчеты, осуществляемые с помощью чеков, векселей, безналичных перечислений по расчетным и текущим счетам, системы корреспондентских счетов между различными банками, а также клиринговых зачетов взаимных требований через расчетные палаты. В условиях нестабильной экономики преобладающей формой расчетов становится предоплата.

1.2 Типы и инструменты  кредитной политики предприятия 

Тип кредитной политики характеризует принципиальные подходы к ее осуществлению с позиции соотношения уровней доходности и риска кредитной деятельности предприятия.

Различают три принципиальных типа кредитной политики предприятия по отношению к покупателям продукции — консервативный, умеренный и агрессивный.

В процессе выбора типа кредитной политики должны учитываться следующие основные факторы:

• современная коммерческая и финансовая практика осуществления торговых операций;
• общее состояние экономики, определяющее финансовые возможности покупателей, уровень их платежеспособности;
• сложившаяся конъюнктура товарного рынка, состояние спроса на продукцию предприятия;
• потенциальная способность предприятия наращивать объем производства продукции при расширении возможностей ее реализации за счет предоставления кредита;
• правовые условия обеспечения взыскания дебиторской задолженности;
• финансовые возможности предприятия в части отвлечения средств в дебиторскую задолженность ;

- финансовый менталитет  собственников и менеджеров предприятия, их отношение к уровню допустимого  риска в процессе осуществления  хозяйственной деятельности.

Инструменты кредитной политики представляют собой как шаблоны для оценки потенциальных дебиторов, так и регламент или процедуры работы соответствующей службы. Следуя трем основным вопросам кредитной политики, возможно, выделить ряд инструментов, определяющих ответы на них.

Ответ на вопрос “кому предоставлять кредит?” в большей степени зависит от риска невозврата кредита или затягивания сроков распоряжения полученными ресурсами. Поэтому распределение покупателей по группам риска является одной из основных задач кредитной политики. Одним из наиболее распространенных инструментов для решения этой задачи является метод оценки кредитной истории (credit scoring). Он основан на ранжировании покупателей по ряду выбранных показателей и введению критериев принятия решения по предоставлению кредита. Использование данного метода помогает оценить насколько рискованно предоставление отсрочки платежа тому или иному покупателю. Вследствие широкого распространения, метод оценки кредитной истории получил различные интерпретации, поэтому интересно рассмотреть его использование на конкретном предприятии.

Для оценки кредитной истории основных дебиторов можно выделить пять основных показателей:

• период работы с покупателями;
• период существования самого предприятия;
• объем накопленной дебиторской задолженности свыше одного квартала;
• среднемесячный объем продаж, приходящийся на данного покупателя, за последние полгода;
• чистый денежный поток при расчете.

Любая коммерческая структура всегда ограничена в финансовых ресурсах, поэтому задача эффективного их распределения при минимальных рисках наиболее актуальна. Если метод оценки кредитной истории позволяет взвесить риски, связанные с предоставлением кредитов отдельным покупателям, то метод определения оптимального срока кредита (the economic time of credit) дает представление об эффективности коммерческой сделки, отвечая на вопрос об условиях размещения коммерческого кредита.

Предприятия выступают кредиторами для своих покупателей вовсе не из доброго отношения к ним. Основной лейтмотив подобных сделок заключается в попытках увеличения объемов продаж. К сожалению, находясь в слабой конкурентной позиции, большинство промышленных предприятий в России чаще рассматривают вопрос сокращения рынков сбыта при отказе акцептовать ужесточающие требования покупателей. В принципе, это лишь оборотная сторона все той же зависимости: обычно увеличение сроков дебиторской задолженности ведет к росту объемов продаж. Расчет оптимальной политики по срокам кредитов сводится к сравнению дополнительных доходов, полученных в результате роста продаж и затрат, связанных с финансированием возросшей дебиторской задолженности.