Финансовый менеджмент в коммерческих банках

Ниже, в таблице 1, приведена информация о нормативах ликвидности Банка:

Таблица 2 Нормативы ликвидности Банка

Норматив	на 01.01.2013		на 01.01.2012
	тыс. рублей	Значение норматива. %	тыс. рублей	Значение норматива. %
Н2 - Норматив мгновенной ликвидности Высоколиквидные активы Обязательства (пассивы) до востребования	86 469 611 212 924 880	40,6	98 852 201 229 241 738	43,1
НЗ - Норматив текущей ликвидности  банка Ликвидные активы Обязательства (пассивы) до востребования и на срок до 30 дней	200 060 711 325 408 201	61,5	218 855 819 320 944 164	68,2
Н4 - Норматив долгосрочной ликвидности банка Кредитные требования с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года Капитал + Обязательства с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года	823 953 535 761 043 623	108,3	650 533 222 687 979 606	94,6

 

Управление капиталом

Собственный капитал состоит  из:

1. уставного капитала – суммы средств учредителей для обеспечения уставной деятельности. Уставный капитал банка ВТБ24 составляет 50,7 млрд. рублей;
2. добавочный капитал – источник средств, образованный в результате переоценки имущества или продажи акций;
3. резервный капитал создается в соответствии с законодательством за счет чистой прибыли банка, в банке ВТБ24 составляет 1,8 млрд. рублей.
4. нераспределенная (чистая) прибыль – основной источник пополнения собственного капитала, который остается у предприятия в качестве внутреннего источника самофинансирования долгосрочного характера.

Заемные средства⁵ – кредиты банков и финансовых организаций, займы, кредиторская задолженность, лизинг, коммерческие бумаги, которые делятся на долгосрочные и краткосрочные.

 

Таблица 3 Анализ динамики структуры источников капитала

Источник	Наличие средств			Структура, %
	на начало периода	на конец периода	изменение	на начало периода	на конец периода	изменение
Собственный капитал	114,7	154,2	39,5	12,4%	10,3%	-2,1%
Заемный капитал	812,2	1341,2	529	87,6%	89,7%	2,1%
Итого	926,9	1495,4	568,5	100,0%	100,0%

 

Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что увеличилась  доля заемного капитала в общей структуре  капитала. Причем это увеличение в  основном произошло за счет увеличения суммы заемного капитала. Такое соотношение  можно охарактеризовать как рискованное, поскольку у банка увеличивается  зависимость от кредиторов.

По состоянию на конец  отчетного и предыдущего года отражалась дебиторская и кредиторская задолженность (приложение 5).

На 01.01.2013 общая сумма дебиторской  задолженности выроста по сравнению  с предыдущим годом на 38,5%, общая  сумма кредиторской задолженности  также выросла по сравнению с  предыдущим годом на 2,8% .

Общая сумма просроченной дебиторской задолженности в  целом по Банку на 01.01.2013 составила 2 954 162 тыс. рублей или 8,5 % от общей величины дебиторской задолженности. На конец 2011 года сумма просроченной дебиторской задолженности составляла 1 528 550 тыс. рублей, или 5,96% от величины дебиторской задолженности. Основная доля просроченной задолженности приходится на требования по прочим операциям (комиссии, перерасход по банковским картам, штрафные санкции, признанные судом и другие) - 95,9%.

Просроченной кредиторской задолженности, в том числе по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды, на конец отчетного и предыдущего  года Банк не имеет.

Управление банковскими рисками

Функционирующая в Банке  система управления рисками построена  с учетом рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию. При построении бизнес-процессов Банком определяются точки возникновения всех видов риска, степень их концентрации, приемлемый уровень риска, а также разрабатываются мероприятия по их минимизации и методы контроля.

Основные риски, на управлении которыми сконцентрирован менеджмент Банка:

• кредитный риск;
• рыночный риск (включая фондовый, валютный, процентный);
• риск потери ликвидности;
• операционный риск;
• правовой риск;
• риск потери деловой репутации;
• стратегический риск.

Одним из основных финансовых рисков в деятельности Банка является кредитный риск, который связан с  вероятностью неисполнения заемщиками Банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования предприятий нефинансового сектора  и кредитование физических лиц. Кроме  того, кредитному риску подвержены вложения Банка в долговые обязательства  эмитентов.

Рыночный риск

Рыночный риск представляет собой возможность возникновения  потерь, связанных с неблагоприятными изменениями стоимости финансовых инструментов вследствие влияния факторов фондового, валютного и процентного  риска.

Используемая система  управления рыночными рисками позволяет  своевременно идентифицировать, оценивать  и контролировать принимаемые риски.

Идентификация рыночных рисков проводится в рамках процедуры утверждения  лимитов или в процессе разработки параметров и условий новых банковских продуктов и операций. Оценка и  регулирование рыночного риска  осуществляется Банком на основании  методологии Value at Risk (VaR).

В системе управления рыночными  рисками можно выделить следующие  направления:

• управление ценовым риском;
• управление валютным риском;
• управление процентным риском банковского портфеля.

Оценка ценового риска  осуществляется Банком на основании  методологии Value at Risk (VaR). Ограничение и управление ценовым риском осуществляется путем использования многоуровневой системы лимитирования операций с ценными бумагами и диверсификации активных операций на рынке ценных бумаг.

В Банке устанавливаются  ограничения на предельный объем  вложений в ценные бумаги определенного  вида, ограничения на объем портфелей  ценных бумаг, а также лимиты на вложения в долговые инструменты конкретных эмитентов.

Валютный риск - это опасность  валютных потерь, связанная с изменением курса иностранной валюты по отношению  к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах.

Структурным подразделением, проводящим политику Банка в части  управления валютным риском, является Казначейство.

Основной документ, определяющий принципы и процедуру управления валютным риском в Банке - Положение  об управлении валютным риском.

Ежедневно осуществляется прогнозирование  и расчет открытой валютной позиции (ОВП) Банка в соответствии с Инструкцией  ЦБ РФ от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчёта и особенностях осуществления надзора за их соблюдением  кредитными организациями».

Существующая в Банке  система управления валютным риском позволяет оценивать и прогнозировать валютный риск, а также своевременно предпринимать все необходимые  меры для его минимизации.

Ниже представлены значения рыночного риска и его составляющих, рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года №313-П  «О порядке расчета кредитными организациями  величины рыночного риска»:

№ п/п	Наименование показателя	на 01.01.2013	на 01.01.2012
1	2	3	4
1	Процентный риск (ПР)	1 753 742	1 488 389
2	Фондовый риск (ФР)	0	0
3	Валютный риск (ВР)	0	0
4	Рыночный риск (10 х ( ПР + ФР ) + ВР)	17 537 422	14 883 888
5	Стоимость торгового портфеля	30 425 278	26 177 313

Операционный риск

Эффективная система управления операционными рисками является неотъемлемым атрибутом функционирования Банка, обладающего обширной сетью  точек продаж, широкой линейкой банковских продуктов и стремящегося использовать передовые технологии обслуживания и привлечения клиентов.

Созданная в Банке система  управления операционными рисками  позволяет выявлять основные зоны возникновения  операционных рисков, проводить оценку механизмов контроля, и разрабатывать  мероприятия по минимизации рисков в данных зонах. Основными элементами созданной системы управления операционными рисками являются:

1. сбор сведений о событиях операционного риска: в процедуру сбора вовлечены все подразделения Банка, что позволяет оперативно реагировать на случившиеся события, проводить их всестороннюю оценку, осуществлять регулярный мониторинг ситуации и разрабатывать мероприятия по снижению потерь.
2. система отчетности по операционным рискам, позволяющая на регулярной основе предоставлять информацию руководству Банка, оперативно принимать решения по локализации рисков и снижению потерь, на постоянной основе отслеживать изменения уровня операционного риска в различных процессах и оценивать эффективность применяемых Банком мер по снижению рисков.
3. разработка и совершенствование нормативной базы, регламентирующей бизнес-процессы, управляющие и обеспечивающие процессы с учетом оценки уровня операционного риска и применяемых механизмов контроля.

Кроме того, особое внимание в Банке уделяется вопросу  обеспечения непрерывности деятельности в случае возникновения чрезвычайных ситуаций, в связи с чем в Банке реализуется проект по построению катастрофоустойчивой модели деятельности Банка, в рамках которого планируется создание резервных площадок для размещения ИТ-оборудования и персонала Банка.

Риск потери деловой репутации (репутационный риск)

Риск потери деловой репутации (репутационный риск) - риск возникновения у Банка убытков в результате снижения числа клиентов и контрагентов вследствие формирования во внешней среде негативного представления о финансовом положении Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.

Основными методами минимизации  риска потери деловой репутации  для Банка являются: своевременное  и качественное исполнение Банком своих  обязательств перед клиентами и  партнерами, строгое соблюдение законодательства и норм деловой этики, подотчетность  и ответственность руководителей  и служащих, соблюдение порядка принятия решений при проведении операций и сделок в соответствии с полномочиями, осуществление внутреннего контроля при совершении операций и сделок, наличие системы информационного  обеспечения, недопускающей использование информации в личных интересах, своевременное рассмотрение и анализ полноты, достоверности и объективности сообщений о Банке в средствах массовой информации и своевременное реагирование на нее.

Банк прилагает значительные усилия по формированию положительного имиджа у клиентов и общественности путем повышения информационной прозрачности. Управление риском потери деловой репутации является составляющей системы управления рисками и  осуществляется при непосредственном участии руководства Банка.

Стратегический риск

Стратегический риск - это  вероятность появления у Банка  убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности.

Основной целью управления стратегическим риском является обеспечение  достижения запланированных значений целевых показателей развития при  минимизации финансовых и иных потерь, которые могут возникнуть в результате ошибок в стратегическом анализе  и планировании.

В рамках разработанных Банком методик стратегического планирования в процессе разработки и утверждения  стратегии Банка используются различные  сценарии изменения макроэкономической ситуации, влияния ее на финансовые рынки, разрабатываются сценарии реагирования Банка на возможные угрозы. Сам по себе стратегический план периодически корректируется по фактическим данным. Указанный набор процедур Банк считает достаточным для снижения стратегического риска до приемлемой величины.

Риск ликвидности

Вероятность того, что Банк не сможет обеспечить исполнение своих  обязательств в полном объеме по мере наступления сроков выплат. Риск ликвидности  возникает в результате несбалансированности по срокам финансовых активов и финансовых обязательств Банка. Поддержание ликвидности  является одной из основных задач  управления Банком.

Правовой риск

Правовой риск - риск возникновения  у Банка убытков вследствие влияния  внешних и внутренних факторов.

Для уменьшения (исключения) возможных убытков Банком применяются  определенные методы минимизации правового  риска, в том числе:

1. стандартизация банковских операций и других сделок, согласование юридической службой заключаемых Банком сделок, отличных от стандартизированных,
2. осуществление мониторинга изменений законодательства и своевременное внесение соответствующих изменений в учредительные, внутренние документы Банка,
3. контроль за соответствием документации, которой оформляются банковские операции и другие сделки, законодательству Российской Федерации, подбор квалифицированных кадров.

Управление кредитным портфелем

В части управления кредитными рисками Банк придерживается консервативных подходов, применяет методы и процедуры, соответствующие требованиям регулирующих органов с учетом результатов стресс-тестирования.