Финансовый менеджмент в коммерческих банках

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

на тему: «Финансовый менеджмент в коммерческих банках»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

г. Ростов-на-Дону

2013

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА 5

2 ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ БАНКА ВТБ24 11

2.1 Общая характеристика банка ВТБ24 11

2.2 Анализ финансового менеджмента ВТБ24 13

3 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В ВТБ24 41

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 44

Список использованной литературы. 45

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Темой курсовой работы является финансовый менеджмент в коммерческих банках (на примере ВТБ24 – далее  Банк).

В настоящее время банки  стали неотъемлемой частью экономики  и жизни любого государства. Банки  выполняют множество функций, связанных  с движением и оборотом капитала, деятельность банков позволяет создавать  источники капитала для предприятий  и организаций народного хозяйства. Поэтому развитая финансовая система  и ее поддержка государством –  это важная задача, которая может  обеспечить развитие всего народнохозяйственного  комплекса страны и отдельных  ее отраслей. Также это один из важнейших  источников поступлений в бюджет государства.

Грамотно построенная  и функционирующая система менеджмента  банка позволит каждому банку  в отдельности, и всей банковской системе в целом, быть одним из краеугольных камней экономики.

Данную тему исследовали  различные ученые, такие как: Балабанов  И.Т., Бланк И.А., Бор 3.М., Петренко В.В., Батракова Л.Г., Иода Е.В., Унанян И.Р., Кох Т.У., Купчинский В.А., Улинич А.С., Маслеченков Ю.С., Роуз, Питер С., Севрук В.Т. и др.

Целью исследования является изучение понятия финансовый менеджмент, его основных характеристик, определение  роли и места финансового менеджмента  в общей структуре управления банком, и определение приемов  менеджмента, с помощью которых  управленческий персонал банка обеспечивает его развитие. Цель, поставленная нами при написании дипломной работы, достигается с помощью изучения и анализа теоретической литературы; анализа данных бухгалтерского баланса, анализа материалов по Банку ВТБ24.

Для достижения вышеуказанной  цели в ходе исследования нами была предпринята попытка разрешения следующих задач:

• дать определение понятию финансового менеджмента в коммерческом банке;
• определить роль и место финансового менеджмента в коммерческом банке;
• проанализировать состояние финансового менеджмента банка на примере банка ВТБ24;
• составить рекомендации по улучшению финансового менеджмента ВТБ24.

Курсовая работа состоит  из введения, трех глав, заключения и  списка литературы.

В введении раскрывается актуальность данной дипломной работы, а также определяются цель и задачи дипломного исследования.

В первой главе дипломной  работы рассматриваются теоретические  вопросы, касающиеся финансового менеджмента: определяется понятие финансового  менеджмента, выявляется место финансового  менеджмента в общей структуре  управления.

Вторая глава посвящена  рассмотрению вопросов структуры финансового  менеджмента банка, на примере банка  ВТБ24, изучается финансовое состояние  и основные экономические показатели Банка.

В третьей главе рассматриваются  вопросы совершенствования функциональных основ Банка, вексельного управления и мобильного управления денежными  средствами.

В заключении подведены итоги.

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА

Широко используемое в  настоящее время понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в одном  — в том, что финансовый менеджмент — это управление отношениями  по формированию и использованию  денежных ресурсов.

Финансовый менеджмент включает в себя:

• разработку и реализацию финансовой политики;
• принятие решений по финансовым вопросам, их конкретизацию и разработку методов реализации;
• информационное обеспечение посредством составления и анализа финансовой отчетности;
• оценку инвестиционных проектов и формирование портфеля инвестиций;
• оценку затрат на капитал;
• финансовое планирование и контроль;
• организацию аппарата управления финансово-хозяйственной деятельностью¹.

Финансовый менеджмент в  коммерческом банке — это управление процессами формирования и использования  денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим  менеджментом — управлением банковскими  подразделениями, их взаимоотношениями  в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением  персоналом банка. Наряду с проблемами финансового, организационно-технологического характера в коммерческом банке  большое значение имеют проблемы информационного и логико-аналитического обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка, оптимизации деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизации технологических процессов и организационных структур. Последние относятся к проблемам системного анализа (исследования операций, информатики).

Цели и задачи финансового  менеджмента в коммерческом банке  — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических  систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка  и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и  управление процессами привлечения  и размещения денежных средств. Более подробно основные задачи финансового менеджмента в банке представлены в таблице (Приложение 1).

Структура финансового менеджмента  в коммерческом банке представлена в таблице 1.

Таблица 1 Структура финансового менеджмента в коммерческом банке²

управление активами и пассивами

управление ликвидностью

управление капиталом

управление банковскими рисками

управление кредитным портфелем

 

Банковская политика - система нормативно-правовых актов, принятых законодательными (представительными) органами государства, по регулированию банковской деятельности, которая дополняется нормативными документами Центрального банка в пределах его компетенции. Большую роль в формировании банковской политики имеет согласование между Правительством и Центральным банком программы действий на ближайшую перспективу. Стратегической целью банковской политики является развитие и укрепление банковской системы, ее надежности. Это создает прочные условия для осуществления долгосрочных инвестиционных программ, в первую очередь в реальном секторе экономики с помощью банковского кредита.

Банковский маркетинг – это деятельность, направленная на доведение банковского продукта до клиента с помощью определенного набора инструментов, в которые входят исследование рынка, реклама, продвижение услуги, стимулирование продаж, послепродажный контроль³.

Под управлением активами и пассивами следует понимать процесс формирования и последующего регулирования такой структуры активов и пассивов баланса банка, которые обеспечивают достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента. Управление активами предполагает пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности банка. 
Управление пассивными операциями представляет деятельность банка, связанную с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для соблюдения ликвидности.

Управление ликвидностью представляет собой совокупность действий, направленных на обеспечение ликвидности как отдельного коммерческого банка, так и банковской системы в целом. Ликвидность банка тесно связана с ликвидностью баланса. В целях поддержания ликвидности баланса банк обязан постоянно поддерживать необходимый и достаточный уровень средств на корреспондентских счетах, наличных средств в кассе, быстрореализуемых активов, т.е. управлять ликвидностью.

Управление капиталом  означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых  операций, величины рисков, принимаемых банком на себя, соблюдения установленных нормативными актами пропорций  между различными элементами капитала с целью достижения установленных банком параметров. Управление собственным капиталом банка предусматривает следующие этапы.

1. Формирование уставного  фонда банка;

2. Распределение прибыли  и формирования фондов банка;

3. Поддержание собственного  капитала на уровне, достаточном  для осуществления миссии банка.

Для снижения потерь от возможного возникновения каких-либо негативных для банка ситуаций и увеличения возможной выгоды от них банки  проводят определенные мероприятия  по управлению рисками. Управление включает: предвидение рисков, определение  их вероятностных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий  по предотвращению или минимизации  связанных с ними потерь.

Основной задачей регулирования  рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т.е. минимизация рисков.

Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается  в обеспечении максимальной доходности при допустимом уровне риска. Уровень доходности кредитного портфеля зависит от структуры и объема портфеля, а также от уровня процентных ставок за кредитами. На формирование структуры кредитного портфеля банка существенным образом влияет специфика сектору рынка, который обслуживается этим банком. Для специализированных банков структура кредитного портфеля концентрируется в определенных областях экономики. Для ипотечных банков характерным есть долгосрочное кредитование. В структуре кредитного портфеля сберегательных банков преобладают потребительские кредиты и ссуды физический лицам.

Объем и структура кредитного портфеля банка определяются такими факторами:

• официальная кредитная политика банка;
• правила регулирования банковской деятельности;
• величина капитала банка;
• опыт и квалификация менеджеров;
• уровень доходности разных направлений размещения средств.

Качество кредитного портфеля существенно влияет на уровень рискованности  и надежности банка, поэтому именно кредитная деятельность подлежит регулированию  со стороны органов надзора во многих странах. Установленные ограничения  и нормативы, а также правила  регулирования банковской деятельности сыграют существенную роль в процессе формирования кредитного портфеля⁴.

Система внутрибанковского регулирования (саморегулирования) направлена прежде всего на соблюдение требований и нормативов, установленных Банком России. Вместе с тем система внутрибанковского регулирования включает и самостоятельные направления:

1. совершенствование организационной структуры банка, в частности создание новых подразделений банков, обеспечивающих повышение качества управления (аналитические службы, отделы планирования, маркетинга и т.д.);
2. разработку новых и совершенствование действующих инструктивных и методических материалов, процедур принятия решений, позволяющих повышать качество управления банковской деятельностью;
3. корректировку целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики исходя из реально складывающейся ситуации;
4. принятие конкретных мер по ограничению объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка или созданию дополнительной  системы гарантий для защиты от рисков; 
5. определение мер по совершенствованию кадровой политики, системы обучения персонала, организации внутрибанковского контроля;
6. разработку мер по изменению   объема и структуры портфелей банка (кредитного, депозитного, инвестиционного);
7. изменение объемов резервных фондов, объема и структуры собственного капитала.

Одна из особенностей финансового  менеджмента в коммерческом банке  в современных российских условиях — это отсутствие единообразной  технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы.

Главная же особенность финансового  менеджмента в коммерческом банке  в нынешних российских условиях обусловлена  тем, что коммерческий банк — это  единственный экономический субъект, который системно управляет всеми  функциями денег и в этой связи  является первичным звеном рыночной экономики.

 

2 ФИНАНСОВЫЙ  МЕНЕДЖМЕНТ БАНКА ВТБ24

2.1 Общая характеристика  банка ВТБ24

Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное  общество) (далее по тексту - Банк) —  один из крупнейших банков российского  рынка банковских услуг.