Бизнес-планирование финансового оздоровления

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Декабря 2012 в 14:38, курсовая работа

Краткое описание

Поэтому цель данной работы – изучить процесс разработки бизнес-плана финансового оздоровления предприятия с проведением диагностики вероятности банкротства и разработка мер финансового оздоровления

Скачать полностью (110.68 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

финансовый менеджемет.doc

— 874.50 Кб (Скачать документ)

Таблица 3.8

Производственный бюджет

№ п/п	Показатель	Квартал				Итого
		I	II	III	IV
1	Запас готовой продукции на конец	80	80	80	100	100
	прогнозного периода, натуральные единицы
2	Общая потребность в изделиях, натуральные единицы	880	880	880	900	3540

Окончание таблицы 3.8

№ п/п	Показатель	Квартал				Итого
3	Запас готовой продукции на начало	76	80	80	80	80
3	прогнозного периода, натуральные единицы	76	80	80	80	80
4	Изделия, подлежащие изготовлению, натуральные единицы	804	800	800	820	3224
5	Объем продаж готовой продукции следующего квартала для запаса на конец текущего квартала, %	10
6	Запас готовой продукции на конец прогнозного периода, натуральные единицы	100

Таблица 3.9

Прогноз прямых затрат на реализацию

№	Показатель	Квартал
№		I	II	III	IV	Итого
1	Потребность в материале на ед. изделия, натуральные единицы	4	4	4	4
2	Потребность в материале на производство, натуральные единицы	3 216	3 200	3 200	3 280	12 896
3	Запас материала на конец прогнозного периода, натуральные единицы	320	320	328	320	320
4	Общая потребность в материале, натуральные единицы	3 536	3 520	3 528	3 600	14 184
5	Запас материала на начало прогнозного периода, натуральные единицы	237	320	320	328	237

Окончание таблицы 3.9

№	Показатель	Квартал
№		I	II	III	IV	Итого
6	Материалы, подлежащие закупке, натуральные единицы	3 299	3 200	3 208	3 272	12 979
7	Цена натуральной единицы материала, руб.	2	2	2	2
8	Стоимость закупок, руб.	6 598	6 400	6 416	6 544	25 958
9	Количество материала, необходимое для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала, %	10
10	Запас материала на конец прогнозного периода, натуральные единицы	320

Таблица 3.10

Прогноз расходования денежных средств

№ п/п	Показатель	Квартал				Итого
№ п/п	Показатель	I	II	III	IV	Итого
1	Кредиторская задолженность на начало прогнозного периода, руб.	2 700				2 700
2	Закупка материала в I квартале, руб.	3 299	3 299			6 598
3	Закупка материала в II квартале, руб.		3 200	3 200		6 400
4	Закупка материала в III квартале, руб.			3 208	3 208	6 416
5	Закупка материала в IV квартале, руб.				3 272	3 272
6	Итого выплат, руб.	5 999	6 499	6 408	6 480	25 386

Окончание таблицы 3.10

№ п/п	Показатель	Квартал	Итого
7	Квартальные закупки материала, оплачиваемые в квартале закупок, %	50
8	Квартальные закупки материала, оплачиваемые в следующем квартале, %	50

Таблица 3.11

Бюджет прямых затрат на оплату труда

№ п/п	Показатель	Квартал				Итого
№ п/п	Показатель	I	II	III	IV	Итого
1	Прямые затраты труда, час./ед.	5	5	5	5
2	Итого, час.	4 020	4 000	4 000	4 100	16 120
3	Стоимость прямых затрат труда, руб./час	5	5	5	5
4	Общая стоимость прямых затрат труда, руб.	20 100	20 000	20 000	20 500	80 600

Таблица 3.12

Бюджет производственных накладных расходов

№ п/п	Показатель	Квартал				Итого
№ п/п	Показатель	I	II	III	IV	Итого
1	Переменная ставка накладных расходов, руб./час	2	2	2	2
2	Прогнозируемые переменные накладные расходы, руб.	8040	8000	8000	8200	32240

Окончание таблицы 3.12

№ п/п	Показатель	Квартал				Итого
		I	II	III	IV
3	Прогнозируемые постоянные накладные	6000	6000	6000	6000	24000
	расходы, включая амортизацию, руб.
4	Амортизация, руб.	3250	3250	3250	3250	13000
5	Общие прогнозируемые накладные	14040	14000	14000	14200	56240
	расходы, включая амортизацию, руб.
6	Выплаты денежных средств	10790	10750	10750	10950	43240
	по накладным расходам, руб.

Таблица 3.13

Бюджет товарно-матер запасов на конец прогнозного периода

№ п/п	Показатель	Количество	Цена за единицу,	Сумма, руб.
1	Запас основных производственных материалов, натуральные единицы	320	2	640
2	Запас готовой продукции, натуральные единицы	100	43	4300
3	Основные производственные материалы на единицу готовой продукции, натуральные единицы	4	2	8
4	Затраты труда на единицу готовой продукции, час	5	5	25
5	Переменная ставка накладных расходов, руб./час.	5	2	10
6	Общая переменная стоимость изготовления единицы готовой продукции, руб.			43

Таблица 3.14

Бюджет коммерческих и управленческих расходов

№ п/п		Квартал
№ п/п	Показатель	I	II	III	IV	Итого
1	Переменные коммерческие и	4	4	4	4	16
1	управленческие расходы на ед. продукции, руб.	4	4	4	4	16
2	Прогнозные переменные расходы, руб.	3200	3200	3200	3200	12800
3	Постоянные коммерческие	12750	9950	11150	9950	43800
3	и управленческие расходы, руб.:	12750	9950	11150	9950	43800
4	Реклама	1100	1100	1100	1100	4400
5	Страхование	2800	0	0	0	2800
6	Заработная плата	8500	8500	8500	8500	34000
7	Аренда	350	350	350	350	1400
8	Налоги	0	0	1200	0	1200
9	Общие прогнозные коммерческие	15950	13150	14350	13150	56600
9	и управленческие расходы, руб.	15950	13150	14350	13150	56600

Таблица 3.15

Бюджет поступления денежных средств

№ п/п	Показатель	Квартал				Итого
№ п/п	Показатель	I	II	III	IV	Итого
1	Денежные средства на начало	5 000	23 641	59 642	94 534	5 000
1	прогнозного периода, руб.	5 000	23 641	59 642	94 534	5 000
2	Поступления от покупателей, руб.	75 480	86 400	86 400	86 400	334 680
3	Итого денежных средств в наличии, руб.	80 480	110 041	146 042	180 934	339 680
4	Основные производственные материалы, руб.	5 999	6 499	6 408	6 480	25 386

Информация о работе Бизнес-планирование финансового оздоровления