Валютные операции коммерческого банка на примере ЗАО ВТБ 24

 

С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков Банком России устанавливаются следующие лимиты открытых валютных позиций:

1. По состоянию на конец  каждого операционного дня суммарная  величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 20% от собственных средств (капитала) банка (СК).

2. По состоянию на конец  каждого рабочего дня: совокупная  балансовая позиция; совокупная  внебалансовая позиция; открытая  валютная позиция по каждой  отдельно валюте; открытая валютная  позиция в рублях (балансирующая позиция) не должна превышать 10% от собственных средств (капитала) банка. Соблюдение банком указанных нормативов представлено в таблице 7.

 

 

Таблица 7 - Динамика отношения открытой валютной позиции к собственному капиталу банка

 

Показатель	Норматив, в %	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Изменение (+, -)
					2013/2011	2013/2012
ОВП, тыс. руб.	-	4724400	4645498	4645498	-78902	-
Собственный капитал банка, тыс. руб.		71420560	71750765	72354600	934040	603835
ОВП*100/СК	не более 20%	6,61	6,47	6,42	-0,19	-0,05

 

 

По данным таблицы 7 видно, что требования ЦБ РФ по лимиту валютной позиции в банке соблюдается. При нормативе не более 20%, отношение открытой валютной позиции к собственному капиталу банка в 2011 году составляло 6,61%, в 2012 году – 6,47%, в 2013 году снизилось до 6,42%. Снижение отношения открытой валютной позиции к собственному капиталу банка может быть оценено положительно, так как в этом случае риск банка снижается. В таблице 8 проведен расчет уровня валютной активности банка.

 

Таблица 8 - Уровень валютной активности банка

 

Показатель	2011	2012	2013	Абсолютное изменение
				2013/2011	2013/2012
Операции банка в иностранной валюте (активы), тыс. руб.	2731817	2820640	3150440	418623	329800
Активы банка, тыс. руб.	21814442	39896564	42315640	20501198	2419076
Уровень валютной активности банка на валютном рынке, %	12,52	7,07	7,45	-5,08	0,38

 

По данным таблицы видно, что наибольший уровень активности банка на валютном рынке отмечался в 2011 году: уровень активности составлял 12,52%. В 2013 году этот показатель снизился до 7,45%, что на 5,08 пункта ниже, чем в 2011 году, но на 0,38 пункта выше показателя 2012 года.

Рост уровня валютной активности банка на валютном рынке обусловлен тем, что валютные активы росли большими темпами, чем активы банка в целом. Действительно, если активы банка в 2013 году выросли относительно 2012 года на 6,06% (42315640 * 100% / 39896564 – 100%), то объем валютных операций – на 11,69% (3150440 * 100% / 2820640 – 100%). Это свидетельствует о развитии валютных операций банка, в том числе за счет привлечения юридических лиц, ведущих внешнеторговую деятельность, а также за счет увеличения объема валютных операций физических лиц.

Коэффициент «опережения» валютных операций (Коп(во)), который равен соотношению 2-х взаимосвязанных показателей:

Коп(во) = Тр(ВО)/Тр(А), где Тр – темп роста (соответственно, валютных активов/активов), в %.

В таблице 9 представлена динамика коэффициента опережения валютных операций.

 

Таблица 9 - Коэффициент опережения валютных операций

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Абсолютное изменение
				2013/2011	2013/2012
Темп роста валютных активов, п.п.	1,0545	1,0325	1,1169	0,0624	0,0844
Темп роста активов банка, п.п.	1,7516	1,8289	1,0606	-0,6910	-0,7683
Коэффициент опережения валютных операций	0,60	0,56	1,05	0,45	0,49

 

Рекомендуемое значение для коэффициента опережения установлено на уровне: Коп(во) > 1. По данным таблицы 2.14 видно, что в 2013 году валютные операции банка прирастали быстрее, чем все операции банка в целом: если темпы роста валютных активов составили 111,69%, то темпы роста всех активов только 106,06%. В 2011–2012 годы темпы роста активов банка превышали темпы роста валютных активов. Как уже было указано, это связано с повышением активности банка в 2013 году на валютном рынке. Отметим, что чем больше единицы Коп(во), тем более активен банк в проведении валютных операций.

3 МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ПРОВЕДЕНИЮ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗАО «ВТБ 24»

 

 

3.1 Мероприятия по совершенствованию валютных операций в ЗАО «ВТБ 24»

 

С целью совершенствования предлагаются мероприятия по двум направлениям:

• первое направление – совершенствование валютных операций;
• второе направление – совершенствование валютных технологий.

Совершенствование валютных операций ЗАО «ВТБ 24» предлагается в разрезе трех мероприятий.

 Во-первых, организовать  услугу для обладателей привилегированных  карт при выезде за рубеж  по предоставлению медицинских  страховок от 30 тыс. долларов. Это  объясняется тем, что Федеральный  Закон от 24.11.1996 N132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации» (далее - Закон о туризме) предусматривает обязательное медицинское страхование  в том числе и жизни резидентов, выезжающих за рубеж. Наличие полиса является обязательным условием для получения визы в большинство стран мира.

Во - вторых, пересмотреть ставки по срочным вкладам и вкладам до востребования в сторону увеличения и проведения широкой рекламной компании по привлечению валютных вкладов. Эти вклады являются самыми дифференцированными с точки зрения безопасности их одновременного изъятия вкладчиками.

В-третьих, предлагается новый вклад «Свобода выбора».

В настоящее время совершенствование IT инфраструктуры банковского бизнеса является одним из основных факторов достижения цели для любого экономического субъекта.

Поэтому с целью совершенствования валютных технологий в ЗАО «ВТБ 24»  предлагается использование этой технологии. Технология Спектрум представляет собой программный продукт, позволяющий хранить и обрабатывать данные с помощью компьютерных кластеров.

Решения, построенные на базе новой технологии, обладают рядом существенных преимуществ:

1. При обработке данных  на кластере можно существенно  сократить время на обработку данных.

2. Применение новой технологии  позволяет сократить затраты  на оборудование, требуемое для хранения и обработки данных, в десятки раз.

3. Технология позволяет  построить отказоустойчивое решение.

4. Выход из строя одного  или нескольких узлов кластера  влияет только на производительность  системы, при этом система продолжает  корректно работать и предоставлять сервис конечным пользователям.

5. Решение позволяет наращивать  производительность просто за  счет добавления новых узлов  кластера. При этом производительность  кластера возрастает линейно.

6. Технология позволяет  осуществлять сложную обработку любых файлов, в том числе неструктурированных, благодаря чему такие данные могут быть эффективно обработаны и использованы.

Таким обозом, мероприятия по совершенствованию валютных операций и валютных технологий в ЗАО «ВТБ 24» должны быть направлены на увлечение скорости оборачиваемости валюты.

 

3.2 Эффективность предложенных мероприятий по совершенствованию валютных операций в ЗАО «ВТБ 24» 

 

С целью определения эффективности предлагаемых мероприятий составим прогноз покупки и продажи используемой в ЗАО «ВТБ 24» волюты. При прогнозировании использовался метод среднего абсолютного прироста. Покажем это при прогнозировании объема покупки валюты. В 2012 г. величина покупки составила 1200 тыс. руб., а в 2012 г. – 13420 тыс. руб. Следовательно, средний абсолютный прирост составил:

(1200+13420) : 2 = 7310 тыс. руб.

Тогда прогноз на 2014 г. будет равен: 7310 + 13420 = 20730 тыс. руб.

Далее рассчитан эффект от услуги по страхованию жизни при выезде за рубеж. Планируется, что особенно актуальна данная услуга будет в период с июня 2014 г. по август 2014 г, то есть во время отпусков. В настоящее время в ЗАО «ВТБ 24» насчитывается 1650 клиентов, обладающих привилегированными картами.

Планируется, что 50% этих клиентов воспользуются данной услугой, то есть 825 человека. Причем 50% из них воспользуется недорогим полисом, 10% - полисом, связанным с возмещением по спортивным травмам и 40% - полисом для многократных зарубежных поездок.

Предлагаемая услуга по страхованию жизни при выезде за рубеж дополнительно может принести доход в размере 30734 руб.

По результатам маркетинговых исследований установлено, что увеличение депозитной процентной ставки на 1% приведет к возрастанию объема привлеченных средств на 3,6%.

Опираясь на информацию о размере валютных депозитных средств банка в 2012 г, а также используя результаты маркетинговых исследований, можно приблизительно рассчитать, как отразится увеличение процентной ставки по депозитам физических лиц на 1% на объеме привлеченных средств.

Следует учитывать, что процентные ставки по различным видам валютных депозитов существенно отличаются, и поэтому для расчета необходимо применять среднюю процентную ставку. Среднюю процентную ставку по валютным депозитам рассчитывают как отношение процентных расходов ко всем средствам, привлеченным в депозиты.

По данным годовой отчетности ЗАО «ВТБ 24» – банк» в 2012 г. процентные расходы ЗАО «ВТБ 24» составили 683465 тыс. руб.

Объем привлеченных в валютные депозиты средств физических лиц составил 8152000 тыс. руб. Следовательно, средняя процентная ставка по валютным депозитам физических лиц составляла: 683465/8152000 *100 = 8,38%

Учитывая эластичность депозитной процентной ставки, рассчитаем каким будет объем средств, привлеченных в валютные депозиты физических лиц, если ставка увеличится на один процент, то есть составит:

8,38%*1,01 = 8,46%. 8152000*1,0846 = 8841659 тыс. руб.

Следовательно, возрастание процентной ставки на 1% приведет к увеличению привлеченных средств на: 8841659-8152000 = 689659 тыс. руб.

Таким образом, банковские ресурсы увеличились на 689659 тыс. руб., разместив их в доходные активы ЗАО «ВТБ 24» сможет получить дополнительную прибыль. Приблизительный размер дохода от привлечения дополнительных ресурсов можно вычислить, зная средний по Банку доход от размещения привлеченных ресурсов. Он вычисляется аналогично средней процентной ставке по депозитам, и равен отношению процентных доходов ко всей сумме активов.

В 2012 г. в ЗАО «ВТБ 24» средний доход от размещения ресурсов составил: 683456/ 1299299 *100 = 52,60%

При расчете прибыли полученной от размещения дополнительно привлеченных средств необходимо учитывать ставку резервирования привлеченных средств, которая составляет 8,25% (таблица 10).

 

Таблица 10 - Расчет результата от повышения валютной депозитной процентной ставки на 1% в ЗАО «ВТБ 24»

 

Показатели	Значение
Объем ресурсов, тыс. руб.	689659
Ставка резервирования, %	8,25
Сумма резервирования, тыс. руб.	56897
Средства для размещений, тыс. руб.	632762
Средний доход от размещения ресурсов, %	52,6
Доход от размещения ресурсов, тыс. руб	332833

 

Таким образом, видно, что увеличение процентной ставки по валютным депозитам на 1% приведет к привлечению дополнительных ресурсов в размере 689659 тыс. руб., от последующего размещения которых банк получит дополнительный доход в размере 332833 тыс. рублей. Далее рассчитан общий экономический эффект от предлагаемых мероприятий по совершенствованию валютных операций в ЗАО «ВТБ 24» (таблица 11).

 

Таблица 11 - Показатели экономической эффективности предлагаемых мероприятий по совершенствованию валютных операций в ЗАО «ВТБ 24»

Показатели	2011 г.	2013 г.	Прогноз 2013 г. без учета мероприятий	Прогноз 2014 г. с учетом мероприятий
Покупка, тыс. руб.	1200	13420	20730	20730
Продажа, тыс. руб.	1780	28550	43715	43715
Финансовый результат, тыс. руб.	580	15130	22985	22985
Покупка от первого мероприятия, тыс. руб.	-	-	-	3101
Продажа от первого мероприятия, тыс. руб.	-	-	-	3132
Финансовый результат от первого мероприятия, тыс. руб.	-	-	-	31
Покупка от второго мероприятия, тыс. руб.	-	-	-	2914
Продажа от второго мероприятия, тыс. руб.	-	-	-	8786
Финансовый результат от второго мероприятия, тыс. руб.	-	-	-	5872
Покупка от третьего мероприятия, тыс. руб.	-	-	-	56897
Продажа от третьего мероприятия, тыс. руб.	-	-	-	632762
Финансовый результат от третьего мероприятия, тыс. руб.	-	-	-	575865
Итого покупка, тыс. руб.	1200	13420	20730	83642
Итого продажа, тыс. руб.	1780	28550	43715	688395
Итого финансовый результат, тыс. руб.	580	15130	22985	604753
Дополнительные затраты на новую технологию, тыс. руб.	-	-	-	300
Всего финансовый результат, тыс. руб.	580	15130	22985	604453
Коэффициент соотношения покупки к продаже	1,48	2,13	2,11	8,23