Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Февраля 2014 в 15:15, курсовая работа
Целью курсовой работы является изучение управления и прогнозирования денежных потоков, разработка рекомендаций по улучшению механизма управления денежными потоками.
В курсовой работе для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;
проанализировать основные методы управления денежными потоками;
определить основные показатели используемые при управлении денежными потоками;
ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………...…......2
Глава 1. Теоретические основы системы управления денежными потоками…………………………………………………………………………3
1.1 Сущность системы управления денежными потоками организации …..3
1.2 Виды денежного потока на предприятии, его классификация…………….6
1.3 Методы и инструменты управления денежными потоками……………………………………….…………………………….12
Глава 2. Анализ системы управления денежными потоками в ОАО «Эталон»………………………………………………………………………….16
2.1 Краткая характеристика организации………………………………………
2.2 Анализ и оценка управления денежными потоками……………………..
Глава 3.Предложения по управлению денежными потоками организации…3
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………….……………..…..23
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………….………………………
Практическая часть (Вариант 4)………………………..……...……
В тоже время самому предприятию своевременно и полностью рассчитываться по своим долгам.
Принять меры по увеличению запасов с учетом действующих норм и нормативов;
Улучшить структуру капитала, а именно сократить долю основного капитала: она слишком высока на начало года 81%, на конец года 66%, а рекомендуется 50%.
Оптимизировать структуру основного капитала, т.к. высока доля незавершенного строительства (более 37%) и доля долгосрочных финансовых вложений (более 13%), для чего необходимо принять меры по ускорению строительства и вводу в действие объектов. Также определить целесообразность такой большой доли ДРВ и "отдачу" финансовых инвестиций;
Рассмотреть оптимальность структуры собственного капитала, хотя и величина его достаточно высока, но есть один отрицательный момент: при наличии большой величины нераспределенной прибыли присутствует достаточно высокий неоплаченный капитал, хотя может быть это и оправданно.
Увеличить ликвидность предприятия, т.е. довести все коэффициенты ликвидности до рекомендуемых или нормативных значений, для чего опять же увеличить величину текущих активов за счет роста запасов и уменьшить краткосрочные обязательства.
Сформировать собственные оборотные средства, для чего нужно изменить структуру основного и оборотного капитала.
1. Бернстайн Л.А. Анализ управленческой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. – корр. РАН И.И. Елисеев. – М.: 2008. – 624 с.
2. Ван Хорн Дж.К. Основы управления: Пер. с англ. – М.: 2007. – 800 с.
3. Гриценко Г.А. Кризис на мировом финансовом рынке и его влияние на денежный рынок России // – 2008. – №3. – с. 22–24.
4. Ефимова О.В. Управленческий анализ. – М.: Бух. учет, 2006. – 208 с.
5. Камаев В.Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). – М.: «ВЛАДОС», 2007. – 384 с.: ил.
6. Ковалев В.В. Управленческий анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 432 с.
7. Моляков Д.С., Докучаев М.В., Большаков С.В. Актуальные проблемы управление денежными потоками на предприятий // – 2007. – №4. – с. 3–7.
8. Новодворский В.Д., Метелкин Е.А. Об «Отчете о движении денежных средств» // Бух. учет. – 2007. – №8. – с. 39–46.
9. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под. ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 304 с.
10.Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия // Аудитор. – 2007. – №5. – с. 37–42.
11.Овсийчук М.Ф. Управление активами и методика финансирования // Аудитор. – 2007. – №4. – с. 34–38.
12.Рыночная экономика региона. Под. ред. Профессоров В.В. Сафронова, В.А. Чемыхина. – Курск: Курскинформпечать, 2005. – 264 с.
13.Уткин Э.А. Управление фирмой. – М.: «Акалис», 2006. – 516 с.
15.Шмален Г. Основы и
проблемы экономики
19.Кузнецов А. «Автоматизация анализа безубыточности», РЦБ «Управление компанией» №0 (01) 2008 г.