Теневая экономика РБ. Проблемы и способы эффективного ограничения

3) “Сушка“

На этой стадии деньги интегрируются в законном бизнесе. Главное — получение легального дохода от криминальных денег.

• Использование казино и других букмекерских мест. Казино является основным местом, где “отмываются” деньги. В кассе казино наличные деньги меняются на фишки. Через пару игр в той же кассе эти же фишки обмениваются на чек, который по просьбе преступника переводится на его счет в банке. Затем “отмыватель” может утверждать, что он выиграл эти деньги, ведь проверить достоверность его высказываний невозможно. Вдобавок ко всему во многих странах доходы, полученные от игры в казино, не облагаются подоходным налогом.
• Сделки с занижением цены. Допустим, реальная цена дома, который выставлен на продажу, — 500 000 долларов. “Отмыватели” денег разыскивают владельца дома и предлагают заплатить ему 600 000 при условии, что официально сделка будет оформлена только на 200 000, а остальные 400 000 долларов будут неофициально переведены на счет продавца в какой-нибудь банк в оффшорной зоне. При этом покупатель платит меньший налог с покупки, а продавец — с продажи. Затем новый владелец дома в целях прикрытия делает якобы капитальный ремонт и продает дом уже за большую сумму, скажем, за $ 600 000. Таким образом, “отмывается” $ 400 000. Этот метод до последнего времени очень часто использовался при покупке в Москве дорогостоящих квартир. Кстати, часть “отмытых” денег проходила и через счета злополучного Bank of New York. Подобный механизм может использоваться и при покупке эксклюзивных ювелирных изделий, цена которых всегда имеет оценочный характер.
• Прямые инвестиции в легальное производство. Обычно к этому моменту все следы “грязного” происхождения денег утеряны. Эти деньги инвестируются в прибыльное производство, и, что самое интересное, предприниматели и сами не подозревают, что работают с криминальными деньгами. Тут присутствует психологическая уловка: люди, не знающие о происхождении денег, заставляют и других поверить в законность используемых ими средств. Хотелось бы отметить, что вышеперечисленные методы легализации преступных доходов отнюдь не исчерпывающие и приведены лишь с целью более полного представления о технологиях и основных принципах, используемых для совершения данного общественно опасного деяния. [8]

          Также структура криминального экономического цикла может быть представлена в виде схемы (см. Приложение А, рис. А.1).

          Таким образом, можно сделать  следующий вывод по данной  главе работы: теоретический аспект  теневой экономики играет немаловажную  роль в обосновании эффективности  ее ограничения, а также помогает  детально разобраться в сущности и происхождении теневых экономических явлений, является основой в проведении мероприятий по борьбе с их увеличением. Методы борьбы с теневой экономикой в России, Китае, а также в Республике Беларусь будут детально рассмотрены в следующих главах работы.

Глава 2. Мировой опыт в борьбе с теневой экономикой

2.1 Теневая экономика России

Теневая экономика является одним из самых противоречивых аспектов экономической истории России. Динамика объёмов теневого сектора в экономике страны характеризуется довольно сложными процессами. Если обратиться к истории, то можно отметить, что теневая экономика существовала в Российской империи и в СССР, а затем получила ещё более широкое распространение в постперестроечное время. Так, в начале 1990-х годов, неформальные и нелегальные виды экономической деятельности достигли небывалых размахов. Однако учитывая то, что ВВП страны постепенно сокращался, рыночные запросы были скромными, а доступные технологии крайне примитивным, доля неформальной экономики легче поддавалась оценке. По данным на 1997—1998 доля теневой экономики в стране составляла порядка 20 % от годового объёма ВВП. Размер нелегальных и криминальных видов деятельности достигал дополнительные 24 % ВВП. Таким образом, доля теневого сектора доходила до 44 % ВВП. [3]

С начала 2000-х годов начался массовый выход крупных капиталов из тени, что было связано с быстрым ростом экономики и её увеличивающейся открытостью. В 2012 году доля неформального сектора снизилась до 16 %. Вместе с тем, технологические структуры экономики постепенно усложнилась по мере усложнения потребительского спроса, появления оффшорных зон и др. факторов, а значит, снизилась и эффективность расчёта неформального и нелегального секторов. [6]

Существование теневого сектора экономики России питают незаконные приток и отток капитала. В настоящее время неформальная экономика России неравномерно представлена в различных отраслях. Удельный вес отраслей экономики в теневом секторе представлен в Приложении Б (рис. Б.2). Масштаб теневых экономических явлений в стране сильно варьируется по отраслям. Так в 1997—1998 годах в российской промышленности доля скрытых и неформальных видов деятельности не достигала и 8 % от добавленной стоимости (один из компонентов ВВП на уровне отрасли). В строительстве этот показатель превышал 13 %, что связано со значительной долей нерегистрируемого частного строительства в сельских и пригородных регионах. В транспорте доля теневого сектора превышала 20 %, из-за того, что значительная часть услуг частных предпринимателей — владельцев различных видов легкового и грузового автотранспорта — оплачивалась так называемым «чёрным налом». В сельском хозяйстве доля теневого сектора в конце 1990-х годов превышала 90 % добавленной стоимости, так как большая часть сельхозпродукции тогда производилась в России не на пришедших в упадок сельхозпредприятиях, а в частных приусадебных хозяйствах населения (включая дачи) и реализовывалась на различных рынках, часто имеющих стихийный характер, где также была высока доля официально не учитываемых услуг, укрывавших от налогообложения до 61 % добавленной стоимости этого сектора. С появлением крупноформатных розничных сетей и постепенным упадком уличной торговли, степень тенизации этого сектора резко сократилась.

По данным Всемирного банка, российская теневая экономика в 3,5 раза больше, чем у других стран "Большой семерки". Кроме того, объемы теневой экономики и незаконные денежные потоки динамично растут на протяжении 18 лет, чему способствуют низкая эффективность политического управления и широко распространенное уклонение от уплаты налогов. Все это подрывает экономическую и политическую стабильность в стране. Так, по данным Росстата, объем теневой экономики, которая включает в себя контрабанду наркотиков, торговлю оружием и людьми, составляет 16% от ВВП, что соответствует 7 триллионам российских рублей в год. Занято в теневом бизнесе в России примерно 13 миллионов человек. [15]

За 2010 год из России было незаконно вывезено 43,6 млрд. долларов, а за десять лет - 152 млрд., что поставило страну на пятое место по этому показателю. Если в большинстве развивающихся стран основная часть (80%) нелегального вывоза средств происходит через искажение задекларированной стоимости товаров и услуг, то из России грязные деньги бегут через финансовые операции. Основным способом нелегального вывода денег из России является использование учрежденных российскими коммерческими структурами дочерних компаний в Европе и ряде оффшорных зон, которые выводят деньги из страны под видом экспортно-импортных операций. Сотни российских корпораций создали свои собственные "карманные банки" для управления финансовой документацией и обеспечения крупных денежных трансфертов.

Отток  капитала  из страны  происходит, в основном, по следующим каналам:

1) экспортно-импортные операции, осуществляемые с нарушением правил репатриации выручки или условий контрактов по поставкам товаров;

2) легальный перевод капиталов  за границу;

3) вывоз  валюты российскими  туристами;

4) репатриации капитала  и доходов нерезидентами.

Вывоз капитала из страны во многом происходит по каналам внешней торговли. Меры валютного контроля, принятые за последние годы, несколько ослабили, но не остановили этот процесс.

Развитию и расширению границ теневой экономики в финансово-кредитной сфере способствует ряд факторов экономического и нормативно-правового характера. К числу основных из них можно отнести свободный доступ субъектов рынка к наличным деньгам клиента при отсутствии контроля за их использованием, возможность открытия нескольких счетов в банках, что в условиях несоблюдения платежной дисциплины создает вероятность нарушения очередности платежей, отсутствие мер финансовой и административной ответственности за нарушения предприятиями, организациями и учреждениями условий работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций.

Для сокращения незаконных финансовых потоков и сдерживания дальнейшего роста теневого сектора экономики в России можно принять следующие меры:

• увеличить таможенный контроль,
• уделять особое внимание транзакциям, связанным с оффшорными зонами,
• требовать, чтобы все банки знали реальных владельцев счетов. [6]

Для сравнения, доля теневого бизнеса в отдельных странах мира представлена таблицей (см. Приложение А, рис А.2).

2.2  Теневая  экономика Китая

Рекордсменом по экспорту "грязных" денежных средств является Китай, чья экономика недополучила с 2001 по 2010 год 2,74 трлн. долларов. Теневые доходы в Китае преимущественно связаны с коррупцией при реализации общественных проектов, сделках по покупке земли и недвижимости, а также с бонусами от монополий. Согласно последним исследованиям, объем теневого сектора в китайской экономике оценивается в 5860 миллиардов долларов. На сегодня это эквивалентно 69% ВВП Китая и уже в два раза больше, чем фиксировалось еще несколько лет назад.

Для экономики Китая характерно такое явление, как теневая банковская система.

Теневая банковская система — это совокупность финансовых институтов и схем, которые работают в качестве банков, но на самом деле ими не являются. По сути, под это определение подпадают любые финансовые компании-посредники, которые занимаются тем же банковским бизнесом – торговлей ценными бумагами, привлечением денег от населения и компаний, кредитованием, но только избегают при этом надзора со стороны регулирующих организаций.

Возникновение теневой банковской системы в китайской экономике связано с тем, что спрос на кредиты в стране всегда сохранялся высоким. Но и альтернативные источники для вложений также пользовались большим спросом, поскольку ограничения, налагаемые Банком Китая на ставки по депозитам, делали банковские вложения крайне невыгодными. Потребителям нужно было лишь избежать регулирования.

Это оказалось несложно, и в Китае стала развиваться теневая банковская система - банки создавали специальные компании, куда выводили свои операции. Некоторые брали кредиты в банках и использовали эти средства для предоставления займов. Активы теневого банковского сектора оценивались в 1,5-2,5 трлн долларов, что составляло 25-45% ВВП. Займы выдавались под проценты от 20% до 180% годовых. Деньги использовались для вложений в инвестиции на растущем рынке - чаще всего, по сути, спекуляций.

В настоящее время теневой банковский сектор Китая создает значительные системные риски для финансовой отрасли страны, так как он вырос более чем на 67% за последние два года. Общий объем теневого банковского сектора в широком определении, которое включает в себя частное кредитование, целевые займы, кредиты небанковских учреждений и банковские услуги по управлению активами, составил 29 трлн. юаней ($4,7 млрд.) к концу прошлого года. Для сравнения: в 2010 г. этот показатель составлял 17,3 трлн. юаней.

Кредитование со стороны теневых банков никем не регулируется, а большой объем кредитной эмиссии может негативно повлиять на уровень инфляции в стране. Это особенно чувствительный для экономики Китая аспект деятельности теневых банков, ведь власти страны именно сейчас отчаянно пытаются победить инфляцию.

Наиболее интересной и распространенной формой кредитования со стороны небанковских институтов является деятельность так называемых трастов. Эти структуры (не имеющие, кстати, никакого отношения к трастам в европейском понимании) – суть компании, занимающиеся микрофинансированием, – зацвели буйным цветом с 2008 г., когда напуганное кризисом правительство ослабило свои функции финансового регулирования. Трасты выполняют фактически банковские функции – кредитуют компании и частных лиц, привлекая средства за счет выпуска “продуктов управления капиталом” или структурированных нот – то есть ценных бумаг, стоимость которых привязана к тому или иному инвестиционному инструменту: акциям, облигациям, сырью, ценам на недвижимость и т.п. Трасты стали головной болью регуляторов, так как банки часто используют трасты для того, чтобы обойти квоты на кредитование.

Следующий способ кредитования – так называемый “доверенный кредит”. В данном случае банки выступают в качестве посредника, организуя кредит от одной компании другой. Хотя банк и берет за свои хлопоты процент, кредит не отражается на его балансе.

Еще один вариант кредитования – использование банковских акцептов. Работает он таким образом: когда продавцу каких-либо товаров банк покупателя открывает аккредитив, то есть обязательство заплатить, банк продавца может взять аккредитив в качестве гарантии и пообещать этому продавцу будущий платеж. Данное обещание называется банковским акцептом и не учитывается на балансе банка. Далее продавец может либо ждать исполнения акцепта в выдавшем его банке, либо обналичить его с дисконтом в любом другом банке. И, что важно, для другого банка это по факту будет не что иное, как кредит. Банки используют такие инструменты для обхода кредитных квот. Аккредитивы и акцепты все чаще используют не для финансирования торговли, а для денежного обеспечения краткосрочной игры на рынках сырья или акций.