Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования

2) порядок и степень участия собственных средств заемщиков и кредитуемой операции;

3) способы регулирования ссудной задолженности;

4) методы регулирования;

5) формы ссудных счетов;

6) банковский контроль в процессе кредитования.

В ходе написания данной работы, изучена деятельность конкретного объекта банковской системы – ОАО АКБ «Росбанк».

Акционерный коммерческий банк «Росбанк» - многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской систем и на сегодняшний день он является универсальным, системообразующим, высокотехнологичным, коммерческим банком, уверенно входящих в первую десятку ведущих российских банков.

Во второй части рассмотрен процесс организации выдачи ссуды и контроль за ее погашением на примере ОАО АКБ «Росбанка».

Росбанк» предлагает своим клиентам - предприятиям и организациям следующие основные виды краткосрочного кредитования:

- кредиты на пополнение  оборотных средств;

- кредиты на торгово-закупочную  деятельность;

- кредиты на реализацию  действующих контрактов или договоров.

На основании проведенной оценки организации кредитования юридических лиц в ОАО АКБ «Росбанке» можно сделать следующие выводы:

1. Главным показателем деятельности является прибыль. В изучаемом периоде деятельность банка заметно улучшилась. В 2012 году банк имел чистую прибыль в размере 173978563 тыс. руб. Основным источником прибыли являются доходы, полученные от предоставления кредитов. В структуре активов они занимают около 83% от всех полученных доходов. Таким образом, кредитование фактически является основным видом деятельности исследуемого отделения ОАО АКБ «Росбанка».

2. Чистая ссудная задолженность в целом по отделению за анализируемый период выросла на 137705223 тыс. руб.

Банк ориентирован в основном на краткосрочное кредитование юридических лиц. Ссудная задолженность по краткосрочным кредитам составляет 80 % от общей суммы кредитов. Начинает практиковаться овердрафтное кредитование, которое пользуется все большей популярностью. Наблюдается рост ссудной задолженности по всем отраслям экономики, однако заемщики представлены в основном сельскохозяйственными и торговыми предприятиями, кредитование которых связано со значительными рисками.

Из 64 кредитных договоров, заключенных с юридическими лицами в 2012 году, были пролонгированы 29, то есть почти каждый второй. Как показал анализ, в большинстве случаев это связано с недостаточно проработанной методикой определения кредитоспособности заемщика.

Кредитование осуществляется в соответствии с Регламентом, согласно которому проводится оценка кредитоспособности заемщика и определяется способ обеспечения возвратности кредита. В отделении основными способами являются поручительство и залог.

3. С ростом объемов кредитования увеличилось время выполнения операций по оформлению и выдаче кредитного договора, что явилось причиной ухудшения качества обслуживания клиентов.

В третьей главе выявлены тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования.

ОАО АКБ «Росбанку» необходимо обращать внимание на:

- непредставление финансовых  отчетов в установленные сроки;

- резкое увеличение дебиторской  задолженности;

- замедление оборачиваемости  оборотных средств;

- снижение коэффициентов  ликвидности;

- снижение объема продаж;

- рост просроченных долгов;

- неуплату налогов и  платежей во внебюджетные фонды;

- частые просьбы по  изменению срока гашения кредита;

- наличие тенденции к  снижению прибыльности предприятия.

Также для «Росбанка» важно постоянно поддерживать персональные контакты с клиентом: посещать компанию и её филиалы, встречаться с руководящими кадрами, что позволяет выявить наличие неустановленного оборудования, незанятого персонала, избыточных запасов.

Для наиболее успешного и эффективного развития краткосрочного кредитования банку можно предложить следующие рекомендации:

1) следует устранить существующие недостатки предварительного анализа возможности предоставления кредита. При оценке кредитоспособности организации необходимо использовать комплексную методику детального анализа на основе финансовых коэффициентов, таблицы эффективности бизнеса, денежного потока и делового риска одновременно;

2) необходимо детально анализировать объект кредитования или цель, на которую юридическим лицом испрашивается кредит. При этом даже при кредитовании организаций на пополнение оборотных средств по совокупному или укрупненному объекту следует детализировать этот объект и предоставлять отдельные транши под конкретную потребность;

3) «Росбанку» следует вести внутреннюю базу данных, в сравнении с которой можно оценить любые результаты предварительного этапа. Более эффективным будет создание единой базы данных заемщиков в виде кредитных бюро, но сегодня этот процесс находится пока на предварительном этапе;

4) снижение кредитных рисков следует производить не только путем традиционного оформления залога, но и путем страхования кредитных рисков, при помощи кредитных деривативов и складских свидетельств, путем проведения мониторинга действующих кредитов на постоянной основе, а также путем установления необходимых условий кредитования и использованием эффективных механизмов кредитования, разработанных для конкретных видов кредитов юридическим лицам;

5) в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий банку нужно определить наиболее надежный способ обеспечения кредита методом анализа иерархий, основанном на экспертных оценках.

Для выбора наиболее рациональной альтернативы построить иерархию, упорядочивающую критерии качества и определяющую общие выгоды для рассматриваемых альтернатив. Наилучшей является альтернатива с наибольшей количественно определенной выгодой.

Данная методика позволяет принять правильное решение относительно обеспечения возвратности кредита, снизить связанный с ним кредитный риск и обеспечить тем самым получение прибыли банком;

6) необходимо повысить уровень организации работы с клиентами. С этой целью ввести в штат должность финансового аналитика. Данное мероприятие обеспечит сокращение затрат на выполнение операций по оформлению и выдаче кредитного договора и позволит сэкономить время на выполнение других операций.

Предложенные мероприятия, в совокупности с эффективной системой управления, позволят в какой-то степени улучшить организацию кредитования юридических лиц, снизить риск кредитных операций, тем самым повысить устойчивость деятельности банка.

В современных условиях сложно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование в России. Но можно с уверенностью утверждать, что кредитование юридических лиц банками останется актуальным и в будущем.

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

1. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. От 21.11.2011 года) «О банках и банковской деятельности».

2. Абрютина М.С. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебно-практическое пособие / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. - 2-е изд., испр. - М.: Дело и сервис, 2010. -256с.

3. Азманова Е.Г. Специфика кредитных потребностей предприятий малого бизнеса / Е.Г. Азманова // Финансы и кредит – 46 (478) – 2011.

4. Андрианов В.А. Ограничение банковских рисков: рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков / В.А. Андрианов //Банковское дело. - 2011. - № 10.-С.9.

5. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики / О.Н. Афанасьева // Банковское дело. - 2010. - № 4.-С.15.

6. Белоглазова Г.Н. МСФО: новые подходы к оценке деятельности кредитных организаций / Г.Н. Белоглазова // Деньги и кредит. - 2012. - № 5.-С.23.

7. Бояренков А.В. Риски синдицированного кредитования и механизмы их минимизации / А.В. Бояренков // Финансы и кредит. - 2010. - № 3.-С.15.

8. Ганеев Р.Ш. Проблемы развития банковского бизнеса / Р.Ш. Ганеев// Деньги и кредит. - 2010. - № 4.- С.15.

9. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка / Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит. - 2011. - № 22.-С. 21.

10. Гордеева Ю.П. Эндогенные  факторы кредитной политики коммерческого  банка / Ю.П. Гордеева // Финансы и  кредит – 3 (435) -2011.

11. Дуборкин В.И. Проблемы развития региональных банков / В.И. Дуборкин, Е.Г. Кириченко // Деньги и кредит. - 2010. - № 4.-С.16.

12. Заболоцкая В.В. Экономические  основы кредитования предприятий  малого бизнеса / В.В. Заболоцкая // Финансы  и кредит – 27 (495) – 2011.

13. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика / С.М. Ильясов // Деньги и кредит. - 2012. - № 9.-С.41.

14. Козлова Е.Н., Галанина Е.С. Банк и клиент – юридические лица / Е.Н. Козлова // Финансы и статистика – 46 (356) – 2010.

15. Константинов Н.С. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке / Н.С. Константинов // Финансовый менеджмент. - 2011. - № 2.-С.11.

16. Круш З.А., Запорожцева Л.А. Матричная модель оценки финансовой устойчивости и кредитоспособности предприятия-заемщика / З.А. Круш // Финансы и кредит – 10 (442) – 2011.

17. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) / В.О. Ли // Деньги и кредит. - 2012.- № 2.-С.30.

18. Лукашевич Н.С. Оценка кредитоспособности организаций на основе композиции экспертного и нейросетевого подходов / Н.С. Лукашевич // Финансы и кредит – 27 (495) – 2011.

19 Митрохин В.В., Стукалов В.В. Оценка работы банков с проблемной задолженностью юридических лиц / В.В. Митрохин // Финансы и кредит – 14 (446) - 2011.

20. Платонова Ю.Ю., Зайченко С.Е. Инструменты управления портфелем проблемных кредитов в современных условиях / Ю.Ю. Платонова // Финансы и кредит – 4 (436) – 2011.

21. Проскурин В.А. Скоринговый метод оценки кредитоспособности частных лиц//Бизнес и банки. -2011. -№ 45. – С. 39-42.

22. Рабец Н.А. Ответственность кредитополучателя за неисполнение обязательств по кредиту // Экономика. Финансы. Управление. - 2010. - №6. -С.102-107.

23. Суворов А.В. Анализ банковской деятельности / А.В. Суворов // Финансы и кредит. - 2011. - № 21.-С.27.

24. Тихомирова Е.В. Кредитные продукты современных российских банков / Е.В. Тихомирова // Финансы и кредит – 29 (461) – 2011.

25. Челноков В.А. Банки и банковские операции: букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство: Учебник. - М.: Высшая школа, 2011. - 291 с.

 26. www.rosbank.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение А

Реквизиты ОАО АКБ «Росбанка»

 

Полное наименование банка: Московский филиал ОАО АКБ «РОСБАНК»

 

Короткое наименование банка	РОСБАНК
БИК (идентификационный код)	044552272
Почтовый индекс	125445
Регион	г. МОСКВА
Адрес	г. МОСКВА, УЛ. СМОЛЬНАЯ, 22 СТР.1
Телефоны для справок	(495)9210101
Регистрационный номер	2272/19
Дата регистрации банка	15-11-2004
БИК РКЦ	044552000 (ОТДЕЛЕНИЕ 5 МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ)
Корр. счет в РКЦ	30101810200000000272
ОКПО	74466754

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение Б

Бухгалтерский баланс ОАО АКБ «Росбанк»

 

Акционерный коммерческий банк РОСБАНК (открытое акционерное общество)

Бухгалтерский баланс на 1 января 2012 года

Регистрационный номер: 2272/19

БИК-код: 044552272

Адрес: 125445, Москва, ул. Смольная, 22 стр. 1

тыс. рублей

Номер строки Наименование статьи Данные на отчётную дату Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года I. Активы 1 Денежные средства 23 045 220 16 602 207 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 26 409 301 18 042 558 2.1 Обязательные резервы 6 065 005 5 822 561 3 Средства в кредитных организациях 4 744 504 38 590 321 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 7 064 786 7 328 827 5 Чистая ссудная задолженность 427 507 317 289 802 094 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 82 992 760 38 433 417 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 41 008 600 4 246 200 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 13 757 170 12 071 158 9 Прочие активы 13 935 638 10 111 194 10 Всего активов 599 456 696 430 981 776 II. Пассивы 11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 9 000 000 0 12 Средства кредитных организаций 105 906 621 43 753 362 13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 350 060 543 283 557 379 13.1 Вклады физических лиц 133 944 022 121 261 058 14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 320 528 15 Выпущенные долговые обязательства 38 253 247 25 879 779 16 Прочие обязательства 8 465 844 5 792 111 17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 1 363 381 241 827 18 Всего обязательств 513 049 636 359 544 986 III. Источники  собственных средств 19 Средства акционеров (участников) 15 514 019 12 438 304 20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 21 Эмиссионный доход 58 089 633 62 490 375 22 Резервный фонд 621 915 510 793 23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 172 849 286 929 24 Переоценка основных средств 3 8 25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 4 730 542 2 933 249 26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 7 278 099 -7 222 868 27 Всего источников собственных средств 86 407 060 71 436 790 IV. Внебалансовые обязательства 28 Безотзывные обязательства кредитной организации 185 649 986 80 765 716 29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 34 250 872 20 537 856 30 Условные обязательства некредитного характера 1 153 384 0