Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования

- квартальный бухгалтерский  отчет на последнюю отчетную  дату с отметкой Государственной  налоговой инспекции, баланс на  последнюю отчетную дату;

- расчет потребности в  кредитных ресурсах;

- расчет срока их возврата;

- справку о составе  затрат за каждый отчетный  месяц с начала года;

- оперативные данные по  балансовым статьям клиента на  дату обращения за кредитом;

- расшифровку по отдельным  его статьям;

- контракты, договора клиента, подтверждающие реальность и  эффективность кредитования;

- расчет эффективности  коммерческой сделки;

- документы, подтверждающие  наличие обеспечения возврата  кредита, гарантии с приложением  балансов гарантов;

- свидетельства о праве  собственности на недвижимость;

- сведения об остатках  товаров на складе, договор залога, страховой полис;

- справку об уведомлении  налогового органа о намерении  клиента открыть ссудный счет.

Указанный перечень требуемых от клиентов документов может быть расширен в зависимости от вопросов, возникающих в процессе рассмотрения заявки конкретного клиента.

В результате анализа предоставленных документов, а также, проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовой деятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности принимается решение о выдаче кредита. Оформление кредитной сделки производится путем заключения договора.

После рассмотрения пакета документов, подписания кредитного договора, договора залога руководитель банка или кредитного отдела отдает операционной службе банка распоряжение о выдаче кредита, которое выписывается в двух экземплярах.

Ответственный исполнитель банка проверяет:

- наличие подписи руководителя  банка и кредитного работника  на распоряжении;

- соответствие суммы платежных  документов, предъявленных к оплате, сумме, указанной в распоряжении;

- соответствие сумм приложенных  срочных обязательств сумме выдаваемого  кредита и сроков обязательств  – срокам, указанным в распоряжении;

- соответствие подписей  и оттиска печатей кредитополучателя  имеющимся образцам;

- правильность заполнения  платежных поручений, срочных обязательств.

После проверки ответственный исполнитель банка помещает распоряжение в дело для контроля за возвратом кредитов, начислением процентов и штрафных санкций до полного исполнения обязательств.

Получение суммы кредита может быть осуществлено единовременно либо может быть открыта «кредитная линия».

Содержание этой линии состоит в том, что клиент имеет право получать кредит отдельными частями по мере необходимости. Днем получения кредита считается день, когда сумма кредита зачислена на счет кредитополучателя либо перечисляется банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем.

Получение кредита производится в безналичной форме, минуя текущий счет организации, путем оплаты со ссудного счета, акцептованных кредитополучателем платежных требований поставщика или платежных инструкций кредитополучателя за фактически отгруженные или полученные материальные ценности и выполненные работы, включая транспортные услуги и суммы налога на добавленную стоимость по кредитуемым ценностям.

В экономически обоснованных случаях кредит может быть получен на текущий счет организации (на выплату заработной платы), зачислен на текущие счета его работников либо выдан наличными деньгами (на закупку у граждан сельскохозяйственной продукции, приобретение которой разрешено за наличный расчет, выплату заработной платы). В отдельных случаях, когда между поставщиком и другим юридическим лицом заключен договор об уступке требования либо переводе долга, возможно, направление средств при совершении платежа за счет кредита непосредственно другому лицу.

Особую осторожность проявляют банки при выдаче кредита организациям, имеющим низкую рентабельность, а также тем, где доля обеспеченности собственными источниками ниже нормативной, отвлекающим средства в просроченную дебиторскую задолженность.

В период кредитования на основании фактического поступления денежных средств на текущий счет кредитополучателя за предыдущий год и плановой выручки от реализации в текущем году осуществляется контроль за движением и наличием денежных средств на текущем счете с целью своевременного направления средств на погашение кредитов и процентов по ним. В этих целях осуществляется анализ хозяйственной деятельности и финансового положения организации, проводятся проверки на местах.

Проверка на месте осуществляется по следующим вопросам:

- целевое использование полученного кредита, наличие залога и его сохранность;

- состояние бухгалтерского  учета;

- достоверность предоставляемых сведений для кредитования; сохранность, состав кредитуемых товарно-материальных ценностей и перспективы их реализации;

- использование собственных средств;

- состояние расчетов с выявлением резервов по высвобождению средств из расчетов и вовлечение их в производство.

Необходимость осуществления этих проверок определяется в Кредитном договоре в зависимости от финансового состояния кредитополучателя, уровня компетентности его должностных лиц. Результаты проверки на месте оформляются актом или другим документом, который подписывается представителем банка, руководителем и главным бухгалтером организации. Решение по акту принимается руководителем банка или уполномоченным им лицом.

Если организация не выполняет своих обязательств, банк применяет следующие санкции.

При установлении недостоверности отчетности или запущенности в бухгалтерском учете предупреждает кредитополучателя о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены рекомендации банка, приостанавливает дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита.

При выявлении фактов нецелевого использования кредита банк взыскивает неправомерно использованный кредит, взимает повышенную процентную ставку за пользование кредитом. По истечении пяти рабочих дней с момента выявления указанного факта остаток непогашенного кредита относится на счет по учету просроченной задолженности по кредитам.

В случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевременного возврата в дальнейшем предъявляет к взысканию всю сумму полученного кредита.

При возникновении просроченной задолженности по кредиту банк, в зависимости от способа обеспечения, принимает меры по реализации заложенного имущества, предъявляет требования поручителю или гаранту. Банк может потребовать от кредитополучателя разработки программы по текущему оздоровлению его деятельности, включающей совершенствование организационной структуры, перепрофилирование производства, продажу неиспользуемого имущества, привлечение внешних инвесторов.

В ходе проведения этих мероприятий банк может снизить процентную ставку по имеющейся кредитной задолженности, отказаться от начисления процентов в течение определенного времени, отсрочить уплату процентов.

«Росбанк» предлагает своим клиентам - предприятиям и организациям следующие основные виды краткосрочного кредитования:

- кредиты на пополнение оборотных средств;

- кредиты на торгово-закупочную деятельность;

- кредиты на реализацию действующих контрактов или договоров.

 

Таблица 1.

Основные условия краткосрочного кредитования

 

Срок кредитования	Не более 12 месяцев (как правило, 3-6 месяцев)
Валюта выдаваемого  кредита	В рублях и иностранной валюте
Процентная ставка	16-25% годовых - в рублях; 12-16% годовых - в долларах США

 

Процентная ставка по кредиту устанавливается с учетом финансового положения заемщика, степени ликвидности обеспечения кредита, объемов и стабильности оборотов по счетам клиента, открытым в «Росбанке», кредитной истории и других условий.

Краткосрочное кредитование юридических лиц (за исключением банков) осуществляется Управлением кредитования Кредитного Департамента «Росбанка».

Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля.

Правила диверсификации предусматривают следующее: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков.

Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительства, страхования.

Соблюдение этих правил позволит компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам за счет выгод от других.

Так в 2010 году доля пролонгированных договоров составила 24 %, а уже в 2012 году этот показатель достиг 45 %.

На начало 2011 году девять договоров из 29 были пролонгированы, то есть каждый третий договор продлевается.

 

Таблица 1.

Оценка кредитного портфеля по количеству пролонгаций за 2010, 2011 и 2012 годы

 

 

 

 

 

 

 

Дата	Количество кредитных договоров, заключенных с юридическими лицами, ед.	Пролонгированные кредитные договоры
		Количество договоров, ед.	Удельный вес, %
На 01.01.10 г.	25	6	24
На 01.01.11 г.	29	9	31
На 01.01.12 г.	64	29	45

 

Таким образом, формально у ОАО АКБ «Росбанка» на 01.01.2012 года просроченной задолженности нет, однако фактически налицо невыполнение своих обязательств заемщиками, но с разрешения банка.

За продленный период банк, взимает плату в виде процентов, только доля договоров, по которым неправильно определен срок кредитования, очень велика.

Так как, кредиты, пролонгированные один раз с изменением условий договора, уже относятся ко второй группе риска, то отчисления в резерв по ним составляют 20 % от ссудной задолженности. Соответственно, расходы банка существенно увеличиваются.

В таблице 2 представлена общая оценка состава и динамики ссудной задолженности по видам заемщиков.

 

Таблица 2.

Состав и динамика ссудной задолженности по видам заемщиков за 2010, 2011, 2012 годы

 

Заемщики	Годы						Отклонение
	2010		2011		2012
	Задолженность тыс. р.	Уд. вес, %	Тыс. р.	Уд. вес, %	Тыс. р.	Уд. вес, %	Тыс. р.	Уд. вес, %
Юридические лица	12947	31	23310	18	117689	32	+104742	+1
Индивидуальные предприниматели	20808	50	11215	9	32788	8	+11980	-42
Физические лица	7872	19	92722	73	221368	60	+213496	+41
Итого	41626	100	127247	100	371845	100	+330219	-

 

За период с 2010 по 2012 годы объем кредитования значительно вырос: общий размер выданных кредитов в 2012 году составил 371845 тыс. р., что почти в девять раз больше, чем в 2008 году.