Технико-экономическое обоснование создания массозаготовительного цеха завода по производству функциональной керамики

 

6. Расчет проектной себестоимости продукции

 

В курсовом проекте в зависимости от характера продукции, выпускаемой проектируемым объектом, рассчитывается ее полная или производственная себестоимость, или внутрицеховые затраты по данному переделу. Если выпускаемая продукция является товарной, то рассчитывается ее полная себестоимость; для полуфабрикатов, предназначенных для дальнейшей переработки на данном предприятии, определяется их производственная себестоимость. При переработке полуфабриката, выпускаемого другим отделением этого же цеха, установить себестоимость которого не представляется возможным (например, в производстве по нанесению лакокрасочных покрытий), рассчитываются внутрицеховые затраты по данному переделу, которые включают все статьи цеховой себестоимости, кроме затрат на перерабатываемый полуфабрикат.

Форма 14 Проектная калькуляция себестоимости
Наиманование продукта							Функциональная керамика
Проектируемый годовой выпуск							1000000 шт/год
Калькуляционная единица							100 шт
N п/п	Наименование статей затрат						Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции				Затраты на калькуляционную единицу
									Количество, шт		Сумма, тыс.руб.		Количество, шт		Сумма,  руб.
1	Сырье и материалы:
	Диоксид титана						кг	85,8	666667		57200,00		67		5720,00
	Диоксид циркония						кг	76,7	555556		42611,11		56		4261,11
	Оксид висмута						кг	227,5	769231		175000,00		77		17500,00
	Оксид ниобия						кг	81,9	625000		51187,50		63		5118,75
	Титанат кальция						кг	104	666667		69333,33		67		6933,33
	Тара							10
	Итого:										395331,94				39533,19
2	Топливо и энергия на технологические цели:
	Вода						м³	16,96	250000		4240,000		25		424
	Природный газ						м³	3,00	1560000		4680,000		156		468
	Итого:										8920,000				892
3	Заработная плата основных производственных рабочих						руб				92 177				9 218
4	Отчисления на социальные нужды						руб				31 340				3 134
5	Общепроизводственные расходы						руб				121 510				12 151
	Итого цеховая себестоимость										649 279				64 928
	В том числе расходы на предел (статьи 2 по 5)						руб				253 947				25 395
6	Общехозяйственные расходы (38% от суммы затрат на передел)						руб				96 500				9 650
	Итого себестоимость производства						руб				745 779				74 578
	Итого производственная себестоимость						руб				745 779				74 578
7	Коммерческие расходы (1,3% от производственной себестоимости)						руб				9 695				970
	Полная себестоимость продукции						руб				755 474				75 547
Оптовая цена продукции (при рентабельности 15%)							руб				868 796				86 880
																86 880

 

 

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 14, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. В курсовом проекте необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на нее, ее расход на калькуляционную единицу продукции.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

• перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т.п.);
• номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
• коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, 
  учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование 
  его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в пределах 0,6-0,8);
• коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь 
  электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть 
  принят равным примерно 1,1).

Расчет годового расхода электроэнергии приведен в форме 15.

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Определяем плату за всю электроэнергию (Зэл), получаемую в год от энергосистемы:

 

Зэл = WЦ2Кэ.х,

 

где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч; Ц,2 - дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, 1,75 руб.; Кэ.х- коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэх= 1,09)

 

Зэл = 2412653*1,75*1,09 = 4602136

 

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт*ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл):   

                            

Сэл = Зэл/W = 4602136/2412653= 1,9

 

 

 

 

 

 

 

Форма 15 Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счёт потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт*ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Силовое электрооборудование
Электродвигатели к мельнице	10	12	120	0,7	1,1	92,4	7253,04526	670181,382
Вибросита	10	24	240	0,7	1,1	184,8	7253,04526	1340362,76
Итого			360			277,2		2010544,15
Неучтённое силовое электрооборудование			72			55,44		402108,829
Итого силовое оборудование			432			332,64		2412652,98

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсового проекта.

Отчисления на социальные нужды (ЕСН) рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (34%).

Статья «Общепроизводственные расходы» состоит из 2-х частей: «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» и «Общецеховые расходы». Для определения годовой величины затрат по каждой из этих частей составляются специальные сметы, имеющие те же наименования.

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета по форме 16.

 

Форма 16 Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс.руб
1. Содержание цехового персонала:
1.1. Основная и дополнительная  заработная плата ИТР, служащих, МОП	(из формы 11)	3 970
1.2. Основная и дополнительная  заработная плата вспомогательных  рабочих	(из формы 11)	6 170
Итого		10 140
2. Отчисления на социальное страхование	34% от суммы по ст. 1	3 447
3. Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	13 033
4. Содержание оборудования	3% от сметной стоимости оборудования	1 535
5. Текущий ремонт зданий и  сооружений	4% от сметной стоимости зданий	17 377
6. Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования	6 651
7. Амортизация зданий и сооружений	(из формы 3)	21 722
8. Амортизация оборудования	(из форма 4)	8 937
9. Расходы по охране труда	18% от ФЗП всего персонала	18 417
Итого		101 259
10. Прочие общепроизводственные  расходы	20% от суммы расходов по предыдущим  статьям	20 252
Всего		121 510

 

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

 

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по проекту рассчитывают технико-экономические показатели (форма 19). К ним относятся:

 

1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

 

А = Q*Ц

где:   - годовой выпуск продукции, натуральные единицы;

          Ц - оптовая  цена единицы продукции, руб.

А = 10000*48= 868795,63 тыс. руб.

 

2. Нормируемые оборотные средства (Он):

 

Он = Фоб*б/а

где: Он - основные производственные фонды, руб.;

        а - доля основных фондов в общей сумме производственных фондов 82 %;

        б - то же, нормируемых оборотных средств 18%.

Он = 868795,63*0,18/0,82 = 106594,13 тыс. руб.

 

3. Прибыль (годовая) от реализации продукции (П):

 

П=ΣQ*Ц - ΣQ*С,

где: С - полная себестоимость единицы продукции, руб.

П = 10000*47,88 – 10000*41,64=113321,17 тыс. руб.

 

4. Чистая прибыль (годовая) (Пч):

 

Пч=П*(1 – (Нп/100)),

где: Нп - централизованно установленная ставка налога на прибыль 20 %.

Пч = 113321,17*(1-(20/100)) = 90656,94 тыс. руб.

 

5. Рентабельность:

а) производственных фондов:

по прибыли от реализации (Рф):

 

Рф = П/(Фос.+Он )*100%

Рф = 113321,17/(485595,47+106594,13)*100 = 19,14%

 

по чистой прибыли (Рчф):

 

Рф = Пч/(Фос.+Он )*100%

Рф 90656,94/(485595,47+106594,13)*100 = 15,31%

 

б) продукции (Рп):

 

Рп=((Ц – С)/С)*100

Рп=((47,88 – 41,64)/41,64)*100 = 15%

 

6. Срок окупаемости капиталовложений (Ток)

по чистой прибыли

 

Ток = К/Пч,

где: К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К = Фос+Он = 592189,60), руб.

Ток = 592189,60/90656,94= 6,53 лет.

 

7. Фондоотдача основных фондов (Фо):

 

Фо = А/Фос

Фо =868795,63/485595,47= 1,79

 

Форма 19 Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№ п.п.	Наименование показателей	Значение показателя по проекту
1	Годовой выпуск продукции:
	а) в натуральном выражении, шт	10000
	в) в оптовых ценах, тыс.руб	868 795,63
	г) по себестоимости, тыс.руб	755 474,46
2	Количество едениц ведущего оборудования, шт	44
3	Производительность единиц ведущего оборудования по конечному продукту, шт/час	0,471
4	Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	7253,05
5	Капитальные затраты на основные фонды, тыс.руб.	485 595,47
	В том числе:     а) здания и сооружения	434 435,79
	б) оборудование	51 159,68
6	Нормируемые оборотные средства, руб	106594,1
7	Удельные капиталовложения, руб/т	48,56
8	Численность трудящихся, чел	228
	В том числе:     вспомогательных рабочих	24
	из них               основных	192
	ИТР, служащих, МОП	12
9	Производительность труда:
	а) на одного трудящегося, т/год	43859,6
	б) на одного основного рабочего, т/год	52083,3
10	Среднемесячная заработная плата:
	а) одного трудящегося, руб	37396
	б) одного основного рабочего, руб	124767
11	Себестоимость еденицы продукции, руб:	75 547
12	Оптовая цена единицы продукции,руб.	86 880
13	Прибыль за год, тыс.руб	113321
14	Чистая прибыль, тыс.руб	90656,94
15	Рентабельность, %:
	а) производственных фондов	19,14
	б) продукции	15
16	Срок окупаемости капиталовложений, лет	6,53
17	Фондоотдача, тыс.руб/тыс.руб	1,789
18	Фондоемкость труда, тыс.руб/тыс.руб	0,56
19	Фондовооруженность, тыс.руб/чел	2129,80

 

 

 

8. Выводы по проекту

 

На основании выполненной работы можно сделать вывод о том, что бизнес-план дополняет, расширяет или заменяет существующее технико-экономическое обоснование, предусматривает будущие действия предприятия в условиях рыночной экономики.

Бизнес-план является исходным моментом любой хозяйственной деятельности предприятия в условиях рыночных отношений. Он охватывает как стратегическое (до 5 лет) планирование, так и планирование маркетинга. Оно опирается на стратегию роста предприятия и охватывает перспективное, текущее и оперативно-производственное планирование, контроль, учет и отчетность предприятия. Планирование маркетинга определяет планы производства.

Планирование в условиях рынка в виде бизнес-плана является обязательным условием создания, развития и эффективного функционирования любого предприятия, особенно при широком участии отечественных и иностранных конкурентов, многообразии форм собственности и видов форм организации производства.

 

Список литературы

 

1. Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование проектирования химического производства:методические указания. / Н.П. Кочеров, А.А. Дороговцева, Л.С. Гогуа–СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.-41с