Технико-экономическое обоснование создания массозаготовительного цеха завода по производству функциональной керамики

 

1. Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

 

Поскольку в курсовом проекте по технологии не выполняются строительные чертежи, то в настоящем курсовом проекте при расчете сметной стоимости зданий необходимо предварительно определить их площадь и строительный объем.

Для определения общей площади цеха необходимо также учесть площадь вспомогательных и служебно-бытовых помещений (цеховых складов, кладовых, конторы, кабинетов руководителей цеха, цеховых лабораторий, комнат отдыха и т. п.). Их площадь может быть определена ориентировочно в процентах к размеру производственных площадей: вспомогательных помещений – 25 - 35%, служебно-бытовых – 20 - 25%.

Поскольку строительный объем зданий определяется по их наружному обмеру, то (для учета высоты ферм и толщины стен и перекрытий) объем зданий, рассчитанный по осям стен, следует увеличить для производственных и вспомогательных помещений на 10%, служебно-бытовых – на 5%.

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы (укладка фундаментов, возведение стен, перекрытий и т. п.), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, канализации, освещения, противопожарной защиты, вентиляции и т. п.), и так называемых, внеобъемных затрат (подготовка и благоустройство территории, проектно-изыскательские работы, сезонное удорожание строительных работ и т. д.).

Капитальные затраты на общестроительные работы определяются в курсовом проекте по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м3 зданий и сооружений). Эти показатели дифференцированы в зависимости от объемов зданий и видов сооружений.

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (20% для производственных и вспомогательных помещений, 15%  для служебно-бытовых помещений и 5% для сооружений.

Внеобъемные затраты могут приниматься ориентировочно в размере 30% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.

Капитальные затраты на сооружения могут быть также ориентировочно определены в процентах к полной сметной стоимости зданий (на основе и по аналогии с полученными на производственной практике данными о структуре основных фондов аналогичного действующего производства).

Расчет сметной стоимости зданий и сооружений рекомендуется приведен в таблице по форме 3. Здесь же рассчитывается годовая сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений.

Нормы амортизационных отчислений для здании составляют 5%, а для сооружений – 7%. 

 

Форма 3 Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений Наименование здания Тип строительных кострукций Строительный объем, м3 Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, руб Общая стоимость общестроительных работ, тыс. руб. Санитарно-технические и прочие работы, тыс. руб. Итого, тыс. руб. Внеобъемные затраты, тыс. руб. Полная сметная стоимость, тыс. руб. Годовая сумма амортизационных отчислений Норма,% Сумма, тыс. руб. Здания:                     производственные, 1-этажное, ж/б 35251,2      7900      278484,5      55696,9      334181      100254      434435,79      5      21721,79      всомогательные, служебно-бытовые Сооружения                     Итого               434435,79   21721,79

 

2. Расчет сметной стоимости оборудования

 

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется в курсовом проекте как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.

Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозийные покрытия).

Затраты на доставку технологического оборудования и его монтаж исчисляются по нормативам, установленным в процентах к затратам на приобретение оборудования, и равняются 30%.

Поскольку в курсовом проекте в спецификации оборудования указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 30%.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации, технологических трубопроводов, инструмента, приспособлений и производственного инвентаря в курсовом проекте рекомендуется рассчитывать по укрупненным нормативам, установленным в процентах к сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования (учтенного и неучтенного в спецификации). КИП и средства автоматизации – 20%; технологические трубопроводы – 15%;   инструмент, приспособления и производственный инвентарь – 15%.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж силового электрооборудования рассчитываются по укрупненным нормативам, установленным в процентах к сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования (учтенного и неучтенного в спецификации), и равняются 10%.

Расчет сметной стоимости оборудования рекомендуется приведен в таблице по форме 4. Здесь же определяется и годовая сумма амортизационных отчислений. Норма амортизации на для технологического оборудования (учтенного в спецификации) равна 18%. Норма амортизации для КИП равна 18%, для технологических трубопроводов – 15%, для инструмента и инвентаря – 18% , для электрооборудования – 14%. 

Форма 4 Расчет капитальных затрат на оборудование
№ п.п.	Наименование оборудования и его краткая техническая характеристика	Количество едениц оборудования	Оптовая цена еденицы оборудования, руб.	Сумма затрат на приборостроение оборудования, тыс.руб	Дополни-тельные затраты на доставку и монтаж		Сметная стоимость, тыс. руб	Годовая сумма амортизационных отчислений
					в %	в тыс. руб		в %	в тыс. руб
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
I	Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование
	1. Печь вращающаяся	4	2000000	8000	30	2400	10400	18	1872
	2. Мельница	12	500000	6000	30	1800	7800	18	1404
	3. Вибросита	24	30000	720	30	216	936	18	168,48
	4. Бассейн	2	100000	200	30	60	260	18	46,8
	5. Печь тунельная	2	2000000	4000	30	1200	5200	18	936
	Итого	-	-	18920	-	5676	24596	18	4427,3
	Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование	-	-	-	-	-	7378,8	18	1328,2
	Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование	-	-	-	-	-	31975	-	5755,5
II	КИП и средства автом-ции	-	-	-	-	-	6395	18	1151,1
III	Технологические внутрицеховые трубопроводы	-	-	-	-	-	4796,2	15	719,43
IV	Инструменты, приспособления и производственный инвентарь	-	-	-	-	-	4796,2	18	863,32
V	Силовое электрооборудование	-	-	-	-	-	3197,5	14	447,65
	Всего капитальных затрат на оборудование						51160		8937

 

На основании проведенных выше расчетов составляется сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект и определяется укрупненная структура основных фондов. Здесь же указывается годовая сумма амортизационных отчислений от стоимости основных фондов, а также рассчитываются удельные капиталовложения на единицу продукции (форма 5).

 

 

Форма 5 Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект
Элементы основных фондов	Сметная стоимость основных фондов		Удельные капиталовложения, руб/нат.ед	Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс.руб
	тыс. руб	%
1	2	3	4	5
Здания и сооружения	434435,79	89,46	8688,72	21721,79
Оборудование	51159,68	10,54	1023,19	8936,96
Итого	485595,47	100,00	9711,91	30658,75

3. Расчет численности персонала

 

Численность персонала проектируемого объекта рассчитывается по категориям и группам работников: основные рабочие, вспомогательные рабочие (включая дежурный и ремонтный персонал), инженерно-технические работники (ИТР), служащие и младший обслуживающий персонал (МОП). Это подразделение персонала обусловлено характером выполняемой ими работы и отнесением заработной платы перечисленных категорий и групп персонала на разные статьи расходов при калькулировании себестоимости продукции. Численность персонала определяется также по профессиям и специальностям, а рабочих - и по тарифным разрядам.

При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для ИТР, служащих и МОП определяется только их штатный состав. В курсовом проекте не рассчитывается резерв на подмену работников всех категорий, работающих в одну смену (даже при круглосуточной работе всего проектируемого объекта). Для этих работников списочный состав принимается равным явочному.

Основными данными для расчёта численности персонала проектируемого объекта являются:

• проектируемый годовой объем производства продукции;
• среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;
• нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;
• производственная структура и схема управления проектируемого объекта.

Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

 

1. Баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

 

Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного рабочего.

При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени.

Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года (365 дней) количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта.

В производствах с непрерывным режимом работы при расчете номинального фонда из календарного времени исключаются только выходные дни по графикам сменности (Дв.г.), число которых определяется по формуле:

 

Дв.г. = (Тк/Дс)*Дв.с.

Дв.г. = (365/16)*4 = 91 день

 

Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками, отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями. Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вн д).

Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов необходимо исключить внутрисменные потери рабочего времени (в часах): сокращенные часы работы в предпраздничные дни, перерывы в работе для кормящих матерей и сокращенные часы работы для подростков. В производствах с непрерывным режимом работы продолжительность смен в предпраздничные и выходные дни, а также в ночное время не прекращается.